| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第18期第３四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社日本アクア |
| 【英訳名】 | Nippon Aqua Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中村 文隆 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区港南二丁目16番２号 |
| 【電話番号】 | 03-5463-1117（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理本部長 山田 光春 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区港南二丁目16番２号 |
| 【電話番号】 | 03-5463-1117（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務経理本部長 山田 光春 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第17期第３四半期累計期間 | 第18期第３四半期累計期間 | 第17期 | |
| 会計期間 | 自 2020年１月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年１月１日至 2021年９月30日 | 自 2020年１月１日至 2020年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 15,372,279 | 17,033,728 | 21,872,218 |
| 経常利益 | (千円) | 1,174,407 | 837,358 | 1,911,938 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 780,335 | 553,233 | 1,342,695 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 1,903,649 | 1,903,649 | 1,903,649 |
| 発行済株式総数 | (株) | 34,760,000 | 34,760,000 | 34,760,000 |
| 純資産額 | (千円) | 7,075,898 | 7,550,897 | 7,638,279 |
| 総資産額 | (千円) | 15,034,479 | 17,004,460 | 16,021,943 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 24.16 | 17.12 | 41.57 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 24.15 | － | 41.56 |
| １株当たり配当額 | (円) | － | － | 20.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 47.1 | 44.4 | 47.7 |
| 回次 | 第17期第３四半期会計期間 | 第18期第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 8.11 | 10.50 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。なお、新型コロナウィルス感染症の感染拡大による事業への影響について、2021年４月に発出された緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置は同年９月30日をもって全都道府県で解除されましたが、都道府県からの要請に基づく感染の再拡大防止の取組みを継続しつつ、今後も注視してまいります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
（１）業績の状況
（経営成績）
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況にあります。このような情勢下、当社は、高気密・高断熱性能を有する「アクアフォーム」の商品力と全国施工ネットワークを有する強みを活用し、各部門において積極的な受注活動を展開してまいりました。
当社が属する戸建住宅市場において、新設住宅着工は持ち直しの動きがみられ、脱炭素社会に向けて住宅の省エネ適合義務化への議論がされる中、高気密・高断熱の住宅に不可欠な断熱材「アクアフォーム」に対する需要は増加しており、戸建部門の売上高は9,565百万円と前年同期比で5.8％の増収となりました。また、建築物市場においては、断熱・耐火工事等の多工事化の取組みにより、建築物部門の売上高は、3,790百万円と前年同期比で12.4％の増収となりました。その他部門である、原料販売・機械等の売上高は3,677百万円と前年同期比で24.2％の増収となりました。
これらの結果、当第３四半期累計期間の売上高につきましては、17,033百万円と前年同期比で10.8％の増収となりました。一方、ウレタン原料の素原料である原油、ナフサ、ベンゼン等の価格は高値圏で推移しており、このような原料調達環境が継続する中、対策として、当社の主力である戸建住宅部門に新製品「アクアフォームLITE」を６月より投入し、順次切り替えを進めております。原料使用量を約30％削減する「アクアフォームLITE」を開発したことにより材料原価は低減して来ており、ウレタン原料の高騰の影響を受けつつも、各段階利益の対前年比の減益幅は縮小しています。この結果、営業利益は、828百万円と前年同期比で28.8％の減益、経常利益は837百万円と前年同期比で28.7％の減益、四半期純利益につきましては553百万円と前年同期比で29.1％の減益となりました。
（２）財政状態の分析
(総資産)
当第３四半期会計期間末における総資産は17,004百万円（前事業年度末比6.1％増）となり、前事業年度末に比べ982百万円の増加となりました。
(流動資産)
当第３四半期会計期間末における流動資産は12,311百万円（前事業年度末比7.3％増）となり、前事業年度末に比べ842百万円の増加となりました。この増加の主な要因は、現金及び預金が143百万円増加、受取手形及び売掛金421百万円増加、未収入金が155百万円増加、たな卸資産が94百万円増加したことなどによるものであります。
(固定資産)
当第３四半期会計期間末における固定資産は4,693百万円（前事業年度末比3.1％増）となり、前事業年度末に比べ、140百万円の増加となりました。この増加の主な要因は、仙台リサイクル工場完成による建物172百万円増加、有形固定資産のその他に含まれる建設仮勘定及び機械装置の取得により95百万円増加したことに対し、減価償却による資産の減少が150百万円あったことによるものであります。
(負債合計)
当第３四半期会計期間末における負債合計は9,453百万円（前事業年度末比12.8％増）となり、前事業年度末に比べ1,069百万円の増加となりました。
(流動負債)
当第３四半期会計期間末における流動負債は9,312百万円（前事業年度末比13.8％増）となり、前事業年度末に比べ1,126百万円の増加となりました。この増加の主な要因は、原料高騰による運転資金として短期借入金が1,100百万円増加、買掛金が345百万円増加、賞与引当金が66百万円増加したことなどに対し、納税による未払法人税等の166百万円減少、その他に含まれる未払消費税、未払金及び未払費用が支払いにより255百万円減少したことなどによるものであります。
(固定負債)
当第３四半期会計期間末における固定負債は141百万円（前事業年度末比28.4％減）となり、前事業年度末に比べ56百万円の減少となりました。この減少の主な要因は、長期のリース債務が18百万円減少、長期借入金が16百万円減少したことなどによるものであります。
(純資産)
当第３四半期会計期間末における純資産は7,550百万円（前事業年度比1.1％減）となり、前事業年度末に比べ87百万円の減少となりました。この減少の主な要因は、四半期純利益が553百万円となったことに対し、配当の支払いにより利益剰余金が646百万円減少したことなどによるものであります。
(自己資本比率)
当第３四半期会計期間末における自己資本比率は、44.4％（前事業年度末比3.3％減）となりました。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 80,000,000 |
| 計 | 80,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年11月９日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 34,760,000 | 34,760,000 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 34,760,000 | 34,760,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年９月30日 | ― | 34,760,000 | ― | 1,903,649 | ― | 1,883,649 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
| 2021年６月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― |
| 2,449,100 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 323,075 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 32,307,500 | |||
| 単元未満株式 | 3,400 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 34,760,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 323,075 | ― |
(注)単元未満株式には、当社保有の自己株式28株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年６月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社日本アクア | 東京都港区港南二丁目16番２号 | 2,449,100 | ― | 2,449,100 | 7.05 |
| 計 | ― | 2,449,100 | ― | 2,449,100 | 7.05 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第３四半期累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第17期事業年度 有限責任監査法人トーマツ
第18期第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間 有限責任 あずさ監査法人
３ 四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年12月31日) | 当第３四半期会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,651,998 | 1,795,506 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 5,603,584 | 6,025,159 | |||||||||
| たな卸資産 | 1,251,580 | 1,346,222 | |||||||||
| 未収入金 | 2,879,904 | 3,035,587 | |||||||||
| その他 | 103,379 | 128,401 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △21,051 | △19,424 | |||||||||
| 流動資産合計 | 11,469,395 | 12,311,452 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,354,495 | 2,437,304 | |||||||||
| 土地 | 1,611,699 | 1,611,699 | |||||||||
| その他（純額） | 166,765 | 224,672 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 4,132,960 | 4,273,676 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 借地権 | 15,000 | 15,000 | |||||||||
| その他 | 98,291 | 95,689 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 113,291 | 110,689 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 371,382 | 382,214 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △65,085 | △73,573 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 306,296 | 308,641 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,552,548 | 4,693,007 | |||||||||
| 資産合計 | 16,021,943 | 17,004,460 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年12月31日) | 当第３四半期会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 4,840,273 | 5,185,375 | |||||||||
| 短期借入金 | 2,300,000 | 3,400,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 33,400 | 33,400 | |||||||||
| リース債務 | 25,852 | 24,414 | |||||||||
| 未払法人税等 | 211,304 | 44,683 | |||||||||
| 賞与引当金 | 21,234 | 87,363 | |||||||||
| その他 | 754,220 | 537,075 | |||||||||
| 流動負債合計 | 8,186,285 | 9,312,312 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 66,600 | 49,900 | |||||||||
| リース債務 | 54,883 | 36,542 | |||||||||
| 資産除去債務 | 39,086 | 39,257 | |||||||||
| その他 | 36,809 | 15,551 | |||||||||
| 固定負債合計 | 197,378 | 141,251 | |||||||||
| 負債合計 | 8,383,663 | 9,453,563 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,903,649 | 1,903,649 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,884,051 | 1,885,037 | |||||||||
| 利益剰余金 | 5,059,944 | 4,967,131 | |||||||||
| 自己株式 | △1,209,153 | △1,204,971 | |||||||||
| 株主資本合計 | 7,638,492 | 7,550,847 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △213 | 50 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △213 | 50 | |||||||||
| 純資産合計 | 7,638,279 | 7,550,897 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 16,021,943 | 17,004,460 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) | 当第３四半期累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 15,372,279 | 17,033,728 | |||||||||
| 売上原価 | 11,684,338 | 13,721,191 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,687,941 | 3,312,536 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 2,523,851 | 2,483,942 | |||||||||
| 営業利益 | 1,164,089 | 828,594 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 7,214 | 13,049 | |||||||||
| 受取保険金 | 8,063 | 6,810 | |||||||||
| その他 | 17,813 | 12,243 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 33,091 | 32,103 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,545 | 7,187 | |||||||||
| 売上割引 | 15,156 | 16,082 | |||||||||
| その他 | 71 | 69 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 22,773 | 23,339 | |||||||||
| 経常利益 | 1,174,407 | 837,358 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 3,936 | 100 | |||||||||
| 特別利益合計 | 3,936 | 100 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 416 | 252 | |||||||||
| 和解金 | 1,000 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,416 | 252 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 1,176,927 | 837,207 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 346,250 | 284,601 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 50,341 | △627 | |||||||||
| 法人税等合計 | 396,591 | 283,973 | |||||||||
| 四半期純利益 | 780,335 | 553,233 | |||||||||
【注記事項】
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む）は次のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間（自 2020年１月１日至 2020年９月30日） | 当第３四半期累計期間（自 2021年１月１日至 2021年９月30日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 136,216千円 | 150,890千円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年３月26日定時株主総会 | 普通株式 | 549,038 | 17.00 | 2019年12月31日 | 2020年３月27日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年９月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年３月25日定時株主総会 | 普通株式 | 646,047 | 20.00 | 2020年12月31日 | 2021年３月26日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業は、熱絶縁工事業及び付帯業務の単一事業であり、開示対象となるセグメントがないため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期累計期間(自 2020年１月１日至 2020年９月30日) | 当第３四半期累計期間(自 2021年１月１日至 2021年９月30日) |
|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純利益金額 | 24円16銭 | 17円12銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益金額(千円) | 780,335 | 553,233 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益金額(千円) | 780,335 | 553,233 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 32,298,525 | 32,306,824 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 24円15銭 | － |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 2,223 | － |
| (うち、新株予約権(株)) | （2,223） | （－） |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）当第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たりの四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため
記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月９日
株式会社 日 本 ア ク ア
取 締 役 会 御中
有限責任 あずさ監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 宮 木 直 哉 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 福 島 力 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社日本アクアの2021年１月１日から2021年12月31日までの第18期事業年度の第３四半期会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第３四半期累計期間(2021年１月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社日本アクアの2021年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。