【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第98期第２四半期（自 2021年７月１日 至 2021年９月30日） |
| 【会社名】 | 沖電気工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Oki Electric Industry Company, Limited |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長執行役員 鎌上 信也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門１丁目７番12号 |
| 【電話番号】 | 03-3501-3111（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 山本 雅和 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝浦４丁目10番16号 |
| 【電話番号】 | 03-5635-8209 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 山本 雅和 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第97期 第２四半期連結 累計期間 | 第98期 第２四半期連結 累計期間 | 第97期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日 至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日 至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 173,542 | 159,815 | 392,868 |
| 経常損益 | （百万円） | △3,231 | △4,252 | 9,380 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損益 | （百万円） | △5,445 | △6,714 | △205 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | △6,019 | △7,143 | 11,147 |
| 純資産額 | （百万円） | 96,083 | 104,364 | 113,265 |
| 総資産額 | （百万円） | 342,099 | 350,423 | 373,213 |
| １株当たり四半期（当期）純損益金額 | （円） | △62.91 | △77.53 | △2.38 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 28.0 | 29.7 | 30.3 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | （百万円） | 16,612 | 9,924 | 18,073 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | （百万円） | △10,070 | △7,538 | △14,459 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | （百万円） | △6,669 | △6,343 | △8,852 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （百万円） | 46,216 | 38,000 | 41,830 |
| 回次 | 第97期 第２四半期連結 会計期間 | 第98期 第２四半期連結 会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日 至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日 至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損益金額 | （円） | △24.48 | △33.52 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失金額であるため記載しておりません。
３. 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、ＯＫＩグループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
＜コンポーネント＆プラットフォーム事業＞
連結子会社でありました（株）沖データは、2021年４月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。
また、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績
新型コロナウイルス感染症については、ワクチン接種の進展により欧米の経済活動の正常化が進む一方で、新興国では感染症の再拡大により再び活動制限が余儀なくされるなど、地域によって状況にばらつきが出てきております。また、半導体を中心とした部材不足、原材料の価格高騰などサプライチェーンの混乱が深刻化しており、先行き不透明な状況が続いております。
このような環境下、ＯＫＩは社会課題解決を通じた持続的成長を実現するための土台作りの完遂を目指し、引き続き構造改革を推し進めると共に、ＯＫＩグループのマテリアリティに基づき、７つの社会課題（老朽化問題、自然災害、交通問題、環境問題、労働力不足、労働生産性、感染症拡大）を解決するモノ・コトの実現に取り組んでおります。
当第２四半期連結累計期間の業況は、売上高は1,598億円（前年同期比137億円、7.9％減少）となりました。ＦＡ／半導体製造装置向け売上は前期末からの回復基調が継続しており、欧米経済回復によるプリンター消耗品需要の増加や為替の影響などポジティブな動きがあった一方で、半導体を中心とした部材不足による生産影響が第２四半期に入って拡大していることなどから、減収となりました。
利益面につきましては、情報機器の構造改革が着実な進展を見せるものの、部材不足や原材料の高騰を中心としたサプライチェーン影響により、営業損失は44億円（同18億円悪化）となりました。なお、部材不足による生産遅延影響として、売上高で約100億円、営業利益で約30億円のマイナス影響があったと想定しております。
経常損益は、営業外為替が改善したものの、43億円の損失（同11億円悪化）となりました。
これらに加えて、特別損失として、中国プリンター工場の収束や欧米販社の構造改革等に伴う事業構造改善費用25億円を計上したことなどにより、親会社株主に帰属する四半期純損失は67億円（同13億円悪化）となりました。
また、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間の売上高は10億円増加しております。詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」をご参照ください。
事業別の外部顧客に対する売上高及び営業利益は、次のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分及び測定方法を変更しております。そのため、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後のセグメント区分及び測定方法により組み替えた数値で比較しております。
＜ソリューションシステム事業＞
売上高は689億円（前年同期比138億円、16.6％減少）、営業損失は２億円（同42億円悪化）となりました。当期は従来以上に第４四半期偏重の事業計画であるうえに、部材不足による生産・売上影響が重なり、エンタープライズソリューション事業領域及びパブリックソリューション事業領域を中心に減収となりました。
なお、部材不足については、主に、エンタープライズソリューション事業領域及びＤＸソリューション事業領域のネットワーク端末やＰＢＸなどの製品に影響が出ており、第２四半期に入り、調達懸念はさまざまな部材に広がっております。
成長戦略として売上拡大を図るＤＸ領域については、年間計画に向けて順調に積み上げが進んでおります。
＜コンポーネント＆プラットフォーム事業＞
売上高は907億円（前年同期比２億円、0.2％増加）となりました。モノづくりプラットフォーム事業領域においてはＦＡ／半導体製造装置向けが好調を継続しており、またコンポーネント事業領域においては、欧米での経済回復によるプリンター消耗品需要増並びに自動機の海外市場でのコロナ禍からの回復の兆しなどありました。これらに加えて為替によるプラスの影響があったものの、部材不足による生産・売上影響があり、前年並みの収益となりました。
営業損失は12億円（同25億円改善）となりました。部材不足については、第２四半期に入り自動機において影響が拡大しておりますが、本中期経営計画で取り組んでいる情報機器の構造改革などの効果もあり、概ね計画通りの結果となりました。
＜その他＞
売上高は、２億円（前年同期比１億円、44.6％減少）、営業利益は１億円（同２億円改善）となりました。
②財政状態
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に対して228億円減少の3,504億円となりました。自己資本は、親会社株主に帰属する四半期純損失を67億円計上したこと及び普通配当を17億円実施したこと等により、前連結会計年度末に対して88億円減少の1,042億円となりました。その結果、自己資本比率は29.7％となりました。
資産では主に、受取手形、売掛金及び契約資産が312億円減少した一方で、棚卸資産が105億円増加しております。
負債では主に、支払手形及び買掛金が97億円減少しております。なお、借入金は前連結会計年度末780億円から23億円減少し、757億円となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、主に運転資金が減少したことにより、99億円の収入（前年同期166億円の収入）となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、主に固定資産の取得による支出があったことにより、75億円の支出（同101億円の支出）となりました。
この結果、営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローとをあわせたフリー・キャッシュ・フローは24億円の収入（同65億円の収入）となりました。
財務活動によるキャッシュ・フローは、借入金の返済及びリース債務の返済による支出等により、63億円の支出（同67億円の支出）となりました。
以上の要因に加え、現金及び現金同等物に係る換算差額による増加１億円により、当第２四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物の残高は前連結会計年度末の418億円から380億円となりました。
（３）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間のＯＫＩグループ（当社及び連結子会社）の研究開発活動の金額は、5,629百万円であります。
３【経営上の重要な契約等】
事業の譲受
当社は、2021年９月24日開催の取締役会において、横河電機株式会社及び横河マニュファクチャリング株式会社の航空機用計器事業を取得することについて決議し、2021年10月５日付で事業譲渡契約を締結いたしました。
（１）取得の理由
当社のソリューションシステム事業における特機システム事業は、Ｍ＆Ａやアライアンスを活用して事業ポートフォリオを拡充しながら、1930年代から長年にわたり防衛関連事業で培ってきた技術の民間市場への適用、そして民間市場において強みをもつ各種技術の防衛市場への適用を継続的に進めることを成長戦略としております。このたびの契約で、航空機コックピット用のフラットパネルディスプレイ（多機能液晶表示装置）をはじめとする横河電機株式会社のグローバルな航空機用計器事業を取得し、新たに航空機装備品市場へ参入することにより、事業ポートフォリオの拡充を果たします。
横河電機株式会社の保有する航空機装備品市場における技術とノウハウ、お客様基盤、海外市場への展開実績などを、当社の持つお客様基盤・技術資産と掛け合わせることで、新製品の開発や新たな市場開拓の可能性が広がり、事業の持続的な成長に資するという点で両社の考えが一致し、事業取得を決定しました。
（２）取得する事業の内容
航空機用計器事業
（３）譲受の時期
2022年４月１日（予定）
なお、民間市場向け生産機能は2026年４月１日もしくは両者間で別途合意がなされた日のいずれか早い方の日の取得を予定しております。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 240,000,000 |
| 計 | 240,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数（株） （2021年９月30日） | 提出日現在 発行数（株） （2021年11月15日） | 上場金融商品取引所名又は 登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 87,217,602 | 87,217,602 | 東京証券取引所市場第一部 | 単元株式数は 100株であり ます。 |
| 計 | 87,217,602 | 87,217,602 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」には、2021年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（千株） | 発行済株式総数残高（千株） | 資本金増減額（百万円） | 資本金残高 （百万円） | 資本準備金増減額（百万円） | 資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年７月１日～ 2021年９月30日 | － | 87,217 | － | 44,000 | － | 15,000 |
（５）【大株主の状況】
| （2021年９月30日現在） | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２－11－３ | 13,743 | 15.87 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１－８－12 | 5,017 | 5.79 |
| 沖電気グループ従業員持株会 | 東京都港区虎ノ門１－７－12 | 2,096 | 2.42 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口４） | 東京都中央区晴海１－８－12 | 1,763 | 2.04 |
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町１－５－５ | 1,419 | 1.64 |
| 明治安田生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内２－１－１ | 1,400 | 1.62 |
| BNYMSANV AS AGENT/CLIENTS LUX UCITS NON TREATY 1 （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | VERTIGO BUILDING － POLARIS ２－４ RUE EUGENE RUPPERT L－2453 LUXEMBOURG GRAND DUCHY OF LUXEMBOURG （東京都千代田区丸の内２－７－１） | 1,294 | 1.49 |
| STATE STREET BANK WEST CLIENT － TREATY 505234 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 1776 HERITAGE DRIVE, NORTH QUINCY, MA 02171, U.S.A. （東京都港区港南２－15－１） | 1,279 | 1.48 |
| JUNIPER （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | P. O. BOX 2992 RIYADH 11169 KINGDOM OF SAUDI ARABIA （東京都千代田区丸の内２－７－１） | 1,188 | 1.37 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385781 （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 25 BANK STREET, CANARY WHARF, LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM （東京都港区港南２－15－１） | 1,133 | 1.31 |
| 計 | － | 30,336 | 35.03 |
（注）１．2020年７月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、野村アセットマネジメント株式会社及びその共同保有者が、2020年７月15日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記の大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （千株） | 株券等保有割合 （％） |
|---|---|---|---|
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー（ＮＯＭＵＲＡ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ ＰＬＣ） | 1 Angel Lane, London EC4R 3AB, United Kingdom | 89 | 0.10 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲２－２－１ | 4,896 | 5.61 |
| 計 | － | 4,985 | 5.72 |
２．2020年11月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、株式会社みずほ銀行及びその共同保有者が、2020年11月13日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記の大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （千株） | 株券等保有割合 （％） |
|---|---|---|---|
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町１－５－５ | 1,419 | 1.63 |
| みずほ信託銀行株式会社 | 東京都中央区八重洲１－２－１ | 406 | 0.47 |
| アセットマネジメントOne株式会社 | 東京都千代田区丸の内１－８－２ | 3,020 | 3.46 |
| 計 | － | 4,846 | 5.56 |
３．2021年８月19日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及びその共同保有者が、2021年８月13日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記の大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （千株） | 株券等保有割合 （％） |
|---|---|---|---|
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区芝公園１－１－１ | 4,561 | 5.23 |
| 日興アセットマネジメント株式会社 | 東京都港区赤坂９－７－１ | 3,920 | 4.49 |
| 計 | － | 8,481 | 9.72 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| （2021年９月30日現在） | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 617,200 | － | 単元株式数 100株 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 86,367,500 | 863,675 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 232,902 | － | １単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 87,217,602 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 863,675 | － | |
（注）「単元未満株式」には、当社所有の自己株式76株が含まれております。
②【自己株式等】
| （2021年９月30日現在） | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） | 他人名義所有 株式数（株） | 所有株式数の 合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 当社 | 東京都港区虎ノ門１－７－12 | 617,200 | － | 617,200 | 0.71 |
| 計 | － | 617,200 | － | 617,200 | 0.71 |
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
なお、当社は執行役員制度を導入しており、前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における執行役員の異動は、次のとおりであります。
新任執行役員
| 職位 | 氏名 | 担当業務 | 新任年月日 |
|---|---|---|---|
| 常務執行役員 | 寺本 禎治 | 特命担当、コンポーネント＆プラットフォーム事業本部副本部長（兼）統合営業本部副本部長 | 2021年７月１日 |
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 44,845 | 40,928 |
| 受取手形及び売掛金 | 105,371 | － |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | － | 74,181 |
| 製品 | 14,889 | 17,420 |
| 仕掛品 | 14,558 | 17,300 |
| 原材料及び貯蔵品 | 17,937 | 23,184 |
| その他 | 24,732 | 25,858 |
| 貸倒引当金 | △165 | △211 |
| 流動資産合計 | 222,170 | 198,662 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 51,314 | 51,675 |
| 無形固定資産 | 13,637 | 13,936 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 38,632 | 37,724 |
| その他 | ※１ 47,458 | ※１ 48,425 |
| 投資その他の資産合計 | 86,091 | 86,149 |
| 固定資産合計 | 151,043 | 151,761 |
| 資産合計 | 373,213 | 350,423 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 56,706 | 46,976 |
| 短期借入金 | 38,123 | 43,907 |
| 引当金 | 4,469 | 5,659 |
| その他 | 54,852 | 55,048 |
| 流動負債合計 | 154,151 | 151,592 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 39,848 | 31,827 |
| 役員退職慰労引当金 | 286 | 234 |
| その他の引当金 | 905 | 814 |
| 退職給付に係る負債 | 31,419 | 31,497 |
| その他 | 33,336 | 30,093 |
| 固定負債合計 | 105,795 | 94,466 |
| 負債合計 | 259,947 | 246,059 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 44,000 | 44,000 |
| 資本剰余金 | 19,029 | 19,006 |
| 利益剰余金 | 56,315 | 47,872 |
| 自己株式 | △919 | △868 |
| 株主資本合計 | 118,425 | 110,010 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 3,570 | 3,019 |
| 繰延ヘッジ損益 | 82 | 70 |
| 為替換算調整勘定 | △8,655 | △9,150 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △399 | 224 |
| その他の包括利益累計額合計 | △5,401 | △5,835 |
| 新株予約権 | 168 | 138 |
| 非支配株主持分 | 74 | 51 |
| 純資産合計 | 113,265 | 104,364 |
| 負債純資産合計 | 373,213 | 350,423 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | |
| 売上高 | 173,542 | 159,815 |
| 売上原価 | 132,163 | 120,559 |
| 売上総利益 | 41,378 | 39,256 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 43,947 | ※２ 43,663 |
| 営業損失（△） | △2,568 | △4,406 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 16 | 52 |
| 受取配当金 | 708 | 697 |
| 雑収入 | 500 | 752 |
| 営業外収益合計 | 1,225 | 1,503 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 737 | 668 |
| 為替差損 | 428 | － |
| 雑支出 | 721 | 679 |
| 営業外費用合計 | 1,887 | 1,348 |
| 経常損失（△） | △3,231 | △4,252 |
| 特別利益 | ||
| 事業譲渡益 | 550 | － |
| 特別利益合計 | 550 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産処分損 | 590 | － |
| 減損損失 | － | 457 |
| 事業構造改善費用 | 1,796 | 2,451 |
| 特別損失合計 | 2,387 | 2,909 |
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △5,068 | △7,161 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 201 | 600 |
| 法人税等調整額 | 160 | △1,057 |
| 法人税等合計 | 362 | △457 |
| 四半期純損失（△） | △5,431 | △6,704 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 14 | 9 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △5,445 | △6,714 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | |
| 四半期純損失（△） | △5,431 | △6,704 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,399 | △550 |
| 繰延ヘッジ損益 | △262 | △12 |
| 為替換算調整勘定 | 275 | △499 |
| 退職給付に係る調整額 | 797 | 624 |
| その他の包括利益合計 | △588 | △439 |
| 四半期包括利益 | △6,019 | △7,143 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △6,033 | △7,148 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 13 | 4 |
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △5,068 | △7,161 |
| 減価償却費 | 6,095 | 6,404 |
| 減損損失 | － | 457 |
| 引当金の増減額（△は減少） | △1,759 | 821 |
| 受取利息及び受取配当金 | △724 | △750 |
| 支払利息 | 737 | 668 |
| 事業譲渡損益（△は益） | △550 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 32,909 | 31,454 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △5,119 | △10,746 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △11,289 | △10,269 |
| その他 | 3,330 | △609 |
| 小計 | 18,560 | 10,269 |
| 利息及び配当金の受取額 | 724 | 750 |
| 利息の支払額 | △761 | △694 |
| 法人税等の支払額 | △1,911 | △401 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 16,612 | 9,924 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △18,171 | △4,550 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △1,917 | △2,656 |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △1,045 | － |
| その他の支出 | △1,178 | △824 |
| その他の収入 | 12,242 | 493 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △10,070 | △7,538 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 7,134 | 5,595 |
| 長期借入金の返済による支出 | △7,296 | △8,021 |
| 配当金の支払額 | △4,316 | △1,720 |
| リース債務の返済による支出 | △2,217 | △2,221 |
| その他 | 26 | 23 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △6,669 | △6,343 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △173 | 127 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △300 | △3,830 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 46,517 | 41,830 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 46,216 | ※ 38,000 |
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
連結子会社でありました（株）沖データは、2021年４月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期連結会計期間より連結の範囲から除外しております。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、従来、請負製造や各種工事に関して、進捗部分について成果の確実性が認められる工事については、ごく短期なものを除いて工事進行基準を、その他の工事については工事完成基準を適用しておりましたが、ごく短期なものを除く請負製造や各種工事について、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しています。また、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法として、見積総原価に対する実際原価の割合で算出するインプット法を採用しています。なお、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積もることができないが発生する費用を回収することが見込まれる場合には、発生した実際原価の範囲でのみ収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(１)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は996百万円、売上原価は711百万円それぞれ増加し、販売費及び一般管理費は358百万円減少した結果、営業損益は643百万円良化し、営業外費用は９百万円減少した結果、経常損益及び税金等調整前四半期純損益はそれぞれ652百万円良化しております。また、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金への影響は軽微であります。
収益認識会計基準等を適用したことに伴い、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企
業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に
係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる当第２四半期連結財務諸表への影響はありません。
（追加情報）
| 当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） |
|---|
| （連結子会社の仲裁申立） 連結子会社である沖電気金融設備（深セン）有限公司は、深セン市怡化電脳実業有限公司に対して未回収となっている売上債権1,115,463千人民元（当第２四半期連結会計期間末為替レートでの円換算額19,286百万円)及び損害賠償金の支払を求め、2015年10月10日に仲裁手続きの申立を行い審理中でありましたが、2020年12月16日に華南国際経済貿易仲裁委員会より深セン市怡化電脳実業有限公司は沖電気金融設備（深セン）有限公司へ未払の商品代金1,096,866千人民元（当第２四半期連結会計期間末為替レートでの円換算額18,964百万円）の他、遅延利息及び弁護士費用等を支払うべき旨の裁定が下りました。 しかしながら、深セン市怡化電脳実業有限公司が裁定内容を履行するまでに相当程度の期間が見込まれることから、当第２四半期連結会計期間末では、貸倒引当金11,381百万円を計上しております。 |
| （新型コロナウイルス感染症による影響） ＯＫＩグループ（当社及び連結子会社）は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が当連結会計年度も一定期間続くとの仮定のもと、会計上の見積り（繰延税金資産の回収可能性、固定資産減損の兆候判定等）を会計処理に反映しており、当該仮定に前連結会計年度から重要な変更はありません。 しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、将来における結果がこれらの仮定及び見積りとは異なる可能性があります。 |
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） | |
|---|---|---|
| 投資その他の資産 | 19,604百万円 | 19,672百万円 |
２ 保証債務
当社及び一部の連結子会社の従業員の金融機関からの借入について、債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 （2021年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間 （2021年９月30日） | |
|---|---|---|
| 従業員（住宅融資借入金） | 85百万円 | 73百万円 |
３ 偶発債務
当社の連結子会社であるOKI BRASIL INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE PRODUTOS E TECNOLOGIA EM AUTOMAÇÃO LTDA.（以下、OKI Brasil）は、2018年８月20日にサンパウロ州の税務当局から90百万レアル（当第２四半期連結会計期間末為替レートでの円換算額1,860百万円）のICMS（商品流通サービス税）の納付を命じる追徴課税通知を受領しました。OKI Brasilは、当局からの指摘内容に承服しかねるため、裁判所に提訴しております。
なお、現時点で損失の発生の可能性及び金額を合理的に見積ることは困難であります。
（四半期連結損益計算書関係）
１ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
ＯＫＩグループでは、主として第４四半期連結会計期間にソリューションシステム事業における官公庁向けシステム製品の需要が集中するため、第４四半期連結会計期間の売上高は他の四半期連結会計期間と比べて著しく高くなっております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） | |
|---|---|---|
| 給料賃金 | 15,549百万円 | 14,621百万円 |
| 退職給付費用 | 1,073 | 967 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 48,964百万円 | 40,928百万円 |
| 引出制限預金 | △2,747 | △2,928 |
| 現金及び現金同等物 | 46,216 | 38,000 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,326 | 利益剰余金 | 50.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | 配当の原資 | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 1,731 | 利益剰余金 | 20.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：百万円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ | |||
| ソリューションシステム | コンポーネント＆プラットフォーム | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 82,675 | 90,531 | 173,206 | 335 | 173,542 | － | 173,542 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,591 | 2,516 | 4,108 | 6,526 | 10,634 | △10,634 | － |
| 計 | 84,267 | 93,047 | 177,314 | 6,862 | 184,177 | △10,634 | 173,542 |
| セグメント利益 又は損失（△） | 3,988 | △3,657 | 331 | △64 | 267 | △2,836 | △2,568 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供、その他機器商品の製造及び販売を行っております。
２．セグメント利益又は損失の調整額△2,836百万円には、セグメント間取引消去107百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,963百万円及び固定資産の調整額20百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：百万円） | |||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ | |||
| ソリューションシステム | コンポーネント＆プラットフォーム | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 68,942 | 90,687 | 159,630 | 185 | 159,815 | － | 159,815 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 286 | 1,849 | 2,136 | 4,622 | 6,758 | △6,758 | － |
| 計 | 69,229 | 92,536 | 161,766 | 4,808 | 166,574 | △6,758 | 159,815 |
| セグメント利益 又は損失（△） | △153 | △1,243 | △1,396 | 72 | △1,324 | △3,082 | △4,406 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供、その他機器商品の製造及び販売を行っております。
２．セグメント利益又は損失の調整額△3,082百万円には、セグメント間取引消去122百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△3,202百万円及び固定資産の調整額△２百万円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
(セグメント区分の変更)
第１四半期連結会計期間より、従来「その他」の区分に含めておりました沖マイクロ技研（株）及
びその子会社は、コンポーネント＆プラットフォーム事業子会社とのリソースの共有化及び効率化する
ことにより、収益の向上を図る目的で「コンポーネント＆プラットフォーム事業」の区分に変更してお
ります。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成
したものを開示しております。
（測定方法の変更）
従来ソリューションシステム事業で表示していた（株）沖データから当社を介して外部顧客へプリン
ター製品のみを提供する案件につきましては、第１四半期連結会計期間より、（株）沖データとの合
併に伴いコンポーネント＆プラットフォーム事業に組み入れられたことに伴い、同事業に区分を変更し
ております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の測定方法に基づき作成したものを開
示しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 （注） | 合計 | |||
| ソリューションシステム | コンポーネント＆プラットフォーム | 計 | |||
| ＜売上高の内訳＞ | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 68,932 | 89,216 | 158,148 | 185 | 158,334 |
| その他の収益 | 10 | 1,471 | 1,481 | － | 1,481 |
| 売上高合計 | 68,942 | 90,687 | 159,630 | 185 | 159,815 |
| ＜地理的市場＞ | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | |||||
| 日本 | 68,921 | 62,510 | 131,431 | 185 | 131,617 |
| 北米 | － | 4,245 | 4,245 | － | 4,245 |
| 中南米 | － | 1,161 | 1,161 | － | 1,161 |
| 欧州 | 8 | 11,289 | 11,297 | － | 11,297 |
| 中国 | 2 | 2,650 | 2,653 | － | 2,653 |
| その他 | － | 7,359 | 7,359 | － | 7,359 |
| その他の収益 | |||||
| 日本 | 10 | 1,471 | 1,481 | － | 1,481 |
| ＜収益認識の時期＞ | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | |||||
| 一時点で認識される収益 | 21,667 | 69,358 | 91,026 | 170 | 91,197 |
| 一定の期間にわたり認識される収益 | 47,264 | 19,857 | 67,121 | 15 | 67,137 |
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業であり、用役提供、その他機器商品の製造及び販売を行っております。
（単位：百万円）
| 事業領域別（ソリューションシステム）（注） | |||||
| パブリックソリューション | エンタープライズソリューション | ＤＸプラット フォーム | 工事・保守 サービス | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 18,678 | 23,345 | 5,703 | 21,206 | 68,932 |
| その他の収益 | － | － | 10 | － | 10 |
| 売上高合計 | 18,678 | 23,345 | 5,713 | 21,206 | 68,942 |
（注）各事業領域に属する主な製品及びサービスは次のとおりであります。
| 事業領域 | 主要な製品・サービス |
|---|---|
| パブリックソリューション | 道路（ＥＴＣ／ＶＩＣＳ）、航空管制、防災、消防、中央官庁業務シス テム、政府統計システム、防衛システム（水中音響／情報）、インフラ モニタリングなど |
| エンタープライズ ソリューション | キャリアネットワーク、映像配信、５Ｇ・ローカル５Ｇ、金融営業店 システム、事務集中システム、鉄道発券システム、空港チェックイン システム、製造システム（ＥＲＰ／ＩｏＴ）など |
| ＤＸプラットフォーム | ＡＩエッジコンピューター、センサー、ＩｏＴ ＮＷ、ＰＢＸ、ビジネ スホン、コンタクトセンター、クラウドサービスなど |
| 工事・保守サービス | 工事・保守サービスなど |
（単位：百万円）
| 事業領域別（コンポーネント＆プラットフォーム）（注） | |||
| コンポーネント | モノづくり プラットフォーム | 合計 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 58,623 | 30,593 | 89,216 |
| その他の収益 | 1,471 | － | 1,471 |
| 売上高合計 | 60,094 | 30,593 | 90,687 |
（注）各事業領域に属する主な製品及びサービスは次のとおりであります。
| 事業領域 | 主要な製品・サービス |
|---|---|
| コンポーネント | ＡＴＭ、現金処理機、営業店端末、予約発券端末、チェックイン端末、 外貨両替機、ＡＴＭ監視・運用サービス、カラー・モノクロＬＥＤプリ ンター、カラー・モノクロＬＥＤ複合機、大判インクジェットプリンタ ー、ドットインパクトプリンターなど |
| モノづくり プラットフォーム | 設計・生産受託サービス、プリント配線基板など |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年９月30日） | 当第２四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年９月30日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失金額 | 62.91円 | 77.53円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（百万円） | 5,445 | 6,714 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（百万円） | 5,445 | 6,714 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 86,564 | 86,600 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2021年11月15日 |
|---|
| 沖電気工業株式会社 |
| 取締役会 御中 |
ＰｗＣあらた有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 好 田 健 祐 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 石 橋 武 昭 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 尻 引 善 博 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている沖電気工業株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、沖電気工業株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。