| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月８日 |
| 【四半期会計期間】 | 第61期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | アズワン株式会社 |
| 【英訳名】 | AS ONE CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 井 内 卓 嗣 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市西区江戸堀二丁目１番27号 |
| 【電話番号】 | ０６（６４４７）１２１０ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート本部長 西 川 圭 介 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市西区江戸堀二丁目１番27号 |
| 【電話番号】 | ０６（６４４７）１２１０ |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート本部長 西 川 圭 介 |
| 【縦覧に供する場所】 | アズワン株式会社 東京オフィス（東京都中央区八丁堀二丁目23番１号）アズワン株式会社 横浜支店（横浜市港北区新横浜二丁目６番地３）アズワン株式会社 名古屋支店（名古屋市中区錦二丁目２番13号）株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第60期第２四半期連結累計期間 | 第61期第２四半期連結累計期間 | 第60期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 35,289,965 | 40,462,209 | 81,606,782 |
| 経常利益 | (千円) | 3,715,250 | 4,027,306 | 10,195,925 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 2,556,083 | 2,836,902 | 5,988,756 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 4,500,817 | 3,923,947 | 8,714,355 |
| 純資産額 | (千円) | 59,675,284 | 64,860,629 | 62,761,777 |
| 総資産額 | (千円) | 85,611,474 | 91,143,561 | 94,225,148 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 136.86 | 151.79 | 320.57 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 136.67 | 151.58 | 320.13 |
| 自己資本比率 | (％) | 69.56 | 71.03 | 66.48 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 2,301,094 | 4,135,493 | 5,381,164 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △ 799,491 | △221,091 | △ 2,116,212 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 2,363,512 | △2,694,497 | 11,306 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 10,637,740 | 11,331,303 | 10,056,627 |
| 回次 | 第60期第２四半期連結会計期間 | 第61期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 71.35 | 64.78 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当社グループは、主として機器・備品・消耗品等を卸売形態で販売する事業を営んでおります。この他、ＷＥＢ購買業務代行事業がありますが、重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。このため報告セグメントは一つのため、セグメント別の記載を省略しております。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、第１四半期連結会計期間の期首より、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用しております。それに伴い、前第２四半期連結累計期間と収益認識に関する会計処理が異なっておりますが、以下の状況の分析については、異なる会計処理のまま増減額及び前年同期比（％）を記載しております。
(1)財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末の資産合計は、911億43百万円（前連結会計年度末比30億81百万円 減）となりました。このうち流動資産は、523億73百万円（同63億48百万円減）となりました。これは、主として現金及び預金が12億74百万円増加した一方、受取手形及び売掛金、電子記録債権が合わせて49億63百万円減少したこと、償還により有価証券が25億円減少したこと等によるものであります。固定資産は、387億70百万円（同32億67百万円増）となりました。これは、主として投資有価証券の評価増等により投資有価証券が34億29百万円増加したこと等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、262億82百万円（同51億80百万円減）となりまし た。このうち流動負債は、208億39百万円（同47億56百万円減）となりました。これは、主として 支払手形及び買掛金が30億43百万円減少したこと、未払法人税等が７億28百万円減少したこと、賞与引当金が３億74百万円減少したこと等によるものであります。固定負債は、54億43百万円（同４億23百万円減）となりました。これは、主として返済により長期借入金が８億円減少した一方、繰延税金負債が４億31百万円増加したこと等によるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の純資産は、648億60百万円（同20億98百万円増）となりました。 これは、主として利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純利益により28億36百万円増加した一方、剰余金の配当により18億93百万円減少し、加えてその他有価証券評価差額金が９億92百万円増加したこと等によるものであります。
(2)経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2021年４月１日～2021年９月30日、以下「当第２四半期」という）におけるわが国経済は、新型コロナワクチン接種進展による景気回復への期待の一方で、デルタ変異株の感染拡大による度重なる緊急事態宣言に加え、半導体不足や東南アジアでの感染拡大によるサプライチェーンの乱れが製造業の生産制限等につながり、一進一退の状態が継続しました。
このような事業環境のもと、当第２四半期の連結売上高は、404億62百万円（前年同四半期比14.7％増）となりました。
この要因としては、当社の主たるマーケットである研究や生産の現場において、前年同四半期が全国に発出された緊急事態宣言に伴う生産活動や研究活動の停滞期であったことの反動増に加え、前年度後半から続く経済活動の復調を反映し、官民ともに需要が活発であったことが挙げられます。
また、コロナ禍に伴う行動変容により、ＤＸに繋がるｅコマース関連（特に集中購買）での需要が伸張していること、ＷＥＢ上の取扱商品の品揃えが550万点を超え新規の売上に寄与していること、前年度高まった感染対策用品への需要が落ちることなく高止まりのまま推移したこと等も高い伸張率の下支えとなりました。
一方で収益性については、感染対策用品の一部において昨年より品薄に伴い当社の調達価格とともに末端価格が急騰しておりましたが、当第２四半期において末端価格が急速に下落する現象が生じました。当社としてはコロナ禍において医療用品・備品の安定供給を旨としており、当該商品群について数か月の安全在庫を確保しております。これにより、調達済みの在庫品の一部において在庫価額を販売価格が下回るものを含めた収益性の悪化が生じ、全体の粗利率を押し下げることとなりました。これに合わせ、当第２四半期末に在庫価額を販売価格が下回る商品の評価減を４億円弱行いました。これらにより、粗利率は一時的に28.7％（同2.4ポイント下落）となりました。なお、末端価格の下降と並行して当社の調達価格も下降しているため、影響は一時的であり在庫の回転により収益性は正常化する見通しです。
販売費及び一般管理費については、77億44百万円（同3.7％増）と前年同四半期比２億77百万円増加しました。増加要因は、売上高増加により物流量が増えたことや人件費負担等により単価上昇が続いている運賃及び倉庫作業料が３億38百万円増となったこと、人員増等により人件費が１億23百万円増となったこと等であります。一方、前年同四半期に一時的に発生した新物流センター稼働に伴う移転費用等はなくなっております。
この結果、営業利益は38億82百万円（同10.0％増）、経常利益は40億27百万円（同8.4％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は28億36百万円（同11.0％増）となりました。
部門別の状況及び中期経営計画主要売上施策の進捗状況は以下のとおりです。
＜部門別の状況＞
部門別の売上高は以下のとおりとなりました。
| 部門 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)(百万円) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)(百万円) | 前年同四半期比（％） | 同期間計画比（％） |
|---|---|---|---|---|
| ラボ・インダストリー部門 | 26,653 | 31,131 | 116.8 | 107.6 |
| メディカル部門 | 8,446 | 9,085 | 107.6 | 98.2 |
| その他 | 190 | 245 | 128.8 | 108.8 |
| 合計 | 35,289 | 40,462 | 114.7 | 105.4 |
①ラボ・インダストリー部門
大学、研究機関及び企業の研究部門等を対象とするラボラトリー分野では、前年度後半から続く経済活動の復調を反映し、官民ともに研究開発予算の執行が増加しました。中でも、大手顧客を中心とした集中購買システム経由の売上は前年同四半期比11億72百万円増加し36.5％増と当分野の成長を牽引しました。これらにより当分野の売上高は230億91百万円（同17.0％増）と好調に推移しました。
また、製造現場等を対象とするインダストリー分野は、同じく経済活動の復調を反映し、クリーンルーム用品や汎用器具・消耗品等の需要が伸びました。中でも、集中購買システム及びネット通販会社経由の売上は合わせて同４億17百万円増加し26.4％増となりました。これらにより当分野の売上高は80億39百万円（同16.2％増）となりました。
この結果、当部門の当第２四半期の売上高合計は311億31百万円（同16.8％増）となりました。
②メディカル部門
医療機関や介護施設等を対象とするメディカル部門では、前年度大きく売上が伸張した感染対策用品について、業界全体における供給体制が整い、一部商品において末端価格の低下が生じた一方、医療機関における感染対策の常態化を反映し、売上高は高止まりで推移しました。
加えて、商品ラインナップの拡大や安定供給における信頼性等の当社サービスの優位性により、取引販売店の増加や感染対策用品以外の既存取引の拡大が進み、当部門の当第２四半期の売上高は90億85百万円（同7.6％増）となりました。
③その他
子会社の株式会社トライアンフ・ニジュウイチは「ＯｆｆＳｉｄｅ」システム等により理化学機器・消耗品等のＷＥＢ購買業務代行サービスを運営しております。前年同四半期においては全国に発出された緊急事態宣言の影響による需要減に伴い減収を余儀なくされましたが、主力である製薬企業におけるシステム利用が回復していること、新規事業として開発していた物品購買だけでなく間接費用全体の最適購買代行を提供する「Ｃ３－ＯｆｆＳｉｄｅ」システムについてサービスを開始し１社導入稼動したこと等から、当第２四半期におけるシステム利用料としての売上高は２億45百万円（同28.8％増）となりました。
＜中期経営計画－ＰＲＯＪＥＣＴ ＯＮＥ－における主要売上施策の進捗状況＞
中期経営計画で掲げる主要売上施策は以下のとおり推移しました。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日)(百万円) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日)(百万円) | 前年同四半期比（％） | 同期間計画比（％） | |
|---|---|---|---|---|
| ｅコマース | 7,247 | 9,411 | 129.9 | 115.6 |
| 海外事業 ※ | 1,736 | 2,285 | 131.7 | 120.0 |
| 合計 | 8,983 | 11,697 | 130.2 | 116.4 |
※海外事業の７割前後は中国現地法人の売上ですが、現地法人事業年度が１～12月のため、第２四半期連結累計期間には現地における１～６月の売上高を連結しております。
ｅコマースについては、ネット通販会社向けや「ＡＸＥＬ Ｓｈｏｐ」などのオープンサイト系ＥＣチャネルにおいては前年同四半期に感染対策用品を中心に急拡大した需要の反動があるものの当第２四半期の売上高は前年同四半期比21.2％の増収となりました。一方、大手向け集中購買システム「ｏｃｅａｎ」や販売店支援型ＥＣシステム「Ｗａｖｅ」といったクローズサイト系ＥＣチャネルにおいては、前年同四半期に需要停滞していた反動増に加え、官民の経済活動の復調やＤＸ化の潮流にマッチした当社システムを利用するエンドユーザーの増加が寄与し、当第２四半期の売上高は同38.9％の大幅増収となりました。
海外事業については、中国においては前第１四半期連結会計期間（2020年１月～３月）において欧米に先行してコロナ禍の影響を受けていた反動増に加え、日系顧客の工場新設に伴うまとまった受注を獲得できたこともあり同24.1％の増収となりました。日本からの中国以外のアジア地域等への輸出は、海外渡航が難しいなか、「ＡＸＥＬ_ＧＬＯＢＡＬ」や「Ｗａｖｅ_ＧＬＯＢＡＬ」の充実や現地販売店とのリモートコミュニケーション強化に努め、同46.9％の増収となりました。
(3)キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末の現金及び現金同等物は、営業活動による資金収入が財務活動による資金支出及び投資活動による資金支出を上回り、前連結会計年度末に比べ12億74百万円増加し、113億31百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、41億35百万円の資金収入で、前第２四半期連結累計期間に比べ収入が18億34百万円増加しました。これは、主として仕入債務の増減額による支出が９億67百万円増加した一方、売上債権の増減額による収入が18億93百万円増加、棚卸資産の増減額による収入が９億91百万円増加したこと等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、２億21百万円の資金支出で、前第２四半期連結累計期間に比べ支出が５億78百万円減少しました。これは、主として定期預金の払戻による収入が10億円減少し、投資有価証券の取得による支出が17億23百万円増加した一方、投資有価証券の償還による収入が25億円増加し、有形固定資産の取得による支出が５億26百万円減少したこと等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、26億94百万円の資金支出（前第２四半期連結累計期間は23億63百万円の資金収入）となりました。これは、主として長期借入れによる収入が50億円減少したこと等によるものであります。
(4)研究開発活動
当第２四半期連結累計期間においては、新商品の開発を中心に研究開発活動のため７百万円を計上いたしました。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 44,000,000 |
| 計 | 44,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年11月８日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 20,688,135 | 20,688,135 | 東京証券取引所市場第一部 | 単元株式数100株 |
| 計 | 20,688,135 | 20,688,135 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年９月30日 | ─ | 20,688,135 | ─ | 5,075,000 | ─ | 5,469,500 |
(5) 【大株主の状況】
2021年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 有限会社井内盛英堂 | 大阪市北区天満４丁目10－15 | 2,591,573 | 13.82 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 2,174,300 | 11.60 |
| 株式会社りそな銀行 | 大阪市中央区備後町２丁目２－１ | 926,425 | 4.94 |
| JP MORGAN CHASE BANK 380055(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | 270 PARK AVENUE, NEW YORK, NY 10017, UNITED STATES OF AMERICA(東京都港区港南２丁目15ー１ 品川インターシティＡ棟) | 727,220 | 3.88 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 707,976 | 3.78 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT(常任代理人 香港上海銀行東京支店) | ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA02111 (東京都中央区日本橋３丁目11ー１) | 707,571 | 3.77 |
| GOLDMAN SACHS & CO.REG(常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社) | 200 WEST STREET NEW YORK, NY, USA(東京都港区六本木６丁目10－１ 六本木ヒルズ森タワー) | 594,728 | 3.17 |
| 井内 郁江 | 兵庫県西宮市 | 481,043 | 2.57 |
| 井内 英夫 | 神戸市灘区 | 393,119 | 2.10 |
| J.P．MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A.384513(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6， ROUTE DE TREVES，L-2633 SENNINGERBERG，LUXEMBOURG(東京都港区港南２丁目15ー１ 品川インターシティＡ棟) | 387,000 | 2.06 |
| 計 | ― | 9,690,955 | 51.68 |
(注) １ 信託銀行等の信託業務に係る株式数については、当社として網羅的に把握することができないため、株主名簿上の名義での所有株式数を記載しております。
２ 上記株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式のうち、信託業務に係る株式数は707,976株であり、「株式給付信託（取締役向け）」及び「株式給付型ＥＳＯＰ信託」が保有する当社株式56,376株が含まれております。
３ 上記のほか自己株式が1,938,022株（「株式給付信託（取締役向け）」及び「株式給付型ＥＳＯＰ信託」
が保有する当社株式56,376株を除く）あります。
４ 2021年９月21日付で公衆の縦覧に供された大量保有報告書において、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及び共同保有者であるＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド（JPMorgan Asset Management（Asia Pacific）Limited）、ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー（J.P. Morgan Securities plc）が2021年９月15日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
|---|---|---|---|
| JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－３東京ビルディング | 991,900 | 4.79 |
| ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド | 香港、セントラル、コーノート・ロード８、チャーター・ハウス21階 | 29,300 | 0.14 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー | 英国、ロンドン E14 ５JP カナリー・ウォーフ、バンク・ストリート25 | 40,686 | 0.20 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 1,938,000 | 普通株式 | 1,938,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,938,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 18,688,200 | 普通株式 | 18,688,200 | 186,882 | ― |
| 普通株式 | 18,688,200 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 61,935 | 普通株式 | 61,935 | ― | ― |
| 普通株式 | 61,935 | ||||
| 発行済株式総数 | 20,688,135 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 186,882 | ― |
(注)１ 「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,500株含まれております。また、 「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数15個が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」の欄には、「株式給付信託（取締役向け）」及び「株式給付型ＥＳＯＰ信
託」が保有する当社株式が56,300株含まれております。また、「議決権の数」欄には、当該株式に係る議
決権の数563個が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）アズワン株式会社 | 大阪市西区江戸堀二丁目１番27号 | 1,938,000 | － | 1,938,000 | 9.37 |
| 計 | ― | 1,938,000 | － | 1,938,000 | 9.37 |
(注)１ 上記のほか株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が700株（議決権の数 ７個）あります。なお、当該株式は、上記「発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」の欄に含めて
おります。
２ 「株式給付信託（取締役向け）」及び「株式給付型ＥＳＯＰ信託」が保有する当社株式は、上記自己保有
株式には含まれておりません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 14,346,627 | 15,621,303 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 22,147,011 | 18,287,048 | |||||||||
| 電子記録債権 | 9,040,904 | 7,937,476 | |||||||||
| 有価証券 | 3,500,000 | 1,000,000 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※ 8,974,550 | ※ 8,906,139 | |||||||||
| その他 | 726,987 | 632,665 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △14,106 | △11,615 | |||||||||
| 流動資産合計 | 58,721,975 | 52,373,017 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,626,169 | 2,880,213 | |||||||||
| 土地 | 2,031,560 | 2,031,560 | |||||||||
| その他（純額） | 4,278,202 | 3,840,939 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 8,935,932 | 8,752,712 | |||||||||
| 無形固定資産 | 1,518,393 | 1,596,110 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 20,155,341 | 23,584,595 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 41,809 | 28,457 | |||||||||
| 投資不動産（純額） | 3,953,378 | 3,922,622 | |||||||||
| その他 | 917,136 | 904,108 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △18,820 | △18,062 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 25,048,846 | 28,421,720 | |||||||||
| 固定資産合計 | 35,503,172 | 38,770,544 | |||||||||
| 資産合計 | 94,225,148 | 91,143,561 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 19,068,459 | 16,025,144 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,600,000 | 1,600,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,069,594 | 1,340,647 | |||||||||
| 賞与引当金 | 913,346 | 538,393 | |||||||||
| その他 | 1,944,943 | 1,335,477 | |||||||||
| 流動負債合計 | 25,596,343 | 20,839,662 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 3,100,000 | 2,300,000 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,081,996 | 1,513,771 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 94,159 | 45,702 | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 38,799 | 38,799 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 14,328 | 12,321 | |||||||||
| 資産除去債務 | 902,594 | 904,463 | |||||||||
| その他 | 635,149 | 628,212 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,867,027 | 5,443,269 | |||||||||
| 負債合計 | 31,463,371 | 26,282,932 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 5,075,000 | 5,075,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,810,578 | 4,831,306 | |||||||||
| 利益剰余金 | 52,419,053 | 53,357,593 | |||||||||
| 自己株式 | △6,156,955 | △6,104,416 | |||||||||
| 株主資本合計 | 56,147,675 | 57,159,483 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 6,462,954 | 7,455,694 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | － | 368 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 31,357 | 125,293 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 6,494,311 | 7,581,355 | |||||||||
| 新株予約権 | 119,790 | 119,790 | |||||||||
| 純資産合計 | 62,761,777 | 64,860,629 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 94,225,148 | 91,143,561 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 35,289,965 | 40,462,209 | |||||||||
| 売上原価 | 24,294,845 | 28,834,831 | |||||||||
| 売上総利益 | 10,995,120 | 11,627,377 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 7,466,483 | ※ 7,744,393 | |||||||||
| 営業利益 | 3,528,636 | 3,882,984 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 36,030 | 35,947 | |||||||||
| 受取配当金 | 22,266 | 30,218 | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 216,376 | 210,707 | |||||||||
| その他 | 23,638 | 14,030 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 298,310 | 290,903 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 6,170 | 1,098 | |||||||||
| 不動産賃貸原価 | 85,489 | 87,608 | |||||||||
| 為替差損 | 6,198 | 46,429 | |||||||||
| その他 | 13,838 | 11,444 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 111,697 | 146,581 | |||||||||
| 経常利益 | 3,715,250 | 4,027,306 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | - | 79,762 | |||||||||
| 特別利益合計 | - | 79,762 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,715,250 | 4,107,068 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,107,556 | 1,260,199 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 51,610 | 9,966 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,159,167 | 1,270,165 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,556,083 | 2,836,902 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,556,083 | 2,836,902 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,556,083 | 2,836,902 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,984,535 | 992,740 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △14,403 | 368 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △25,398 | 93,936 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 1,944,734 | 1,087,044 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 4,500,817 | 3,923,947 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 4,500,817 | 3,923,947 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,715,250 | 4,107,068 | |||||||||
| 減価償却費 | 726,628 | 837,722 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △58,296 | △66,166 | |||||||||
| 支払利息 | 6,170 | 1,098 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 3,075,847 | 4,968,877 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △879,766 | 111,789 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △2,097,011 | △3,064,136 | |||||||||
| その他 | △680,373 | △874,271 | |||||||||
| 小計 | 3,808,448 | 6,021,983 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 72,834 | 81,912 | |||||||||
| 利息の支払額 | △6,182 | △1,110 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,574,006 | △1,967,291 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,301,094 | 4,135,493 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 1,000,000 | - | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △301,348 | △2,024,465 | |||||||||
| 投資有価証券の償還による収入 | - | 2,500,000 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | - | 84,353 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △999,663 | △473,322 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △279,004 | △305,108 | |||||||||
| その他 | △219,474 | △2,548 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △799,491 | △221,091 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入れによる収入 | 5,000,000 | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △1,200,000 | △800,000 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △455,417 | △717 | |||||||||
| 自己株式の処分による収入 | 485,332 | 14,438 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △1,439,415 | △1,891,214 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △26,987 | △17,003 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,363,512 | △2,694,497 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △12,057 | 54,769 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3,853,058 | 1,274,675 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 6,784,682 | 10,056,627 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 10,637,740 | ※ 11,331,303 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は以下のとおりです。
代理人取引
従来は、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る額から財又はサービスの仕入先等に支払う額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は115,233千円減少し、売上原価は116,940千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ1,707千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は4,399千円減少しております。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 棚卸資産の内訳
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | |||
| 商品及び製品 | 8,868,877 | 千円 | 8,811,388 | 千円 |
| 仕掛品 | 4 | 570 | ||
| 原料品及び貯蔵品 | 105,668 | 94,180 | ||
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |||
| 運賃及び倉庫作業料 | 1,892,900 | 千円 | 2,231,504 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 10,461 | △1,874 | ||
| 役員報酬・給与及び賞与 | 1,549,447 | 1,622,663 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 536,976 | 531,736 | ||
| 退職給付費用 | 47,200 | 53,136 | ||
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 14,927,740千円 | 15,621,303千円 |
| 預入期間が３カ月を超える定期預金 | △4,290,000 | △4,290,000 |
| 現金及び現金同等物 | 10,637,740 | 11,331,303 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 1,440,401 | 77 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 | 利益剰余金 |
（注）2020年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
3,015千円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月30日取締役会 | 普通株式 | 1,124,915 | 60 | 2020年９月30日 | 2020年12月２日 | 利益剰余金 |
（注）2020年10月30日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
3,703千円が含まれております。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 1,893,594 | 101 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日 | 利益剰余金 |
（注）2021年６月25日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
6,234千円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月29日取締役会 | 普通株式 | 1,650,009 | 88 | 2021年９月30日 | 2021年12月２日 | 利益剰余金 |
（注）2021年10月29日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金
4,961千円が含まれております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、ラボラトリー分野、インダストリー分野及びメディカル・介護分野における販売店様に、主として機器・備品・消耗品等を卸売の形態で販売しております。取扱商品は多種多様でありますが、対象市場・顧客、調達方法及び販売方法等について類似する事業を営んでおります。この他、ＷＥＢ購買業務代行事業がありますが、重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
このため報告セグメントは一つであります。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
ａ．部門別販売実績
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他（注２） | 合計 | |
| 卸売事業 | |||
| ラボ・インダストリー部門 | 30,998,946 | － | 30,998,946 |
| メディカル部門 | 9,047,392 | － | 9,047,392 |
| その他 | － | 245,204 | 245,204 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 40,046,338 | 245,204 | 40,291,543 |
| その他の収益 | 170,666 | － | 170,666 |
| 外部顧客への売上高 | 40,217,005 | 245,204 | 40,462,209 |
(注) １．部門別販売実績は、部門ごとに管轄する販売店への販売実績を集計した補足情報であり、セグメント情報の記載ではありません。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＷＥＢ購買業務代行事業です。
ｂ．品目別販売実績
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他(注２) | 合計 | ||
| 卸売事業 | ||||
| 科学機器・装置 | ||||
| 汎用科学機器・装置 | 4,117,569 | － | 4,117,569 | |
| 分析、特殊機器・装置 | 7,827,409 | － | 7,827,409 | |
| 物理、物性測定機器・装置 | 2,230,051 | － | 2,230,051 | |
| 実験用設備機器 | 3,822,099 | － | 3,822,099 | |
| 小計 | 17,997,129 | － | 17,997,129 | |
| 科学器具・消耗品 | ||||
| 汎用器具・消耗品 | 9,635,600 | － | 9,635,600 | |
| 半導体関係特殊器具 | 4,111,580 | － | 4,111,580 | |
| 小計 | 13,747,180 | － | 13,747,180 | |
| 看護・介護用品 | 8,302,027 | － | 8,302,027 | |
| その他 | － | 245,204 | 245,204 | |
| 顧客との契約から生じる収益 | 40,046,338 | 245,204 | 40,291,543 | |
| その他の収益 | 170,666 | － | 170,666 | |
| 外部顧客への売上高 | 40,217,005 | 245,204 | 40,462,209 | |
(注) １．品目別販売実績は、当社の品目分類による品目ごとの販売実績を集計した補足情報であり、セグメント情報の記載ではありません。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＷＥＢ購買業務代行事業です。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 136円86銭 | 151円79銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 2,556,083 | 2,836,902 |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 2,556,083 | 2,836,902 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 18,676,630 | 18,689,797 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 136円67銭 | 151円58銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 25,595 | 25,595 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注)株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する当社株式は、「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間44,359株、当第２四半期連結累計期間59,194株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第61期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年10月29日取締役会決議において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことといたしました。
(イ) 配当金の総額 1,650,009,944円
(ロ) １株当たりの金額 88円00銭
(ハ）支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年12月２日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月８日
ア ズ ワ ン 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 増 田 豊 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 美 和 一 馬 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアズワン株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アズワン株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。