| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第100期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 日鍛バルブ株式会社 |
| 【英訳名】 | NITTAN VALVE CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 金 原 利 道 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県秦野市曽屋518番地 |
| 【電話番号】 | 0463(82)1311(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役執行役員 大 野 浩 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県秦野市曽屋518番地 |
| 【電話番号】 | 0463(82)1311(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役執行役員 大 野 浩 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第99期第２四半期連結累計期間 | 第100期第２四半期連結累計期間 | 第99期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 14,625,181 | 19,206,014 | 34,705,315 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △1,064,669 | 1,346,746 | 375,500 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | △1,294,084 | 552,156 | 670,376 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △1,730,123 | 1,856,054 | 914,320 |
| 純資産額 | (千円) | 27,330,985 | 31,036,942 | 29,635,287 |
| 総資産額 | (千円) | 53,673,220 | 54,873,015 | 54,134,377 |
| １株当たり四半期(当期)純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △45.06 | 19.19 | 23.33 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 38.2 | 43.0 | 41.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,332,231 | 4,805,201 | 5,442,392 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △2,969,000 | △1,875,996 | △2,578,244 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 1,145,464 | △2,108,460 | △1,861,071 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 4,525,250 | 6,946,761 | 6,004,558 |
| 回次 | 第99期第２四半期連結会計期間 | 第100期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | △22.49 | 4.54 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動については、以下のとおりであります。
(その他)
第１四半期連結会計期間において、バルブリフターの製造販売を行う日照艾斯琵汽車部件有限公司を新たに設立し、持分法適用の範囲に含めております。
なお、第１四半期連結会計期間において、報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（セグメント情報等） セグメント情報」の「３．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第２四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における国内経済および海外経済は、新型コロナウイルス感染症（以下、「感染症」）の影響により依然として厳しい状況にありましたが、国内では持ち直しの動きが続き、海外においても地域により勢いやスピードの強弱はあるものの改善の動きが続きました。先行きにつきましても、その動きが続くことが期待されますが、サプライチェーンを揺るがす問題や感染症の動向、為替・株価の変動影響等に留意する必要があります。
また、当社グループが最も影響を受ける自動車業界の市場におきましては、需要は回復傾向にあるものの世界的な半導体不足が同業界のサプライチェーンの混乱を招き、グローバルでの生産・販売に深刻な影響を与えております。先行きにつきましても、感染症の動向や半導体不足の長期化の影響等に留意する必要があり、予断を許さない状況です。
このような状況下、当社グループは、「基盤強化」、「永続的発展」、「企業風土改革」を柱とする経営方針を掲げ、国内外で競争力を高める施策や取り組みを積極的に展開してまいりました。また、当社グループの中期グローバル戦略である『ＮＩＴＴＡＮチャレンジ１０』につきましても、「既存事業の付加価値追求」と「新規事業化や商品化によるＳＤＧｓ（持続可能な開発目標）への貢献」を具現化すべく、グループ一体となって鋭意推進しております。
当社グループの当第２四半期連結累計期間の経営成績につきましては、感染症の影響が甚大であった前年同期と比べ大幅な増収となりました。
国内事業は、半導体不足による影響や一部製品の生産拠点移管等の減収要因はありましたものの、感染症影響からの回復等により、前年同期に比べ大幅な増収となりました。海外事業は、中国子会社の量産開始、感染症影響からの回復、為替換算の円安効果等により、前年同期に比べ大幅な増収となりました。
この結果、売上高は、192億６百万円（前年同期比31.3%増）となりました。
損益面につきましては、上記の通り前年同期に比べ増収となったことなどから、売上原価率は前年同期の96.7％から、当第２四半期連結累計期間は83.5％と、13.2％減少しております。また、販売費及び一般管理費につきましても、同様に増収となったことなどから、対売上高率は前年同期の12.5％から、当第２四半期連結累計期間は9.7％と、2.8％減少しております。なお、通貨別の為替の変動につきましては、当社の連結子会社のある国では、前年同四半期と比べ、タイバーツが円高に進み、ポーランドズロチ・インドルピー・米ドル・人民元・ベトナムドン・インドネシアルピア・台湾ドルが円安に進みました。
この結果、営業利益は13億20百万円（前年同期は営業損失13億42百万円）となりました。
営業外収益は、前年同期と比べ２億９百万円減少し、１億53百万円となっております。営業外収益の減少の主なものは、雇用調整助成金の減少により、雑益が減少したことによるものであります。営業外費用は、前年同期と比べ42百万円増加し、１億27百万円となっております。営業外費用の増加の主なものは、支払利息の増加や為替差損の計上によるものであります。
この結果、経常利益は13億46百万円（前年同期は経常損失10億64百万円）となりました。
また、親会社株主に帰属する四半期純利益は５億52百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失12億94百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
なお、第１四半期連結累計期間より報告セグメントを一部変更しており、当第２四半期連結累計期間の比較・分析は、変更後の区分に基づいております。
（小型エンジンバルブ）
国内事業は、感染症影響からの回復等の増収要因はありましたものの、半導体不足の影響や中空エンジンバルブの生産拠点移管等により四輪車用エンジンバルブが前年度に比べ減収となりました。二輪車用エンジンバルブは、半導体不足の影響はみられたものの感染症影響からの回復等により大幅な増収となりました。
海外事業は、半導体不足の影響はみられたものの中国子会社における中空エンジンバルブの量産開始、感染症影響からの回復、為替換算の円安効果等により、前年同期に比べ大幅な増収となりました。
汎用エンジンバルブは、感染症影響からの回復等により前年同期に比べ増収となりました。
当セグメントの損益面につきましては、国内外事業の受注回復、中国子会社の量産開始、為替換算の円安効果等により利益計上に転じました。
この結果、当セグメントの売上高は、152億65百万円（前年同期比33.9%増）、セグメント利益（営業利益）は、12億29百万円（前年同期はセグメント損失（営業損失）８億17百万円）となりました。
(舶用部品)
舶用部品につきましては、感染症影響からの回復の遅れにより国内顧客向け製品は低調でしたが、海外顧客向けの船舶用補用製品が受注回復等により大幅に増加し、前年同期に比べ増収となりました。
当セグメントの損益面につきましては、主力製品の受注回復やコスト削減等により利益計上に転じました。
この結果、当セグメントの売上高は、15億47百万円（前年同期比8.8%増）、セグメント利益（営業利益）は、58百万円（前年同期はセグメント損失（営業損失）１億４百万円）となりました。
(歯車)
歯車につきましては、半導体不足の影響はみられたものの感染症影響からの回復等により、自動車用製品が前年同期に比べ大幅な増収、産業機械用製品についても増収となりました。
当セグメントの損益面につきましては、依然として損失計上であるものの、主力製品の内、トラック向け製品の受注回復やコスト削減等により損失幅が縮小しました。
この結果、当セグメントの売上高は、13億26百万円（前年同期比37.3%増）、セグメント損失（営業損失）は、32百万円（前年同期はセグメント損失（営業損失）２億51百万円）となりました。
(ＰＢＷ)
ＰＢＷにつきましては、半導体不足の影響はみられたものの感染症影響からの回復等により、前年同期に比べ大幅な増収となりました。しかし、当セグメントの能力よりも受注は下回っており、未だ十分とは言えないものの、当セグメントの損益面につきましては、当該製品は利益計上に転じました。
この結果、当セグメントの売上高は、６億33百万円（前年同期比76.3%増）、セグメント利益（営業利益）は、13百万円（前年同期はセグメント損失（営業損失）１億28百万円）となりました。
(その他)
バルブリフターにつきましては、一部製品の転注等により前年同期に比べ減収となりました。
可変動弁につきましては、感染症影響からの回復により前年同期に比べ増収となりました。
工作機械につきましては、グループ内部での取引が増加し増収となりました。
ロイヤルティーにつきましては、グループ内部での取引が増加し増収となりました。
農作物につきましては、販路拡大に鋭意取り組んでおりますが、感染症影響もあり減収となりました。
この結果、当セグメントの売上高は、14億84百万円（前年同期比39.4%増）、セグメント利益（営業利益）は、48百万円（前年同期はセグメント損失（営業損失）88百万円）となりました。
なお、当セグメントの売上高は、セグメント間の内部売上高又は振替高10億51百万円を含んでおります。
当第２四半期連結会計期間末における総資産は、548億73百万円となり、前連結会計年度末と比較して７億38百万円の増加となりました。
資産の部の流動資産は、220億54百万円となり、前連結会計年度末と比較して２億86百万円の増加となりました。この主な要因は、受取手形及び売掛金が６億73百万円減少した一方、現金及び預金が９億42百万円増加したことなどによるものであります。
固定資産は、328億18百万円となり、前連結会計年度末と比較して４億52百万円の増加となりました。この主な要因は、投資有価証券が２億13百万円、建設仮勘定が２億円増加したことなどによるものであります。
負債の部の流動負債は、119億78百万円となり、前連結会計年度末と比較して２億79百万円の増加となりました。この主な要因は、短期借入金が１億62百万円減少した一方、支払手形及び買掛金が４億20百万円増加したことなどによるものであります。
固定負債は、118億57百万円となり、前連結会計年度末と比較して９億42百万円の減少となりました。この主な要因は、長期借入金が11億19百万円減少したことなどによるものであります。
純資産の部は、310億36百万円となり、前連結会計年度末と比較して14億１百万円の増加となりました。この主な要因は、利益剰余金が４億36百万円、為替換算調整勘定が５億21百万円増加したことなどによるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）の残高は69億46百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により、48億５百万円の資金増加（前年同四半期は、13億32百万円の資金増加）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純利益による資金増加が13億21百万円（前年同四半期は税金等調整前四半期純損失（△）による資金減少が11億48百万円）となり、前年同四半期と比べて、24億70百万円の資金増加要因となったことや、仕入債務の増減額による資金増加が３億40百万円（前年同四半期は、資金減少が11億33百万円）となり、前年同四半期と比べて、14億73百万円の資金増加要因となったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により、18億75百万円の資金減少（前年同四半期は、29億69百万円の資金減少）となりました。これは主に、有形及び無形固定資産の取得による支出16億82百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により、21億８百万円の資金減少（前年同四半期は、11億45百万円の資金増加）となりました。これは主に、長期借入金の返済による支出15億46百万円によるものであります。
(3) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は284,138千円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 89,000,000 |
| 計 | 89,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年11月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 28,978,860 | 28,978,860 | 東京証券取引所（市場第二部） | 単元株式数100株 |
| 計 | 28,978,860 | 28,978,860 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年７月１日～2021年９月30日 | ― | 28,978,860 | ― | 4,530,543 | ― | 4,506,156 |
(5) 【大株主の状況】
| 2021年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| イートンコーポレーション（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | EATON CENTER, 1000 EATONBOULEVARD, CLEVELAND, OH 44122 U.S.A.（東京都港区港南2-15-1） | 5,217 | 18.11 |
| KSD-KB（常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店） | 34-6，YEOUIDO-DONG,YEONGDEUNGPO-GU,SEOUL,KOREA（東京都新宿6-27-30） | 1,376 | 4.78 |
| 株式会社横浜銀行（常任代理人 株式会社日本カストディ銀行） | 神奈川県横浜市西区みなとみらい3-1-1 (東京都中央区晴海1-8-12) | 1,302 | 4.52 |
| 岩谷産業株式会社 | 大阪府大阪市中央区本町3-6-4 | 1,300 | 4.51 |
| 本田技研工業株式会社 | 東京都港区南青山2-1-1 | 1,233 | 4.28 |
| 日本パーカライジング株式会社 | 東京都中央区日本橋1-15-1 | 1,098 | 3.81 |
| PHILLIP SECURITIES CLIENTS(RETAIL）（常任代理人 フィリップ証券株式会社） | NORTHBRIDGEROAD 250, RAFFLESCITYTOWER 6F, SGR (東京都中央区日本橋兜町4-2) | 1,057 | 3.67 |
| INTERACTIVE BROKERS LLC （常任代理人 インタラクティブ・ブローカーズ証券株式会社) | ONE PICKWICK PLAZA GREENWICH,CONNECTICUT 06830 USA（東京都千代田区霞が関3-2-5） | 551 | 1.91 |
| 株式会社シンニッタン | 茨城県高萩市上手綱3333-3 | 517 | 1.79 |
| 日鍛バルブ従業員持株会 | 神奈川県秦野市曽屋518番地 | 482 | 1.67 |
| 計 | ― | 14,135 | 49.06 |
(注)１ イートンコーポレーションは、所有する当社株式をザバンクオブニューヨークメロン140042（常任代理人株式会社みずほ銀行決済営業部）に信託しており、同社の名義で株主名簿に記載されております。
２ KSD-KB（常任代理人シティバンク、エヌ・エイ東京支店）の実質保有者は、柳成企業株式会社（保有株式：869,000株）及び金龍機械株式会社（保有株式：507,000株）であります。
３ PHILLIP SECURITIES CLIENTS(RETAIL)（常任代理人フィリップ証券株式会社）の実質保有者は、SIAM MOTORS PARTS CO., LTD.であります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | ― | ― |
| 165,200 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 287,870 | ― |
| 28,787,000 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 26,660 | |||
| 発行済株式総数 | 28,978,860 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 287,870 | ― |
（注）１「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が4,000株（議決権40個）
含まれております。
２「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式20株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)日鍛バルブ株式会社 | 神奈川県秦野市曽屋518番地 | 165,200 | - | 165,200 | 0.57 |
| 計 | ― | 165,200 | - | 165,200 | 0.57 |
(注)１ 上記の他、単元未満株式20株を所有しております。
２ 2021年８月４日を処分期日とする譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分により、自己株式は68,666株 減少しております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,004,558 | 6,946,761 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 7,635,919 | 6,962,417 | |||||||||
| 商品及び製品 | 2,453,347 | 2,650,425 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,432,800 | 1,627,807 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,030,600 | 2,826,106 | |||||||||
| その他 | 1,223,360 | 1,042,627 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △12,542 | △1,930 | |||||||||
| 流動資産合計 | 21,768,045 | 22,054,215 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 6,674,594 | 6,775,276 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 14,961,815 | 14,644,765 | |||||||||
| 土地 | 1,108,444 | 1,114,187 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 1,527,983 | 1,728,767 | |||||||||
| その他（純額） | 467,928 | 579,461 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 24,740,766 | 24,842,459 | |||||||||
| 無形固定資産 | 572,409 | 578,492 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 6,239,579 | 6,453,128 | |||||||||
| 出資金 | 930 | 157,446 | |||||||||
| 長期貸付金 | 48,173 | 41,395 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 555,701 | 538,809 | |||||||||
| その他 | 230,454 | 228,522 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △21,682 | △21,454 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 7,053,155 | 7,397,848 | |||||||||
| 固定資産合計 | 32,366,331 | 32,818,800 | |||||||||
| 資産合計 | 54,134,377 | 54,873,015 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 2,648,776 | 3,069,734 | |||||||||
| 短期借入金 | 5,111,269 | 4,948,468 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 84,000 | 84,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 269,798 | 308,702 | |||||||||
| 賞与引当金 | 345,894 | 344,602 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 22,470 | ― | |||||||||
| その他 | 3,216,864 | 3,223,482 | |||||||||
| 流動負債合計 | 11,699,073 | 11,978,990 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 306,000 | 264,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 7,201,928 | 6,082,320 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,657,037 | 1,708,236 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 3,478,085 | 3,498,537 | |||||||||
| その他 | 156,964 | 303,989 | |||||||||
| 固定負債合計 | 12,800,015 | 11,857,083 | |||||||||
| 負債合計 | 24,499,089 | 23,836,073 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,530,543 | 4,530,543 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,493,732 | 4,493,732 | |||||||||
| 利益剰余金 | 13,169,002 | 13,605,593 | |||||||||
| 自己株式 | △69,647 | △49,231 | |||||||||
| 株主資本合計 | 22,123,630 | 22,580,637 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,424,179 | 2,465,089 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △1,102 | 139 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,822,044 | △1,300,450 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △147,572 | △129,323 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 453,460 | 1,035,455 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 7,058,196 | 7,420,849 | |||||||||
| 純資産合計 | 29,635,287 | 31,036,942 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 54,134,377 | 54,873,015 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 14,625,181 | 19,206,014 | |||||||||
| 売上原価 | 14,136,836 | 16,029,186 | |||||||||
| 売上総利益 | 488,345 | 3,176,828 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,831,037 | ※１ 1,856,409 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △1,342,692 | 1,320,418 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 18,094 | 11,607 | |||||||||
| 受取配当金 | 90,854 | 81,031 | |||||||||
| 為替差益 | 24,034 | ― | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 66,228 | 23,216 | |||||||||
| 雑収入 | 163,546 | 37,534 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 362,758 | 153,389 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 72,219 | 93,186 | |||||||||
| 為替差損 | ― | 20,322 | |||||||||
| 雑損失 | 12,515 | 13,552 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 84,734 | 127,061 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △1,064,669 | 1,346,746 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 851 | 600 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | ― | 50 | |||||||||
| 特別利益合計 | 851 | 650 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 3,356 | 5,125 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 79,258 | 20,287 | |||||||||
| 減損損失 | 2,353 | ― | |||||||||
| 特別損失合計 | 84,968 | 25,412 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △1,148,786 | 1,321,983 | |||||||||
| 法人税等 | 173,638 | 415,414 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △1,322,424 | 906,569 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △28,339 | 354,412 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △1,294,084 | 552,156 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △1,322,424 | 906,569 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 142,917 | 41,216 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △988 | 1,320 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △535,774 | 803,630 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 43,654 | 16,395 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △57,507 | 86,922 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △407,698 | 949,485 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △1,730,123 | 1,856,054 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △1,484,697 | 1,134,152 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △245,425 | 721,902 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △1,148,786 | 1,321,983 | |||||||||
| 減価償却費 | 2,156,245 | 2,188,804 | |||||||||
| 減損損失 | 2,353 | ― | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | ― | △13,183 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △2,480 | 19,037 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △108,949 | △92,638 | |||||||||
| 支払利息 | 72,219 | 93,186 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △66,228 | △23,216 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | ― | △50 | |||||||||
| 有形及び無形固定資産除売却損益（△は益） | 81,763 | 24,812 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,810,551 | 839,784 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △180,380 | △19,816 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,133,025 | 340,792 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △4,642 | 3,049 | |||||||||
| その他 | △305,390 | 114,246 | |||||||||
| 小計 | 1,173,249 | 4,796,791 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 365,809 | 477,009 | |||||||||
| 利息の支払額 | △77,731 | △87,091 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △129,097 | △381,509 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,332,231 | 4,805,201 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形及び無形固定資産の取得による支出 | △2,794,514 | △1,682,982 | |||||||||
| 有形及び無形固定資産の売却による収入 | 274 | 632 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △3,892 | △50,170 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | ― | 112 | |||||||||
| 関係会社株式の取得による支出 | △124,857 | △152,894 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 4,804 | 7,364 | |||||||||
| その他 | △50,814 | 1,939 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,969,000 | △1,875,996 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 2,856,347 | △481,106 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 9,284 | 500,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △990,868 | △1,546,616 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △112,000 | △42,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △77,101 | △58,751 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △52,214 | △43 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △115,783 | △115,333 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △372,199 | △364,609 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,145,464 | △2,108,460 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △123,723 | 121,458 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △615,027 | 942,202 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 5,140,277 | 6,004,558 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 4,525,250 | ※１ 6,946,761 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|---|
| 持分法適用の範囲の変更第１四半期連結会計期間より、新たに設立した日照艾斯琵汽車部件有限公司を持分法適用の範囲に含めております。 |
(会計方針の変更等)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|---|
| （収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる主な変更点としては、変動対価が含まれる取引については、販売時に仮価格で収益を認識し、その後顧客との交渉状況に応じて金額の見直しを行っておりましたが、取引の対価の変動部分の額を見積り、認識した収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り取引価格に含める方法に変更しております。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は14,257千円減少し、売上原価が3,558千円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ17,815千円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は313千円減少しております。なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。 （時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 |
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | |
|---|---|
| １．法人税等の計算 | 当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益又は損失に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。 |
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|---|
| 前連結会計年度の有価証券報告書における（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の仮定について、重要な変更はありません。 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |||
| 役員報酬 | 153,073 | 千円 | 158,337 | 千円 |
| 運賃 | 169,990 | 千円 | 197,537 | 千円 |
| 給与 | 502,240 | 千円 | 483,327 | 千円 |
| 旅費交通費 | 48,527 | 千円 | 32,514 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 55,519 | 千円 | 49,831 | 千円 |
| 退職給付費用 | 41,304 | 千円 | 35,034 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 4,525,250千円 | 6,946,761千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | ― 千円 | ― 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 4,525,250千円 | 6,946,761千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 115,538 | 4 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月30日取締役会 | 普通株式 | 86,235 | 3 | 2020年９月30日 | 2020年12月４日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の著しい変動
当社は、2020年５月25日開催の取締役会決議に基づき、自己株式236,300株の取得を行っております。この取得により自己株式が51,986千円増加しました。
また、2020年７月９日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付き株式報酬として自己株式 97,009株の処分を行っております。この処分により、自己株式が28,910千円減少し、当第２四半期連結累計期間末において、自己株式が69,622千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 114,980 | 4 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月29日取締役会 | 普通株式 | 144,068 | 5 | 2021年９月30日 | 2021年12月３日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年７月８日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付き株式報酬として自己株式 68,666株の処分を行っております。この処分により、自己株式が20,187千円減少し、当第２四半期連結累計期間末において、自己株式が49,231千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||||
| 小型エンジンバルブ | 舶用部品 | 歯車 | ＰＢＷ | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 11,397,608 | 1,423,051 | 966,165 | 359,097 | 14,145,923 | 479,258 | 14,625,181 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― | 585,623 | 585,623 |
| 計 | 11,397,608 | 1,423,051 | 966,165 | 359,097 | 14,145,923 | 1,064,882 | 15,210,805 |
| セグメント損失（△） | △817,205 | △104,978 | △251,155 | △128,243 | △1,301,584 | △88,779 | △1,390,363 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、可変動弁、バルブリフター、工作機械製造販売、ロイヤルティー、農作物等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | △1,301,584 |
| 「その他」の区分の損失（△） | △88,779 |
| セグメント間取引消去 | 119,375 |
| 全社費用(注) | △71,704 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失（△） | △1,342,692 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費に係る費用であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||||
| 小型エンジンバルブ | 舶用部品 | 歯車 | ＰＢＷ | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 日本 | 5,083,586 | 1,547,865 | 1,326,324 | 633,211 | 8,590,987 | 433,452 | 9,024,440 |
| アジア | 7,123,273 | ― | ― | ― | 7,123,273 | ― | 7,123,273 |
| 北米 | 2,688,985 | ― | ― | ― | 2,688,985 | ― | 2,688,985 |
| 欧州 | 369,315 | ― | ― | ― | 369,315 | ― | 369,315 |
| 外部顧客への売上高 | 15,265,160 | 1,547,865 | 1,326,324 | 633,211 | 18,772,561 | 433,452 | 19,206,014 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― | 1,051,348 | 1,051,348 |
| 計 | 15,265,160 | 1,547,865 | 1,326,324 | 633,211 | 18,772,561 | 1,484,801 | 20,257,363 |
| セグメント利益又は損失（△） | 1,229,352 | 58,071 | △32,560 | 13,241 | 1,268,103 | 48,321 | 1,316,425 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、可変動弁、バルブリフター、工作機械製造販売、ロイヤルティー、農作物等を含んでおります。 ２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 1,268,103 |
| 「その他」の区分の利益 | 48,321 |
| セグメント間取引消去 | 76,744 |
| 全社費用(注) | △72,751 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 1,320,418 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の一般管理費に係る費用であります。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、従来、「可変動弁・歯車・ＰＢＷ」としていた報告セグメントについて、明瞭性を高めるため、「歯車」及び「ＰＢＷ」に区分を変更して表示しております。また、可変動弁につきましては、量産終了に伴い重要性が低下したため、「その他」に含めて表示する方法に変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分により作成したものを記載しております。
また、会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | △45円６銭 | 19円19銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △1,294,084 | 552,156 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △1,294,084 | 552,156 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 28,719 | 28,767 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
第100期(2021年４月１日から2022年３月31日まで)中間配当について、2021年10月29日開催の取締役会において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 144,068千円
② １株当たりの金額 ５円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年12月３日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月11日
日鍛バルブ株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉 田 雅 彦 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 田 勝 也 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日鍛バルブ株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日鍛バルブ株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。