| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 北海道財務局長 |
| 【提出日】 | 令和３年10月26日 |
| 【事業年度】 | 第50期（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日） |
| 【会社名】 | 総合商研株式会社 |
| 【英訳名】 | SOUGOU SHOUKEN CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長 加 藤 優 |
| 【本店の所在の場所】 | 札幌市東区東苗穂二条三丁目４番48号 |
| 【電話番号】 | 011（780）5677 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役企画管理本部長 長 岡 一 人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 札幌市東区東苗穂二条三丁目４番48号 |
| 【電話番号】 | 011（780）5677 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役企画管理本部長 長 岡 一 人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（１）連結経営指標等
| 回次 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | 第50期 | |
| 決算年月 | 平成29年７月 | 平成30年７月 | 令和元年７月 | 令和２年７月 | 令和３年７月 | |
| 売上高 | （千円） | 16,632,186 | 17,112,673 | 17,320,984 | 15,983,251 | 16,160,252 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 352,193 | 296,003 | 84,168 | △88,362 | 411,074 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | 204,882 | 195,886 | △12,515 | △169,855 | 256,223 |
| 包括利益 | （千円） | 231,344 | 268,119 | △73,315 | △132,752 | 299,655 |
| 純資産額 | （千円） | 2,209,632 | 2,415,937 | 2,282,594 | 2,089,852 | 2,397,668 |
| 総資産額 | （千円） | 8,347,501 | 8,429,047 | 8,870,348 | 9,550,677 | 9,387,542 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 734.80 | 803.76 | 760.87 | 696.81 | 789.13 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 68.27 | 65.30 | △4.17 | △56.63 | 85.42 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 26.4 | 28.6 | 25.7 | 21.9 | 25.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 9.7 | 8.5 | △0.5 | △7.8 | 11.5 |
| 株価収益率 | （倍） | 11.6 | 12.4 | － | － | 8.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 521,500 | 623,567 | 264,939 | 723,439 | 1,436,763 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △425,169 | △474,109 | △605,849 | △1,163,576 | △183,567 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △63,207 | △509,209 | 525,893 | 810,711 | △1,202,486 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 1,406,893 | 1,047,145 | 1,232,110 | 1,602,659 | 1,653,330 |
| 従業員数（外、平均臨時雇用者数） | （人） | 412 | 395 | 402 | 395 | 384 |
| （174） | （181） | （171） | （161） | （162） | ||
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第48期及び第49期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４ 従業員数は、就業人員数を表示しております。
５ 「従業員数」欄の（ ）内は、外書で平均臨時雇用者数（最近１年間における平均雇用人数を１人１日８時間で換算し算出）を記載しております。
６ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第48期の期首から適用しており、第47期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
（２）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第46期 | 第47期 | 第48期 | 第49期 | 第50期 | |
| 決算年月 | 平成29年７月 | 平成30年７月 | 令和元年７月 | 令和２年７月 | 令和３年７月 | |
| 売上高 | （千円） | 16,396,667 | 16,790,231 | 17,016,348 | 15,694,401 | 15,870,764 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 310,630 | 277,334 | 68,274 | △97,523 | 391,299 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 166,615 | 179,842 | 19,777 | △171,061 | 238,849 |
| 資本金 | （千円） | 411,920 | 411,920 | 411,920 | 411,920 | 411,920 |
| 発行済株式総数 | （株） | 3,060,110 | 3,060,110 | 3,060,110 | 3,060,110 | 3,060,110 |
| 純資産額 | （千円） | 2,179,750 | 2,369,260 | 2,272,885 | 2,079,530 | 2,310,803 |
| 総資産額 | （千円） | 8,286,448 | 8,359,279 | 8,835,101 | 9,399,142 | 9,103,799 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 726.31 | 789.89 | 757.77 | 693.31 | 770.41 |
| １株当たり配当額（うち１株当たり中間配当額） | （円） | 20.00 | 20.00 | 20.00 | 20.00 | 30.00 |
| （10.00） | （10.00） | （10.00） | （10.00） | （10.00） | ||
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 55.52 | 59.95 | 6.59 | △57.03 | 79.63 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 26.3 | 28.3 | 25.7 | 22.1 | 25.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 7.9 | 7.9 | 0.9 | △7.9 | 10.9 |
| 株価収益率 | （倍） | 14.3 | 13.5 | 103.0 | － | 8.9 |
| 配当性向 | （％） | 36.0 | 33.4 | 303.3 | － | 37.7 |
| 従業員数（外、平均臨時雇用者数） | （人） | 396 | 373 | 378 | 366 | 352 |
| （172） | （176） | （167） | （158） | （160） | ||
| 株主総利回り | （％） | 130.9 | 136.4 | 119.0 | 106.9 | 132.2 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | （125.1） | （138.3） | （126.5） | （124.2） | （161.0） |
| 最高株価 | （円） | 915 | 990 | 855 | 790 | 850 |
| 最低株価 | （円） | 605 | 750 | 490 | 545 | 552 |
（注）１ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 第49期の株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４ 第49期の配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
５ 従業員数は、就業人員数を記載しております。
６ 「従業員数」欄の（ ）内は、外書で平均臨時雇用者数（最近１年間における平均雇用人数を１人１日８時間で換算し算出）を記載しております。
７ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第48期の期首から適用しており、第47期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
８ 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
|---|---|
| 昭和44年１月 | 現代表取締役加藤優が札幌市白石区菊水において個人で「プリント企画」を創業 |
| 昭和45年４月 | 屋号を「総合印刷」に変更 |
| 昭和47年12月 | 組織変更し、社内一貫生産を目的として札幌市白石区菊水に総合商研株式会社を設立 |
| 昭和48年３月 | ドイツ製印刷機ハイデルベルクＳＯＲＤＺ（Ａ全版２色機）を導入、衣料を中心とする業種向けチラシで営業拡大を図る |
| 昭和52年８月 | 有限会社アリ印刷に出資（40％）し関連会社とする（平成５年７月に清算） |
| 昭和56年12月 | 札幌印刷株式会社と業務提携 |
| 昭和57年４月 | スタジオ部門を独立させ、有限会社スタジオユーを関係会社とする（平成３年10月資本関係を解消） |
| 昭和58年２月 | 札幌印刷株式会社の株式を取得し、関係会社とする（平成６年３月吸収合併） |
| 11月 | 年賀状印刷事業を開始する |
| 昭和61年５月 | 小森機械のオフセット輪転機Ｂ半裁・４色×４色を導入 |
| 昭和62年３月 | プリントハウス事業を開始し、札幌市中央区にプリントハウス北２条店（現時計台ビル店）を出店 |
| 平成２年４月 | 菊水商事株式会社の株式を100％所有し子会社とする（平成６年３月吸収合併） |
| 平成３年７月 | 東京都品川区に東京営業所を開設（平成５年２月に東京都港区、平成17年９月に東京都千代田区、平成19年11月に東京都中央区、平成23年11月に東京都中央区内で移転、現東京支社） |
| 平成４年10月 | 札幌市豊平区に工場を賃借、本社年賀工場を移転（平成６年10月札幌市白石区に賃借移転、平成12年７月に閉鎖） |
| 平成７年７月 | 決算期を２月から７月に変更 |
| 11月 | 札幌市白石区に菊水工場完成 |
| 平成８年10月 | Ｅ－ｐｒｉｎｔ、ＣＴＰを稼動 |
| 平成９年10月 | 大阪市中央区に大阪営業所を開設（平成14年３月大阪市阿倍野区に移転、平成15年８月大阪市北区に移転、現大阪支社） |
| 平成10年１月 | 協同組合札幌プリントピアを当社他８社にて設立 |
| ９月 | 仙台市青葉区に仙台営業所を開設 |
| 平成11年５月 | 菊水本社と白石工場を統合し、現在地へ新本社工場として登記移転。パレタイジング、自動搬送機、自動倉庫を稼動開始 |
| 平成12年２月 | アイ・コミュニケーションズ株式会社に資本参加（30％）し、関連会社とする（平成17年11月増減資により関連会社から除外） |
| 10月 | 白石年賀工場（札幌市白石区）が稼動 |
| 平成13年４月 | 厚木工場（神奈川県厚木市）が本格稼働（平成26年７月に閉鎖） |
| ７月 | 日本証券業協会に店頭登録 |
| 平成14年２月 | 和歌山県和歌山市小雑賀に和歌山営業所を開設 |
| ８月 | 大阪工場（大阪府東大阪市）を設置（平成22年７月に閉鎖） |
| ９月 | 株式会社総合商業研究所を設立（平成18年７月に清算） |
| 平成15年４月 | 東京本部・大阪営業部を東京支社・大阪支社に格上し、本支社体制を構築 |
| 平成16年４月 | 北海道旭川市豊岡に旭川営業所を開設（平成17年11月北海道旭川市東光に移転後、平成22年12月北海道上川郡鷹栖町に移転） |
| ９月 | 株式会社味香り戦略研究所を設立（平成17年12月第三者割当増資により、関連会社に変更、平成22年８月株式取得、現連結子会社） |
| 12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し、ジャスダック証券取引所に株式を上場 |
| 平成18年５月 | 名古屋市西区に名古屋営業所を開設（平成19年６月名古屋市中区に移転、平成21年２月に閉鎖） |
| 平成19年５月 | 株式会社プリプレス・センター（札幌市中央区）の第三者割当増資を引受け、関連会社とする（平成24年４月株式一部売却により関連会社から除外） |
| 平成20年３月 | システムデザイン開発株式会社を関連会社とする（平成26年12月に売却） |
| ８月 | 其水堂金井印刷株式会社（札幌市白石区）の第三者割当増資を引受け、関連会社とする（平成22年９月に清算） |
| 平成21年10月 | 北海道帯広市に帯広営業所を開設（平成23年３月に閉鎖） |
| 平成22年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に株式を上場 |
| 平成22年５月 | プリントハウス株式会社を設立（現連結子会社） |
| 年月 | 概要 |
|---|---|
| 平成22年８月 | 伊勢原工場（神奈川県伊勢原市）を設置（平成28年１月に閉鎖） |
| 10月 12月平成24年２月３月12月平成25年７月 平成26年８月 平成27年３月７月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場旭川工場（北海道上川郡鷹栖町）を設置九州支社（福岡市博多区）を開設株式会社あるた出版（札幌市中央区）の第三者割当増資を引受け、関連会社とする青森営業所（青森県八戸市）を開設盛岡営業所（岩手県盛岡市）を開設大阪証券取引所と東京証券取引所の現物市場統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場伊勢原工場を伊勢原第二工場へ名称変更し、伊勢原第一工場（神奈川県伊勢原市）を設置（現伊勢原工場）株式会社まち・ひと・しごと総研を設立（現子会社）株式会社ゾーンを子会社とする（現子会社） |
| 平成29年６月平成30年11月令和２年10月令和３年４月 | 株式会社グリーンストーリープラスの株式を57.1％取得し子会社とする（現連結子会社）協同組合札幌プリントピアを子会社とする（現子会社）新白石工場（札幌市白石区）が竣工埼玉県さいたま市浦和区にさいたま営業所を開設 |
３【事業の内容】
当社グループは当社及び連結子会社３社、非連結子会社３社、持分法非適用関連会社１社により構成されており、広告業界及び印刷業界の両分野にまたがる、情報コミュニケーション事業を主たる業務としております。
主な内容としましては、商業印刷・年賀状印刷をはじめ、ＳＰ（セールスプロモーション）企画及びポスター、カタログ、ＰＯＰ、ノベルティ等を自社生産する他、フリーペーパーの企画、印刷、発刊等を行っております。
連結子会社のプリントハウス株式会社では、主にオンデマンド印刷による、小ロット・多機能・高品質に対応する印刷サービスを、法人から個人のお客様を対象にご提供しております。株式会社味香り戦略研究所では、主に食品の"味"を分析・デジタルデータ化し、小売企業・地方自治体等を対象とした販売促進・マーケティング・新商品開発等の支援を行っております。また、株式会社グリーンストーリープラスでは、銀座『お取り寄せダイニング十勝屋』の運営と、会員情報誌『北海道食べる通信』の発行を通じて、北海道の食材の魅力を伝えるサービスを行っております。
非連結子会社の株式会社まち・ひと・しごと総研では、地域のまち・ひと・しごと（又は企業）のコミュニケーション活動をサポートし、マーケティングや販促戦略によって地域の活性化促進を目的としたコンサルティングを行っております。また、株式会社ゾーンでは、シール、ディスプレイ、オリジナルグッズの製作等、コンサルティング業と印刷業の両機能を融合させた販売促進支援活動を行っております。協同組合札幌プリントピアは、当社本社及び札幌工場が所在する土地建物の維持・管理等を行っております。
持分法非適用関連会社の株式会社あるた出版は、北海道の魅力を伝えることを目的とした出版社で、タウン誌・観光フリーペーパーなどの月刊誌、年刊誌をはじめ、ＰＲ誌、書籍等の企画・制作・出版を行っております。
事業の系統図は、次のとおりであります。
（注）☆は連結子会社、△は持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社であります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金（千円） | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合（％） | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） プリントハウス株式会社 | 札幌市白石区 | 40,000 | オンデマンド印刷 | 100.0 | 当社のオンデマンド印刷を依頼しております。 |
| （連結子会社） 株式会社味香り戦略研究所（注）２ | 東京都中央区 | 119,750 | 味覚データの分析・販売 | 42.0 | 味覚に係る販促支援コンテンツの提供を受けております。役員の兼任は２名であります。 |
| （連結子会社） 株式会社グリーンストーリープラス | 札幌市東区 | 14,000 | 飲食店の運営情報誌の発行 | 57.1 | 地方創生の取組み協力を受けております。 |
（注）１ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
２ 特定子会社に該当しております。
５【従業員の状況】
（１）連結会社の状況
令和３年７月31日現在
従業員数（人） 384 （162）
（注）１ 情報コミュニケーション事業の単一セグメントであるため、連結会社の従業員数の合計を記載しております。
２ 従業員数は、就業人員（当社から他社への出向者を除く）であります。
３ 従業員数の（外書）は、臨時雇用者の年間平均雇用人員（１日８時間換算）であります。
４ 臨時雇用者には、季節雇用者、パートタイマーの従業員を含み、派遣社員を除いております。
（２）提出会社の状況
令和３年７月31日現在
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 352 | （160） | 44.0 | 12.0 | 4,349 |
（注）１ 情報コミュニケーション事業の単一セグメントであるため、提出会社の従業員数の合計を記載しております。
２ 従業員数は、就業人員（当社から他社への出向者を除く）であります。
３ 従業員数の（外書）は、臨時雇用者の年間平均雇用人員（１日８時間換算）であります。
４ 臨時雇用者には、季節雇用者、パートタイマーの従業員を含み、派遣社員を除いております。
５ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
（３）労働組合の状況
労働組合は結成されておりません。
また、労使関係については円滑な関係にあり、特に記載すべき事項はありません。
第２【事業の状況】
消費税等に係る会計処理は、税抜方式によっているため、この項に記載の売上高、生産実績、販売実績等の金額には、消費税等は含まれておりません。
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）会社の経営の基本方針
当社グループは、創業以来、「総合的に商業や商売、商流について研究する」という社名の由来どおり、時流を先取りしつつ、取引先に対して最適かつ最良の販売促進支援を行い、そして付加価値の高いサービス・商品を提供することを経営の基本方針としております。
取引先企業のお客様である消費者のニーズを満たすサービス・商品を共に考えパートナーとしてなくてはならない存在「共創のパートナー」として、良好なパートナーシップを築くことが当社グループの最大の利益と考えております。
取引先企業に対して、本質的な課題の発掘から問題解決の企画・提案、実行、検証までを総合的に支援することで、取引先企業が効果的かつ効率的な販売促進活動を実現できるよう支援を行っております。
競争が激化する広告・印刷業界において当社グループの優位性を高め他社との差別化を図るため、当社グループが持つ機能を拡充し、最大限強みとして活かしつつ企業価値の向上に努め、取引先企業そしてエンドユーザーである消費者に常に支持されるサービス・商品を提供してまいります。
（２）中長期的な会社の経営戦略及び客観的な指標等
当社グループは、広告業界や印刷業界が大きく変化する状況にある中、その変化に迅速に対応し、安定した企業体質のもと、当社グループの優位性と競争力を高めることが重要であると認識しております。そのため、当社グループとしては、創業以来培ってきた販売促進支援業としてのノウハウを基礎としながら、さらなる顧客や新規事業領域の開拓、また、あらゆる面で顧客の潜在的な需要に応えるためのリソースの確保と提案力の強化を中長期的な経営戦略として掲げ、実行してまいります。
また、当社グループは、収益力の向上に重点を置いた企業体質の強化を推進しており、「売上総利益率」及び「自己資本利益率」を重要な経営指標としております。当期の売上総利益率は28.3％、自己資本利益率は11.5％となりました。今後は収益性をより強固に改善し、経営指標に忠実な企業経営に取り組んでまいります。
（３）経営環境および優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループが属する広告業界や印刷業界においては、消費者のライフスタイルの変化により、電子書籍やインターネット広告等のデジタルメディア市場が拡大し、新聞や雑誌、折込み・ダイレクトメール等の紙媒体の需要減少が続いております。また、印刷用紙等の材料費の高騰や、同業者間の受注競争の激化も重なり、市場全体として厳しい状況にあり、この傾向は今後も続くものと予想されます。
また、昨今の新型コロナウイルス感染症の影響により、個人消費の急速な減少、製造業を中心とした企業収益の急速な悪化が進む中、当社グループにおいても各種イベントの中止や、チラシ・各種広告の自粛等により業績に影響が出ており、ワクチンの接種が進んでいるものの、依然先行きは不透明となっております。
このような状況の中、業績の向上に向け、当グループの強みである総合的な販売促進支援活動を強化した事業展開を推し進めていくうえで、特に以下の点を重要課題として認識し、取り組んでまいります。
① 柔軟な組織体制づくり
分散・重複している機能を集約するための部門や拠点の統廃合、市場の変化に迅速に対応するための部門の新設など、より効率的・効果的な組織体制を柔軟に選択し、構築していくことが重要です。前期には、北海道営業部内の部門統合や、年賀事業本部の新設及び関連組織を同本部内に集約する体制の構築を行いましたが、運営状況を検証しながら随時体制を見直し、業績の向上を図ってまいります。
② コスト削減による収益性の向上
今後も持続的に企業価値を維持・向上させていくためには、コスト削減による収益性の向上が重要な課題となります。当社グループにおいては、外注業務を見直し、自社でリソースを確保して内製化を図っております。また、印刷作業工程の見直しや、AIソリューションの開発による作業工程のオートメーション化のほか、11月・12月にかけて繁忙期を迎える年賀事業・お歳暮などのコールセンター業務、夏にかけて繁忙期を迎えるお中元などのコールセンター業務等のBPO事業など、繁閑期の異なる部門間に効率よく人員を配置するなどして人件費の削減を図っております。そのほか、不採算事業の見直し等を随時行い、コストを削減して収益力の強化を図ってまいります。
③ 新たな事業領域の拡大
新聞・雑誌等の紙媒体需要が減少傾向にある中で、当社グループとしては、現状のリソースを活用した新たな事業領域での収益化が課題です。当期においては、年賀状事業部門のノウハウを活かし、ネット通販等の需要拡大によるＢＰＯ事業への取組みの更なる強化を図ったほか、デジタルプラットフォームや動画広告等デジタル関連の提案を強化するため、人材育成や社内体制の構築を図りました。また、当社連結子会社である株式会社味香り戦略研究所では、食品の味覚分析に関する知見を生かし、味に関するデータ分析ツール「ＦＯＯＤＡＴＡ」を共同開発し、サービスの提供を開始いたしました。今後も社会の需要を的確に捉え、既存の枠にとらわれない事業の展開を図ってまいります。
④ 人財の確保・育成
少子高齢化が進み、労働人口が減少し続ける中、生産性向上や新事業の展開を行っていくうえで優秀な人財の確保と育成が重要な課題となっております。当社グループの取り組みとして、社員のワーク・ライフ・バランスを重視することにより、会社の財産である社員一人ひとりが働きやすい環境を整えます。また、研修プログラムを充実させることで社員の成長を促すとともに、専門人財を確保するため、既存の方法にとらわれない積極的な採用活動を行います。
⑤ 新型コロナウイルス感染拡大への対応
新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、当社グループの業績にも影響が及んでいます。ワクチンの接種等各種の施策が進められているものの、先行きは依然不透明です。一方で、生活様式の変化や、新たな価値観の広がりも見せております。当社グループといたしましては、社内の感染症予防対策に万全を期すとともに、引き続き外注費及び業務委託費の削減、投資予算の見直しを行うなど費用圧縮に努めるほか、巣ごもりにより需要の増す通販事業や、デジタル販促事業に一層注力し、今後も社会状況の変化に対応できるよう社員の意識改革と社内体制の整備に努めます。
２【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財政状態等に影響を及ぼす可能性のあるリスク及び変動要因は以下に記載するとおりですが、当社グループは、これらのリスクの存在を十分に認識した上で、当該リスクの発生に伴う影響を極力回避するための努力を継続してまいります。
文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（令和３年10月26日）現在において当社グループが判断したものであります。
（１）特定顧客業界への依存
当社グループでは、大手流通・小売企業及び日本郵政グループへの売上依存度が高いことから、これらの企業の業績悪化による受注の減少や、紙媒体からデジタル媒体へのシフトが加速するなどの要因で、取引額に大きな変動を生じ、業績に影響を与える可能性があります。当社グループとしては、新規顧客や新規事業の開拓により、特定の顧客の動向に左右されない事業基盤を築いてまいります。
（２）材料価格の変動
当社グループで使用する、印刷用紙・インク等の材料について、為替相場の変動や原油価格の高騰、製紙市場の需給バランスの崩れ等により価格が著しく高騰した場合には、業績等に影響を与える可能性があります。当社グループとしては、為替ヘッジ等により為替変動リスクの低減を検討するなど、安定的な確保と最適な価格の維持に努めてまいります。
（３）取引先の信用リスク
経済状況や、産業構造・需要構造の変化に伴い、取引先企業の業績が予想以上に悪化した場合には、貸倒れによる損失が発生する可能性があります。当社グループとしては、特定の取引先への依存を低減するとともに、取引先の与信管理を徹底し、場合によっては取引停止などの措置も講じてまいります。
（４）資産保有リスク
当社グループでは、不動産・有価証券等の資産を保有しておりますが、時価の変動により、業績に影響を与える
とともに、自己資本比率の低下を招くおそれがあります。投資有価証券については、取締役会に加え、監査等委員会に対する定期的な報告を行っており、当該銘柄について保有する意義又は合理性が認められなくなったときは、市場への影響等を考慮したうえ、売却交渉を開始いたします。
また、固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたり、主として営業エリアを基本単位として資産のグルーピングを行い、収益性が著しく低下した資産グループについて、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の認識及び測定にあたっては、慎重に検討しておりますが、事業計画や経営環境等の前提条件の変化により、減損損失の計上が必要となる可能性があります。
（５）情報システムと個人情報保護
当社グループでは、取引先との間で多くの個人情報や機密情報を取り扱っていることから、システム障害や、社員及び取引先による情報漏洩があった場合には、当社グループの信用が揺らぎ取引先を失うほか、損害賠償の責任の発生により、業績に大きな影響を及ぼす可能性があります。当社においては、平成17年６月にプライバシーマークを取得し、また、令和元年12月に年賀状印刷事業に関連する業務とその拠点においてISO27001（情報セキュリティマネジメントシステム）を取得しておりますが、引き続き社員教育の徹底と、情報システムの管理及び個人情報保護に万全を尽くします。
（６）自然災害・感染症等
当社グループでは、災害による影響を最小限に留めるための対策をとっておりますが、災害による全ての影響を防止・軽減できる保証はありません。地震等の災害によりデータベースサーバや印刷工場等が重大な被害を受けた場合には、業績等に影響を及ぼす可能性があります。工場の分散化やクラウドデータサービスの活用、各種保険への加入によりリスクを最小限に抑える対応を行っております。
また、新型コロナウイルス感染症のようなパンデミックの発生により、当社の事業運営が困難になった場合や、取引先の需要変動があった場合には、当社グループの業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。社内の感染症対策を徹底するとともに、市場の動向を見極めながら事業の展開を図ってまいります。
（７）事業の季節的変動
当社グループでは、上半期は年賀状印刷の売上が計上されること及び商業印刷の年末年始商戦の受注があることから、上半期と下半期の売上高・利益に著しい相違があります。したがって、上半期に災害等何らかのマイナス要因が発生した場合には、業績に大きな影響が及ぶ可能性があります。当社グループといたしましては、閑散期において社内のリソースを最大限活用した総合的な販売促進事業を推進し、年間を通し安定的に売上の確保ができる体制を築いてまいります。
上記リスクについて顕在化する程度は、当連結会計年度末現在において、一定程度予想されるものでありますが、正確には予想できません。リスクが顕在化した場合には、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに重要な影響を及ぼす可能性がありますが、影響を最小限に抑えるため、上記のとおり、対策を講じております。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、長期化する新型コロナウイルス感染症の拡大により、緊急事態宣言の発出や蔓延防止等重点措置が断続的に適用され、経済活動の自粛により個人消費や企業活動が著しく停滞した一方で、新しい働き方や、生活様式の浸透も進みました。足元ではワクチン接種が開始されるなど各種施策の効果が期待されるものの、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
広告業界や印刷業界においては、消費者のライフスタイルの変化により、電子書籍やインターネット広告等のデジタルメディア市場の拡大が続き、新聞や雑誌、折込み・ダイレクトメール等の紙媒体の需要減少が続いているほか、新型コロナウイルス感染症の影響により、顧客企業の各種イベントの中止や、チラシ・広告の自粛等により商業印刷物が減少しております。
このような状況に対応すべく、当社グループは、総合的な販売促進事業者として、既存の枠にとらわれず更なる事業の展開を図りました。年賀状事業のノウハウを活用したコールセンターサービス等のＢＰＯ事業の一層の強化を図り、令和２年10月に本格稼働した新白石工場では大型の案件にも対応できる設備・人員体制を整えました。また、年賀状印刷事業、商業印刷事業のいずれの分野でもデジタルプラットフォームや動画コンテンツといったデジタル関連の提案を強化するとともに、社内における人材の育成等リソースの確保に努めました。需要の増す通販事業では、「ふりっぱー」や「ＪＰ０１」といった自社媒体を活用し、道内の各自治体と連携しながら地方創生活動に取り組みました。令和２年11月には、地域ＢＷＡ基地局網を活用した消費者向け低価格Ｗｉ-Ｆｉサービスを札幌市内の一部で開始し、その後対象エリアの拡大に努めるなど、ストックビジネス領域における新たな取り組みとして推進し、収益基盤の確保に注力しております。
また、徹底したコスト削減による利益率の向上に努めました。新白石工場においては、各工程の見直しや最新設備の導入により作業工程の自動化を図ったほか、作業の共有やマルチタスク化により効率的に人員を配置することで、業務委託費や人件費の大幅な削減を実現いたしました。他部門においても、各種業務について委託先の見直しや内製化を行うなど徹底した経費削減に努めました。また、コロナ禍において出張や対面での営業を自粛したことにより各経費が削減されることとなりました。
以上の結果、当連結会計年度の売上高は、新型コロナウイルス感染症の影響で商業印刷が減収となったものの、年賀事業で増収となり、売上高は16,160百万円（前年同期比177百万円増）となりました。また、営業利益はコスト削減等により343百万円（前年同期は営業損失188百万円）、経常利益は411百万円（前年同期は経常損失88百万円）、親会社株主に帰属する当期純利益は256百万円（前年同期は親会社株主に帰属する当期純損失169百万円）となりました。
また、当社グループは「情報コミュニケーション事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
② 財政状態の状況
（資産）
当連結会計年度末における流動資産は3,885百万円となり、前連結会計年度末に比べ74百万円増加しました。これは主に、現金及び預金が50百万円、受取手形及び売掛金が189百万円それぞれ増加した一方で、原材料及び貯蔵品が87百万円、未収還付法人税等が39百万円それぞれ減少したことなどによるものであります。
当連結会計年度末における固定資産は5,501百万円となり、前連結会計年度末に比べ236百万円減少しました。これは主に、建物及び構築物が100百万円、機械装置及び運搬具が125百万円それぞれ減少したことなどによるものであります。
この結果、当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ163百万円減少し、9,387百万円となりました。
（負債）
当連結会計年度末における流動負債は3,959百万円となり、前連結会計年度末に比べ195百万円減少しました。これは主に、支払手形及び買掛金が308百万円増加した一方で、短期借入金が600百万円、１年内償還予定の社債が200百万円それぞれ減少したことなどによるものであります。
当連結会計年度末における固定負債は3,030百万円となり、前連結会計年度末に比べ275百万円減少しました。これは主に、長期借入金が127百万円増加した一方で、社債が400百万円減少したことなどによるものであります。
この結果、当連結会計年度末における総負債は、前連結会計年度末に比べ470百万円減少し、6,989百万円となりました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産合計は2,397百万円となり、前連結会計年度末に比べ307百万円増加しました。これは主に、その他有価証券評価差額金が52百万円、利益剰余金が196百万円それぞれ増加したことなどによるものであります。
③ キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて50百万円増加し、1,653百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は1,436百万円（前連結会計年度は723百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益346百万円、減価償却費513百万円、仕入債務の増加308百万円、未払消費税等の増加206百万円等により資金が増加したのに対して、売上債権の増加191百万円、工場閉鎖損失引当金の減少72百万円等により資金が減少したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は183百万円（前連結会計年度は1,163百万円の使用）となりました。これは主に有形及び無形固定資産の取得による支出170百万円等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は使用した資金は1,202百万円（前連結会計年度は810百万円の獲得）となりました。これは主に、長期借入れによる収入650百万円により資金が増加したのに対して、短期借入金の減少600百万円長期借入金の返済による支出580百万円、社債の償還による支出600百万円により資金が減少したことによるものであります。
④ 生産、受注及び販売の状況
（生産実績）
当連結会計年度の生産実績は以下のとおりであります。なお、当社グループは情報コミュニケーション事業の単一セグメントであるため、地域別に記載しております。
| 地域別 | 生産高（千円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 北海道エリア | 7,358,123 | 100.2 |
| 東北エリア | 710,721 | 92.5 |
| 東京エリア | 6,815,395 | 104.0 |
| 西日本エリア | 1,264,707 | 95.7 |
| 合計 | 16,148,948 | 101.0 |
（注）金額は、販売価格によっております。
（受注実績）
当連結会計年度の受注実績は以下のとおりであります。なお、当社グループは情報コミュニケーション事業の単一セグメントであるため、地域別に記載しております。
| 地域別 | 受注高（千円） | 前年同期比（％） | 受注残高（千円） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|---|---|
| 北海道エリア | 7,361,141 | 100.7 | 157,230 | 97.3 |
| 東北エリア | 711,416 | 96.8 | 64,174 | 99.0 |
| 東京エリア | 7,042,043 | 107.8 | 347,384 | 282.4 |
| 西日本エリア | 1,299,242 | 103.2 | 75,548 | 182.9 |
| 合計 | 16,413,843 | 103.7 | 644,337 | 164.9 |
（販売実績）
当連結会計年度の販売実績は以下のとおりであります。なお、当社グループは情報コミュニケーション事業の単一セグメントであるため、地域別及びサービス別に記載しております。
| 地域別 | 内訳 | 販売高（千円） | 前年同期比（％） |
| 北海道エリア | 商業印刷 | 4,043,589 | 98.6 |
| 年賀状印刷 | 3,272,480 | 102.2 | |
| その他 | 49,452 | 143.6 | |
| 合計 | 7,365,521 | 100.4 | |
| 東北エリア | 商業印刷 | 712,081 | 92.0 |
| 年賀状印刷 | － | － | |
| その他 | － | － | |
| 合計 | 712,081 | 92.0 | |
| 東京エリア | 商業印刷 | 3,509,811 | 104.7 |
| 年賀状印刷 | 3,014,419 | 103.7 | |
| その他 | 293,428 | 100.5 | |
| 合計 | 6,817,659 | 104.1 | |
| 西日本エリア | 商業印刷 | 1,264,989 | 95.7 |
| 年賀状印刷 | － | － | |
| その他 | － | － | |
| 合計 | 1,264,989 | 95.7 | |
| 合計 | 16,160,252 | 101.1 | |
（注）主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は以下のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日） | ||
| 販売高（千円） | 割合（％） | 販売高（千円） | 割合（％） | |
| 株式会社郵便局物販サービス | 3,658,421 | 22.9 | 3,832,797 | 23.7 |
| 株式会社マイプリント | 2,017,934 | 12.6 | 2,019,720 | 12.5 |
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
（財政状態及び経営成績）
当連結会計年度における財政状態及び経営成績の前連結会計年度との比較分析については、「（１）経営成績等の状況の概要 ① 経営成績の状況及び、② 財政状態の状況」に記載のとおりであります。
（当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因）
「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおりであります。
（経営戦略の現状と見通し）
「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおりであります。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
（キャッシュ・フローの状況の分析・検討）
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況については、「（１）経営成績等の状況の概要 ③ キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
（資本の財源及び資金の流動性）
当社グループの主な資金需要は、運転資金と設備投資にあり、主に営業活動から創出するキャッシュ・フローを中心とした自己資金のほか、金融機関からの短期・長期借入金により、十分な手元流動性を確保しております。運転資金については、特に年賀事業において必要な短期的資金について、金融機関からの短期借入金により賄っております。設備投資については、成長領域における事業拡大や、生産性向上等による経営効率化などに向け、重点的に投資を行っております。
③ 重要な会計方針及び見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。この連結財務諸表の作成にあたって、見積りが必要となる事項については合理的な基準に基づき会計上の見積りを行っておりますが、これらの見積りに基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。連結財務諸表作成にあたって用いた会計上の見積りのうち、重要なものは以下のとおりであります。
・固定資産の減損
当社グループは、固定資産の減損に係る回収可能性の評価にあたり、主として営業エリアを基本単位として資産のグルーピングを行い、収益性が著しく低下した資産グループについて、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。減損の兆候の認識及び測定にあたっては、慎重に検討しておりますが、事業計画や経営環境等の前提条件の変化により、減損損失の計上が必要となる可能性があります。
・繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産の回収可能性の判断について、将来の課税所得見込額等を慎重に考慮して、将来の税金負担額を軽減する効果を確実に有すると考えられる範囲で繰延税金資産を計上しています。将来課税所得の見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌事業年度以降の連結財務諸表において認識する繰延税金資産および法人税等調整額の金額に重要な影響を与える可能性があります。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
当連結会計年度における研究開発活動として、主に、短期雇用の人出が不足しつつあることに加え、校正の精度をより向上させるため、人工知能（ＡＩ）の導入をすすめております。
その結果、当連結会計年度における研究開発費の総額は1百万円となりました。
第３【設備の状況】
消費税等に係る会計処理は、税抜方式によっているため、この項に記載の金額には、消費税等は含まれておりません。
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度に実施いたしました設備投資の総額は209百万円であり、その主なものは、年賀状のシステム開発への投資であります。
２【主要な設備の状況】
（１）提出会社
当社は、本社の他、東京支社・大阪支社、５ヶ所の工場、７ヶ所の営業所及び２ヶ所の店舗を運営しておりま す。主要な設備は、以下のとおりであります。 なお、当社グループは単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
令和３年７月31日現在
| 事業所名（所在地） | 設備の内容 | 帳簿価額（千円） | 従業員数（人） | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地（面積㎡） | リース資産 | その他 | 合計 | |||
| 札幌工場（札幌市東区） | 印刷業務販売業務 | 179,729 | 76,764 | 276,146（4,438.01） | 454,129 | 5,026 | 991,795 | 36 |
| 本社（札幌市東区） | 管理業務販売業務 | 86,980 | 3,874 | 38,619（768.45） | － | 41,672 | 171,147 | 141 |
| 東京支社（東京都中央区） | 販売業務 | 3,011 | － | －（－） | － | 12,188 | 15,199 | 55 |
| 大阪支社（大阪市北区） | 販売業務 | 362 | － | －（－） | － | 497 | 859 | 16 |
| 福岡営業所（福岡市博多区） | 販売業務 | － | － | －（－） | － | － | － | 2 |
| 青森営業所（青森県八戸市） | 販売業務 | － | － | －（－） | － | 0 | 0 | 4 |
| 盛岡営業所（岩手県盛岡市） | 販売業務 | － | － | －（－） | － | 0 | 0 | 3 |
| 仙台営業所（仙台市青葉区） | 販売業務 | － | － | －（－） | － | 0 | 0 | 7 |
| さいたま営業所（埼玉県さいたま市） | 販売業務 | － | － | －（－） | － | － | － | － |
| 和歌山営業所（和歌山県和歌山市） | 販売業務 | 1,320 | － | －（－） | － | 5,438 | 6,759 | 15 |
| 旭川営業所（北海道上川郡） | 販売業務 | － | － | －（－） | － | 84 | 84 | 10 |
| 旭川工場（北海道上川郡） | 印刷業務販売業務 | 47,590 | 135,367 | 20,052（5,349.19） | 8,962 | 20,577 | 232,550 | 9 |
| 白石工場（札幌市白石区） | 印刷業務販売業務 | 888,904 | 174,081 | 352,644（4,491.26） | 18,617 | 263,671 | 1,697,918 | 23 |
| 菊水工場（札幌市白石区） | 印刷業務販売業務 | 19,227 | 34,123 | 329,888（1,942.31） | － | 900 | 384,140 | 6 |
| 伊勢原工場（神奈川県伊勢原市） | 印刷業務販売業務 | 316,947 | 150,588 | 27,738（3,683.55） | 27,738 | 9,164 | 654,416 | 25 |
| プリントハウス２店（北海道内） | 印刷業務販売業務 | 0 | 0 | －（－） | － | 0 | 0 | － |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品並びにソフトウエアであり、建設仮勘定並びにソフトウエア仮勘定は含んでおりません。
２ 従業員数には、臨時雇用者の人員を含んでおりません。
（２）国内子会社
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
（１）重要な設備の新設
該当事項はありません。
（２）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 8,000,000 |
| 計 | 8,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数（株）（令和３年７月31日） | 提出日現在発行数（株）（令和３年10月26日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,060,110 | 3,060,110 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,060,110 | 3,060,110 | ― | ― |
（２）【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（千円） | 資本金残高（千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成18年11月１日～平成19年１月31日（注） | 112,000 | 3,060,110 | 17,696 | 411,920 | 17,696 | 441,153 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
（５）【所有者別状況】
令和３年７月31日現在
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況（株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | ― | 3 | 8 | 22 | 4 | ― | 769 | 806 | ― |
| 所有株式数（単元） | ― | 311 | 18 | 16,753 | 25 | ― | 13,478 | 30,585 | 1,610 |
| 所有株式数の割合（％） | ― | 1.01 | 0.06 | 54.78 | 0.08 | ― | 44.07 | 100.00 | ― |
（注）自己株式60,677株は、「個人その他」に606単元、「単元未満株式の状況」に77株が含まれております。
（６）【大株主の状況】
令和３年７月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 合同会社実力養成会 | 札幌市白本区菊水上町２条２丁目52番地196 | 808 | 26.94 |
| 総合商研従業員持株会 | 札幌市東区東苗穂２条３丁目４－48 | 264 | 8.81 |
| 大丸株式会社 | 札幌市中央区南１条西３丁目２番地 | 160 | 5.33 |
| 株式会社小森コーポレーション | 東京都墨田区吾妻橋３丁目11－１ | 140 | 4.67 |
| 大日精化工業株式会社 | 東京都中央区日本橋馬喰町１丁目７－６ | 140 | 4.67 |
| 株式会社光文堂 | 愛知県名古屋市中区金山２丁目15－18 | 100 | 3.33 |
| 小松印刷株式会社 | 香川県高松市香南町由佐2100番地１ | 100 | 3.33 |
| 志田 秋子 | 札幌市厚別区 | 84 | 2.83 |
| 片岡 廣幸 | 札幌市白石区 | 70 | 2.33 |
| 東京インキ株式会社 | 東京都北区王子１丁目12－４ | 63 | 2.10 |
| 計 | ― | 1,930 | 64.35 |
（７）【議決権の状況】
① 【発行済株式】
令和３年７月31日現在
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式 （自己株式等） | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式 （その他） | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式 （自己株式等） | （自己保有株式） 普通株式 60,600 | 普通株式 | 60,600 | ― | 権利内容になんら限定のない当社における標準となる株式 |
| 普通株式 | 60,600 | ||||
| 完全議決権株式 （その他） | 普通株式 2,997,900 | 普通株式 | 2,997,900 | 29,979 | 同上 |
| 普通株式 | 2,997,900 | ||||
| 単元未満株式（注） | 普通株式 1,610 | 普通株式 | 1,610 | ― | １単元（100株）未満の株式 |
| 普通株式 | 1,610 | ||||
| 発行済株式総数 | 3,060,110 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 29,979 | ― |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式77株が含まれております。
② 【自己株式等】
令和３年７月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）総合商研株式会社 | 札幌市東区東苗穂２条３丁目４－48 | 60,600 | ― | 60,600 | 1.98 |
| 計 | ― | 60,600 | ― | 60,600 | 1.98 |
（注）上記株式数には、単元未満株式数は含まれておりません。
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | 株式数（株） | 処分価額の総額（円） | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他（ ― ） | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 60,677 | ― | 60,677 | ― |
（注）当期間における保有自己株式数には、令和３年10月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り及び買増請求による売渡による株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様への利益還元を経営上の重要な課題として捉え、企業体質を強化し、業績に対応した安定した配当を継続して行うことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本方針としております。配当の決定機関は取締役会であります。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、期末配当として普通配当10円に記念配当10円を加え、１株当たり20円とし、中間配当10円と合わせて、年間配当を１株当たり30円としております。
内部留保資金につきましては、今後の事業展開に対応した設備投資等の資金需要に備える所存であります。
なお、当社は会社法第459条第１項の規定に基づき、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議をもって剰余金の配当等を行う旨を定めております。
（注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | ||
| 令和３年３月16日取締役会決議 | 29,994 | 10 | ||
| 令和３年９月14日取締役会決議 | 59,988 | 20 | ||
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社及び当社グループは、下記企業理念に基づき、法令遵守を徹底し、経営の透明性、企業倫理の意識を高め、迅速な意思決定及び効率的な業務執行を行っていくことが、コーポレート・ガバナンスの充実に繋がると考えております。
・わが社は性善説を基本とする。いい土壌にはすばらしい花が咲き、実が実ることを信じて、畑を耕し続け
る。
・わが社は動機が不純なことはやらない。
・株主、顧客、社員、取引先、地域社会そして消費者に対する「ウソ、ごまかし、だまし」はしない。
② 企業統治の体制
ア 企業統治の体制の概要
当社は、監査等委員会設置会社であり、監査等委員会は３名（うち社外取締役２名）の監査等委員である取締役により構成されています。監査等委員会は定期的に開催され、内部監査部門である内部監査室及び会計監査人と密接に連携し、監査の有効性・効率性を高めることとしております。監査等委員である取締役は取締役会に出席し業務執行の適法性・妥当性をチェックすることで、監督機能の強化とコーポレート・ガバナンスの一層の充実を図っております。
取締役会は、取締役10名（監査等委員である取締役を除く。）、監査等委員である取締役３名の計13名で構成されており、取締役会は、定例取締役会に加え、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速かつ効率的な経営監視体制をとっております。
本報告書提出日現在の取締役会の構成員は以下のとおりであります。
議 長：代表取締役社長 片岡 廣幸
構成員：代表取締役会長 加藤 優、取締役副社長 小林 直弘、取締役 髙谷 真琴、取締役 棟方 充、取締役 長岡 一人、取締役 竹田 利之、取締役 大平 亮一、社外取締役 藤丸 順子、社外取締役 髙田 育生、取締役（監査等委員）加藤 憲夫、社外取締役（監査等委員）山川 寛之、社外取締役（監査等委員）谷藤 健治
また、経営会議は取締役会の決議内容、経営方針及び業務上の重要事項等を確認、協議し、効率的な組織運営を行うため、部・課長以上の役員・役職者で構成されており、月１回以上開催し、当社及び当社グループの意識統一と推進・管理上の施策の浸透を図っております。
本報告書提出日現在の経営会議の構成員は以下のとおりであります。
議 長：代表取締役社長 片岡 廣幸
構成員：代表取締役会長 加藤 優、取締役副社長 小林 直弘、取締役 髙谷 真琴、取締役 棟方 充、取締役 長岡 一人、取締役 竹田 利之、取締役 大平 亮一、取締役（監査等委員）加藤 憲夫、各部門の部・課長
監査等委員会は３名の監査等委員である取締役（うち社外取締役２名）により構成され、定期的に監査等委員会を開催し、会計監査人や内部監査部門と密接に連携し、監査の有効性・効率性を高めております。また、監査等委員である取締役は、取締役会に出席し、業務執行の適法性・妥当性をチェックすることにより、監督機能の強化とコーポレート・ガバナンスの一層の充実を図っております。
議 長：取締役（監査等委員）加藤 憲夫
構成員：社外取締役（監査等委員）山川 寛之、社外取締役（監査等委員）谷藤 健治
さらに、執行役員制度を導入しており、意思決定のスピードアップ、取締役会の監督機能強化を図るとともに、各部門に対する権限委譲を進め、業務執行の責任を明確にし、経営戦略のより迅速かつ正確な遂行を推進しております。執行役員は、取締役会の承認を得て選任しております。
イ 当該企業統治の体制を採用する理由
当社は、「監査等委員会設置会社」であり、取締役会、監査等委員会、会計監査人の機関を設置しております。取締役会における議決権を有する３名の監査等委員が経営の意思決定に関わることで、取締役会の監査・監督機能を強化することができ、当社のコーポレート・ガバナンスをより一層充実させるとともに経営の効率化を図ることが可能であると判断し、現在の体制を採用しております。
当社のコーポレート・ガバナンス体制の組織図は次のとおりであります。
ウ 内部統制システムの整備状況
（ア）取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
ａ 当社グループは、役職員の職務の執行が法令及び定款に適合し、かつ社会規範及び企業倫理を遵守した行動をとるため、「企業理念」、「社是」、「価値基準」を定め、全役職員に周知徹底を図る。
ｂ 企画管理本部長をコンプライアンス統括責任者として任命し、コンプライアンス体制の構築、運用にあたらせるとともに、法令違反の未然防止、早期発見のため「内部通報制度」を設置し、法令遵守に努めるものとする。また、全役職員に対し、「コンプライアンス・マニュアル」の配付、教育を行うことにより、法令遵守に関する知識と意識を醸成する。
ｃ 当社及び子会社の取締役、使用人等は、当社又は子会社における法令違反その他重要な事実を発見した場合は、直ちに当社の監査等委員会又は子会社の監査役に報告するものとする。
ｄ 当社グループは、役職員その他当社の業務に従事する者が不利益を受けることなく通報できる「通報窓口」を「内部通報規程」に基づき設置・運営し、法令違反等の早期発見・是正に努める。
ｅ 財務計算に関する書類の適正性を確保するため、金融商品取引法等の法令に準拠し、財務報告に係る内部統制の構築・運用を推進する。
（イ）取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
情報の保存及び管理は「文書管理規程」に従い、取締役の職務執行に係る情報を、取締役・監査等委員が適切かつ確実に閲覧可能な状態で、文書又は電磁的媒体に記録し保存する。
（ウ）損失の危険の管理に関する規程その他の体制
ａ 当社グループは「リスク管理規程」に基づき経営に重要な影響を及ぼすリスクの予見と識別を行い、事前防止体制と発生時の迅速な対応、再発防止策を講じる体制を構築する。
ｂ リスク管理全般について企画管理本部が統括管理をするとともに、内部監査室が各部署のリスク管理状況を監査し、定期的に取締役会及び監査等委員に報告する。
（エ）取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ａ 「取締役会規程」「職務権限規程」を定め、権限と責任を明確にする。これらの社内規程の改定は、取締役会の決定によるものとする。
ｂ 取締役会において、経営戦略の策定、経営資源の配分、組織の構築を行い、適切な進捗管理等を実施することを通じて職務執行の効率化を図る。
ｃ 当社グループの取締役会を補完するものとして、部課長以上の役職者で構成する経営会議を設置し、業績の進捗管理、社内情報の一元化と業務推進、重点施策、経営計画、リスク管理状況等の定期的な報告・確認と今後の対応策の検討を行う。
ｄ 取締役の職務執行状況については、定期的に取締役会において報告を行う。
（オ）当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
ａ 当社グループは、共通の経営理念の下でグループ各社相互の協調及び発展を目指す。
ｂ 当社グループの内部統制システムについては、当社の内部統制システムを共通の基盤として構築し、当社グループ間での内部統制に関する協議、情報の共有化、指示・要請の伝達が効率的に行われる体制を構築する。
ｃ 当社の社内通報制度の相談窓口を子会社にも開放し、企業集団におけるコンプライアンスの実効性を図るとともに、通報を行った者が当該報告をしたことを理由に不利な取扱いを受けないことを確保する。
ｄ 当社は、子会社に対して、業績・財務状況等重要な情報について、当社への報告を義務付ける等、当社グループの報告体制を構築する。
（カ）監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項
監査等委員会がその職務を補助する使用人を置くことを求めた場合、代表取締役と協議の上、監査等委員会を補助する使用人を配置する。
（キ）監査等委員会を補助する使用人の取締役からの独立性に関する事項
監査等委員会の職務を補助する使用人は、監査等委員以外の取締役の指揮命令・監督を受けない。また、監査等委員会補助者の任命、解任、人事異動等は監査等委員会の同意を得た上で取締役会が決定するものとする。
（ク）取締役及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制
ａ 当社グループの取締役及び使用人は、職務執行に関して重要な法令・定款違反若しくは不正行為の事実、又は会社に著しい損害あるいは重大な影響を及ぼすおそれのある事実を知ったときは、遅滞なく監査等委員会に報告しなければならない。また、監査等委員会はいつでも必要に応じて、取締役及び使用人に対して報告を求めることができる。
ｂ 監査等委員は、経営会議に出席し、経営上の重要情報について適時報告を受けられる体制とするとともに、重要な稟議書は監査等委員に回覧することとする。
（ケ）監査等委員会に報告した者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するための体制
当社グループは、監査等委員会に報告をした者に対して、当該報告をしたことを理由として、解雇、降格等の懲戒処分や、配置転換等の人事上の措置等いかなる不利益な取扱いも行わない。
（コ）監査等委員の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査等委員が職務執行について生じる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、当該監査等委員の職務執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
（サ）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
ａ 監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するために、代表取締役との定期的な意見や情報の交換を行う。
ｂ 監査等委員会は、内部監査室及び会計監査人に対して監査の実施経過について適宜報告を求める等、緊密な連携を保ち、実効的な監査を実施することのできる体制とする。
（シ）反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその整備状況
ａ 当社は「反社会的勢力に対する基本方針」を制定するとともに社内外へ宣言し、その宣言を実現するための社内規程の整備・運用を通じた遵守体制の維持・確保により、公明正大かつ責任ある企業活動に努める。
ｂ 反社会的勢力による不当要求が発生した場合の対応部署は企画管理本部とし、情報の一元管理を行う。
ｃ 当社は、市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力とは一切の関係を遮断するとともに、これらの反社会的勢力に対しては、警察等の外部専門機関と緊密に連携し、全社を挙げて毅然とした態度で対応する。
d 反社会的勢力排除に対する当社の姿勢を「コンプライアンス・マニュアル」に定めるとともに、対応方法等に関しては「反社会的勢力対応規程」に定め、全役職員への周知を図るものとする。
エ 責任限定契約の内容の概要
当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は同法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
オ 役員等賠償責任契約の内容の概要
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会社の役員等の地位に基づき行った行為（不作為を含みます。）に起因して損害賠償請求がなされた場合において、被保険者が損害賠償金・争訟費用を負担することによって被る損害を当該保険契約により補填することとしております。
当該役員等賠償責任保険契約の被保険者の範囲には当社取締役のほか、当社子会社の役員も含まれ、被保険者による保険料の実質的負担割合は概ね１割とし、残りを会社が負担しております。
③ 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である者を除く。）は10名以内、監査等委員である取締役は３名以内とする旨を定款に定めております。
④ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役を区別して選任するものとし、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑤ 剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決議により定めることができる旨を定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
⑥ 取締役の責任免除
当社は、取締役が期待される役割を十分に発揮できるよう、会社法第426条第１項の規定に基づき、取締役（取締役であった者を含む。）の任務を怠ったことによる損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
また、当社は、会社法第427条第１項に基づき、取締役（業務執行取締役等である者を除く。）との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めております。
⑦ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
①役員一覧
男性12名 女性1名 （役員のうち女性の比率7.7％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（千株） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役会長 | 加 藤 優 | 昭和14年７月15日生 | 昭和44年１月 個人にてプリント企画創業 昭和45年４月 プリント企画を総合印刷に屋号変更 昭和47年12月 総合商研株式会社を設立（総合印刷を改組） 代表取締役社長 昭和52年８月 有限会社アリ印刷代表取締役社長（有限会社アリ印刷は平成５年７月に清算） 昭和57年７月 札幌印刷株式会社代表取締役社長（札幌印刷株式会社は平成６年３月に当社が吸収合併） 平成２年６月 菊水商事株式会社代表取締役社長（菊水商事株式会社は平成６年３月に当社が吸収合併） 平成10年２月 協同組合札幌プリントピア設立 理事長（現任） 平成16年10月 当社代表取締役会長兼管理部長 平成17年７月 当社代表取締役会長（現任） 平成17年12月 株式会社味香り戦略研究所取締役 平成22年５月 プリントハウス株式会社代表取締役 | 昭和44年１月 | 個人にてプリント企画創業 | 昭和45年４月 | プリント企画を総合印刷に屋号変更 | 昭和47年12月 | 総合商研株式会社を設立（総合印刷を改組） | 代表取締役社長 | 昭和52年８月 | 有限会社アリ印刷代表取締役社長（有限会社アリ印刷は平成５年７月に清算） | 昭和57年７月 | 札幌印刷株式会社代表取締役社長（札幌印刷株式会社は平成６年３月に当社が吸収合併） | 平成２年６月 | 菊水商事株式会社代表取締役社長（菊水商事株式会社は平成６年３月に当社が吸収合併） | 平成10年２月 | 協同組合札幌プリントピア設立 | 理事長（現任） | 平成16年10月 | 当社代表取締役会長兼管理部長 | 平成17年７月 | 当社代表取締役会長（現任） | 平成17年12月 | 株式会社味香り戦略研究所取締役 | 平成22年５月 | プリントハウス株式会社代表取締役 | （注４） | ― | ||||||
| 昭和44年１月 | 個人にてプリント企画創業 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 昭和45年４月 | プリント企画を総合印刷に屋号変更 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 昭和47年12月 | 総合商研株式会社を設立（総合印刷を改組） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 昭和52年８月 | 有限会社アリ印刷代表取締役社長（有限会社アリ印刷は平成５年７月に清算） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 昭和57年７月 | 札幌印刷株式会社代表取締役社長（札幌印刷株式会社は平成６年３月に当社が吸収合併） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成２年６月 | 菊水商事株式会社代表取締役社長（菊水商事株式会社は平成６年３月に当社が吸収合併） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成10年２月 | 協同組合札幌プリントピア設立 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 理事長（現任） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成16年10月 | 当社代表取締役会長兼管理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成17年７月 | 当社代表取締役会長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成17年12月 | 株式会社味香り戦略研究所取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成22年５月 | プリントハウス株式会社代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | 片 岡 廣 幸 | 昭和32年７月16日生 | 昭和55年４月 当社入社 平成５年４月 当社営業部長 平成７年８月 当社商業印刷事業部営業部長 平成９年10月 当社取締役商業印刷事業部事業部長 平成11年２月 当社取締役営業本部長兼営業第２部長 平成14年４月 当社取締役札幌営業本部長 （当社マーケティング部・特販営業部・大阪営業部担当） 平成15年４月 当社取締役営業本部長兼大阪支社長 平成16年10月 当社取締役社長兼営業本部長 平成18年10月 当社代表取締役社長兼営業本部長 平成22年５月 当社代表取締役社長兼営業本部長兼企画管理本部長 平成25年８月 当社代表取締役社長兼営業本部長 平成27年３月 株式会社まち・ひと・しごと総研代表取締役 平成30年８月 当社代表取締役社長（現任） 令和２年10月 株式会社味香り戦略研究所取締役（現任） | 昭和55年４月 | 当社入社 | 平成５年４月 | 当社営業部長 | 平成７年８月 | 当社商業印刷事業部営業部長 | 平成９年10月 | 当社取締役商業印刷事業部事業部長 | 平成11年２月 | 当社取締役営業本部長兼営業第２部長 | 平成14年４月 | 当社取締役札幌営業本部長 | （当社マーケティング部・特販営業部・大阪営業部担当） | 平成15年４月 | 当社取締役営業本部長兼大阪支社長 | 平成16年10月 | 当社取締役社長兼営業本部長 | 平成18年10月 | 当社代表取締役社長兼営業本部長 | 平成22年５月 | 当社代表取締役社長兼営業本部長兼企画管理本部長 | 平成25年８月 | 当社代表取締役社長兼営業本部長 | 平成27年３月 | 株式会社まち・ひと・しごと総研代表取締役 | 平成30年８月 | 当社代表取締役社長（現任） | 令和２年10月 | 株式会社味香り戦略研究所取締役（現任） | （注４） | 70 | |
| 昭和55年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成５年４月 | 当社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成７年８月 | 当社商業印刷事業部営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成９年10月 | 当社取締役商業印刷事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成11年２月 | 当社取締役営業本部長兼営業第２部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成14年４月 | 当社取締役札幌営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （当社マーケティング部・特販営業部・大阪営業部担当） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成15年４月 | 当社取締役営業本部長兼大阪支社長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成16年10月 | 当社取締役社長兼営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成18年10月 | 当社代表取締役社長兼営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成22年５月 | 当社代表取締役社長兼営業本部長兼企画管理本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成25年８月 | 当社代表取締役社長兼営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成27年３月 | 株式会社まち・ひと・しごと総研代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年８月 | 当社代表取締役社長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 令和２年10月 | 株式会社味香り戦略研究所取締役（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（千株） | ||||||||||||||||||||||||||
| 取締役副社長 | 小 林 直 弘 | 昭和51年８月10日生 | 平成13年４月 株式会社遠藤秀平建築研究所入社 平成16年２月 当社入社 平成19年10月 当社制作センター部長 平成23年10月 当社取締役制作本部長 平成25年８月 当社取締役制作統括本部長 平成28年10月 当社常務取締役制作統括本部長 平成30年８月 当社常務取締役北海道統括兼経営管理室担当 平成30年10月 当社専務取締役北海道統括兼経営管理室担当 令和３年10月 当社取締役副社長北海道統括兼経営管理室担当（現任） | 平成13年４月 | 株式会社遠藤秀平建築研究所入社 | 平成16年２月 | 当社入社 | 平成19年10月 | 当社制作センター部長 | 平成23年10月 | 当社取締役制作本部長 | 平成25年８月 | 当社取締役制作統括本部長 | 平成28年10月 | 当社常務取締役制作統括本部長 | 平成30年８月 | 当社常務取締役北海道統括兼経営管理室担当 | 平成30年10月 | 当社専務取締役北海道統括兼経営管理室担当 | 令和３年10月 | 当社取締役副社長北海道統括兼経営管理室担当（現任） | （注４） | 33 | ||||||||
| 平成13年４月 | 株式会社遠藤秀平建築研究所入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成16年２月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成19年10月 | 当社制作センター部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成23年10月 | 当社取締役制作本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成25年８月 | 当社取締役制作統括本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成28年10月 | 当社常務取締役制作統括本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年８月 | 当社常務取締役北海道統括兼経営管理室担当 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年10月 | 当社専務取締役北海道統括兼経営管理室担当 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 令和３年10月 | 当社取締役副社長北海道統括兼経営管理室担当（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役事業開発部長 | 髙 谷 真 琴 | 昭和40年２月10日生 | 昭和62年４月 株式会社千修入社 平成６年10月 当社入社 平成13年４月 当社営業第４部長 平成16年10月 当社執行役員事業開発部長 平成18年10月 当社取締役事業開発部長 平成24年10月 当社常務取締役東日本統括兼東京支社長 平成25年８月 当社常務取締役年賀・物販事業統括 平成28年２月 当社常務取締役まち・ひと・しごと部担当 平成29年８月 株式会社まち・ひと・しごと総研取締役（現任） 平成30年８月 当社常務取締役事業開発部担当 平成30年10月 当社取締役事業開発部担当 平成31年２月 当社取締役北海道営業本部長 令和２年２月 当社取締役事業開発部長（現任） | 昭和62年４月 | 株式会社千修入社 | 平成６年10月 | 当社入社 | 平成13年４月 | 当社営業第４部長 | 平成16年10月 | 当社執行役員事業開発部長 | 平成18年10月 | 当社取締役事業開発部長 | 平成24年10月 | 当社常務取締役東日本統括兼東京支社長 | 平成25年８月 | 当社常務取締役年賀・物販事業統括 | 平成28年２月 | 当社常務取締役まち・ひと・しごと部担当 | 平成29年８月 | 株式会社まち・ひと・しごと総研取締役（現任） | 平成30年８月 | 当社常務取締役事業開発部担当 | 平成30年10月 | 当社取締役事業開発部担当 | 平成31年２月 | 当社取締役北海道営業本部長 | 令和２年２月 | 当社取締役事業開発部長（現任） | （注４） | 1 |
| 昭和62年４月 | 株式会社千修入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成６年10月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成13年４月 | 当社営業第４部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成16年10月 | 当社執行役員事業開発部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成18年10月 | 当社取締役事業開発部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成24年10月 | 当社常務取締役東日本統括兼東京支社長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成25年８月 | 当社常務取締役年賀・物販事業統括 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成28年２月 | 当社常務取締役まち・ひと・しごと部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成29年８月 | 株式会社まち・ひと・しごと総研取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年８月 | 当社常務取締役事業開発部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年10月 | 当社取締役事業開発部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成31年２月 | 当社取締役北海道営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 令和２年２月 | 当社取締役事業開発部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役北海道営業本部長 | 棟 方 充 | 昭和42年２月13日生 | 平成２年３月 当社入社 平成16年８月 当社東京支社営業部長 平成22年10月 当社執行役員東京支社営業部長 平成25年８月 当社執行役員商印事業部営業部長 平成27年２月 当社執行役員ふりっぱー事業部長 平成28年８月 当社執行役員まち・ひと・しごと部長 平成28年10月 当社取締役まち・ひと・しごと部長 平成29年８月 当社取締役ふりっぱー事業部長 平成30年８月 当社取締役北海道営業本部長（現任） | 平成２年３月 | 当社入社 | 平成16年８月 | 当社東京支社営業部長 | 平成22年10月 | 当社執行役員東京支社営業部長 | 平成25年８月 | 当社執行役員商印事業部営業部長 | 平成27年２月 | 当社執行役員ふりっぱー事業部長 | 平成28年８月 | 当社執行役員まち・ひと・しごと部長 | 平成28年10月 | 当社取締役まち・ひと・しごと部長 | 平成29年８月 | 当社取締役ふりっぱー事業部長 | 平成30年８月 | 当社取締役北海道営業本部長（現任） | （注４） | 14 | ||||||||
| 平成２年３月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成16年８月 | 当社東京支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成22年10月 | 当社執行役員東京支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成25年８月 | 当社執行役員商印事業部営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成27年２月 | 当社執行役員ふりっぱー事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成28年８月 | 当社執行役員まち・ひと・しごと部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成28年10月 | 当社取締役まち・ひと・しごと部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成29年８月 | 当社取締役ふりっぱー事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年８月 | 当社取締役北海道営業本部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役企画管理本部長 | 長 岡 一 人 | 昭和36年３月２日生 | 平成５年３月 当社入社 平成22年10月 当社東京支社営業部長 平成24年３月 当社大阪支社営業部長 平成24年10月 当社東京支社営業部長 平成25年８月 当社年賀・物販事業部長 平成25年10月 当社執行役員年賀・物販事業部長 平成28年２月 当社執行役員旭川営業部長 平成29年１月 当社執行役員大阪支社営業部長 平成29年８月 当社執行役員東京支社営業部長 平成30年２月 当社執行役員企画管理本部長 平成30年10月 当社取締役企画管理本部長（現任） | 平成５年３月 | 当社入社 | 平成22年10月 | 当社東京支社営業部長 | 平成24年３月 | 当社大阪支社営業部長 | 平成24年10月 | 当社東京支社営業部長 | 平成25年８月 | 当社年賀・物販事業部長 | 平成25年10月 | 当社執行役員年賀・物販事業部長 | 平成28年２月 | 当社執行役員旭川営業部長 | 平成29年１月 | 当社執行役員大阪支社営業部長 | 平成29年８月 | 当社執行役員東京支社営業部長 | 平成30年２月 | 当社執行役員企画管理本部長 | 平成30年10月 | 当社取締役企画管理本部長（現任） | （注４） | 8 | ||||
| 平成５年３月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成22年10月 | 当社東京支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成24年３月 | 当社大阪支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成24年10月 | 当社東京支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成25年８月 | 当社年賀・物販事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成25年10月 | 当社執行役員年賀・物販事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成28年２月 | 当社執行役員旭川営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成29年１月 | 当社執行役員大阪支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成29年８月 | 当社執行役員東京支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年２月 | 当社執行役員企画管理本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平成30年10月 | 当社取締役企画管理本部長（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（千株） | ||||||||||||||||||||
| 取締役本州統括営業部長 | 竹 田 利 之 | 昭和50年11月20日生 | 平成15年６月 当社入社 平成25年10月 当社商印営業２部長 平成25年12月 当社青森営業所営業部長 平成27年２月 当社営業本部長 平成28年10月 当社執行役員営業本部長 平成30年２月 当社執行役員東京支社営業部長 令和元年８月 当社執行役員本州統括営業部長 令和元年10月 当社取締役本州統括営業部長（現任） | 平成15年６月 | 当社入社 | 平成25年10月 | 当社商印営業２部長 | 平成25年12月 | 当社青森営業所営業部長 | 平成27年２月 | 当社営業本部長 | 平成28年10月 | 当社執行役員営業本部長 | 平成30年２月 | 当社執行役員東京支社営業部長 | 令和元年８月 | 当社執行役員本州統括営業部長 | 令和元年10月 | 当社取締役本州統括営業部長（現任） | (注４） | 7 | ||||
| 平成15年６月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成25年10月 | 当社商印営業２部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成25年12月 | 当社青森営業所営業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成27年２月 | 当社営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成28年10月 | 当社執行役員営業本部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成30年２月 | 当社執行役員東京支社営業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 令和元年８月 | 当社執行役員本州統括営業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 令和元年10月 | 当社取締役本州統括営業部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役ITS部長 | 大 平 亮 一 | 昭和53年４月17日生 | 平成19年11月 当社入社 平成27年10月 当社ITS部長 令和元年10月 当社執行役員ITS部長 令和２年10月 当社取締役ITS部長（現任） | 平成19年11月 | 当社入社 | 平成27年10月 | 当社ITS部長 | 令和元年10月 | 当社執行役員ITS部長 | 令和２年10月 | 当社取締役ITS部長（現任） | （注４） | 4 | ||||||||||||
| 平成19年11月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成27年10月 | 当社ITS部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 令和元年10月 | 当社執行役員ITS部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 令和２年10月 | 当社取締役ITS部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 藤 丸 順 子 | 昭和31年４月３日生 | 昭和53年４月 福岡市社会福祉事業団入団 平成13年４月 コマップ株式会社取締役 平成20年５月 ピットメディア・マーケティングス株式会社代表取締役 平成25年７月 一般社団法人日本地域情報振興協会専務理事（現任） 平成29年６月 株式会社ニコア代表取締役（現任） 令和２年６月 株式会社味香り戦略研究所取締役（現任） 令和２年10月 当社取締役（現任） | 昭和53年４月 | 福岡市社会福祉事業団入団 | 平成13年４月 | コマップ株式会社取締役 | 平成20年５月 | ピットメディア・マーケティングス株式会社代表取締役 | 平成25年７月 | 一般社団法人日本地域情報振興協会専務理事（現任） | 平成29年６月 | 株式会社ニコア代表取締役（現任） | 令和２年６月 | 株式会社味香り戦略研究所取締役（現任） | 令和２年10月 | 当社取締役（現任） | （注４） | ― | ||||||
| 昭和53年４月 | 福岡市社会福祉事業団入団 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成13年４月 | コマップ株式会社取締役 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成20年５月 | ピットメディア・マーケティングス株式会社代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成25年７月 | 一般社団法人日本地域情報振興協会専務理事（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 平成29年６月 | 株式会社ニコア代表取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 令和２年６月 | 株式会社味香り戦略研究所取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 令和２年10月 | 当社取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 髙 田 育 生 | 昭和30年１月29日生 | 昭和55年４月 株式会社北海道銀行入行 平成18年６月 同行執行役員地区営業担当 平成20年６月 同行常務執行役員地区営業担当兼函館支店長 平成22年６月 同行取締役常務執行役員営業部門長 平成25年６月 道銀カード株式会社代表取締役社長 平成29年１月 ほくほくTT証券株式会社代表取締役副社長 令和３年10月 当社取締役（現任） | 昭和55年４月 | 株式会社北海道銀行入行 | 平成18年６月 | 同行執行役員地区営業担当 | 平成20年６月 | 同行常務執行役員地区営業担当兼函館支店長 | 平成22年６月 | 同行取締役常務執行役員営業部門長 | 平成25年６月 | 道銀カード株式会社代表取締役社長 | 平成29年１月 | ほくほくTT証券株式会社代表取締役副社長 | 令和３年10月 | 当社取締役（現任） | （注４） | ― | ||||||
| 昭和55年４月 | 株式会社北海道銀行入行 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成18年６月 | 同行執行役員地区営業担当 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成20年６月 | 同行常務執行役員地区営業担当兼函館支店長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成22年６月 | 同行取締役常務執行役員営業部門長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成25年６月 | 道銀カード株式会社代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成29年１月 | ほくほくTT証券株式会社代表取締役副社長 | ||||||||||||||||||||||||
| 令和３年10月 | 当社取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役（常勤監査等委員） | 加 藤 憲 夫 | 昭和30年８月21日生 | 昭和55年４月 株式会社ビッグ・エー入社 昭和59年５月 当社入社 平成12年８月 当社営業部第４部長 平成13年４月 当社東京本部営業部長 平成17年３月 当社年賀事業部長 平成24年４月 当社執行役員事業開発部長 平成25年８月 当社年賀・物販事業部長 平成28年８月 当社年賀営業部長 平成30年10月 当社執行役員年賀事業部長 令和２年10月 当社取締役（常勤監査等委員）（現任） | 昭和55年４月 | 株式会社ビッグ・エー入社 | 昭和59年５月 | 当社入社 | 平成12年８月 | 当社営業部第４部長 | 平成13年４月 | 当社東京本部営業部長 | 平成17年３月 | 当社年賀事業部長 | 平成24年４月 | 当社執行役員事業開発部長 | 平成25年８月 | 当社年賀・物販事業部長 | 平成28年８月 | 当社年賀営業部長 | 平成30年10月 | 当社執行役員年賀事業部長 | 令和２年10月 | 当社取締役（常勤監査等委員）（現任） | （注５） | 15 |
| 昭和55年４月 | 株式会社ビッグ・エー入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 昭和59年５月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成12年８月 | 当社営業部第４部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成13年４月 | 当社東京本部営業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成17年３月 | 当社年賀事業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成24年４月 | 当社執行役員事業開発部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成25年８月 | 当社年賀・物販事業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成28年８月 | 当社年賀営業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 平成30年10月 | 当社執行役員年賀事業部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 令和２年10月 | 当社取締役（常勤監査等委員）（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（千株） | ||||||||||||||||||
| 取締役（監査等委員） | 山 川 寛 之 | 昭和21年６月９日生 | 昭和44年４月 株式会社北海道銀行入行 平成８年６月 同行取締役本店営業部本店長 平成11年６月 同行執行役員本店営業部本店長 平成12年４月 カラカミ観光株式会社専務取締役 平成13年２月 大槻食材株式会社常務取締役 平成14年４月 同社専務取締役 平成20年４月 札幌第一興産株式会社取締役副社長 平成22年10月 当社監査役 平成27年10月 当社取締役（監査等委員）（現任） | 昭和44年４月 | 株式会社北海道銀行入行 | 平成８年６月 | 同行取締役本店営業部本店長 | 平成11年６月 | 同行執行役員本店営業部本店長 | 平成12年４月 | カラカミ観光株式会社専務取締役 | 平成13年２月 | 大槻食材株式会社常務取締役 | 平成14年４月 | 同社専務取締役 | 平成20年４月 | 札幌第一興産株式会社取締役副社長 | 平成22年10月 | 当社監査役 | 平成27年10月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） | （注５） | ― |
| 昭和44年４月 | 株式会社北海道銀行入行 | ||||||||||||||||||||||
| 平成８年６月 | 同行取締役本店営業部本店長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成11年６月 | 同行執行役員本店営業部本店長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成12年４月 | カラカミ観光株式会社専務取締役 | ||||||||||||||||||||||
| 平成13年２月 | 大槻食材株式会社常務取締役 | ||||||||||||||||||||||
| 平成14年４月 | 同社専務取締役 | ||||||||||||||||||||||
| 平成20年４月 | 札幌第一興産株式会社取締役副社長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成22年10月 | 当社監査役 | ||||||||||||||||||||||
| 平成27年10月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役（監査等委員） | 谷 藤 健 治 | 昭和28年４月30日生 | 昭和53年４月 株式会社北海道新聞社入社 平成７年９月 同社東京支社広告局部次長 平成13年３月 同社東京支社広告局部長 平成15年３月 同社本社広告局部長 平成17年12月 同社本社広告局局次長 平成24年６月 株式会社北日本広告社代表取締役社長 令和元年10月 当社取締役（監査等委員）（現任） | 昭和53年４月 | 株式会社北海道新聞社入社 | 平成７年９月 | 同社東京支社広告局部次長 | 平成13年３月 | 同社東京支社広告局部長 | 平成15年３月 | 同社本社広告局部長 | 平成17年12月 | 同社本社広告局局次長 | 平成24年６月 | 株式会社北日本広告社代表取締役社長 | 令和元年10月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） | （注５） | ― | ||||
| 昭和53年４月 | 株式会社北海道新聞社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 平成７年９月 | 同社東京支社広告局部次長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成13年３月 | 同社東京支社広告局部長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成15年３月 | 同社本社広告局部長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成17年12月 | 同社本社広告局局次長 | ||||||||||||||||||||||
| 平成24年６月 | 株式会社北日本広告社代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||
| 令和元年10月 | 当社取締役（監査等委員）（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 計 | 183 | ||||||||||||||||||||||
（注）１ 取締役のうち山川寛之は、東京証券取引所の定めに基づく独立役員として同取引所に届けております。
２ 取締役藤丸順子、髙田育生、山川寛之及び谷藤健治は、社外取締役であります。 ３ 当社は監査等委員会設置会社であります。当社の監査等委員会については次のとおりであります。
委員長 加藤 憲夫、委員 山川 寛之、委員 谷藤 健治
４ 監査等委員以外の取締役の任期は令和３年10月26日開催の定時株主総会の終結の時から１年間であります。
５ 監査等委員である取締役の任期は、令和３年10月26日開催の定時株主総会の終結の時から２年間であります。
６ 当社は法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠の監査等委員である取締役を１名選出しています。補欠の監査等委員である取締役の略歴は以下のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数（千株） | |
| 荒木 健介 | 昭和45年３月27日 | 平成10年４月 | 弁護士登録 | （注） | ― |
| 平成10年４月 | 藤田法律事務所（現藤田・荒木法律事務所）入所 | ||||
| 平成23年４月 | 札幌弁護士会副会長 | ||||
| 平成24年４月 | 日本司法支援センター札幌地方事務所副所長 | ||||
（注）補欠監査等委員の任期は、退任した監査等委員の任期の満了の時までであります。ただし、当該補欠監査等委員としての選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時を超えることはできないものとしております。なお、荒木健介は補欠の社外取締役であります。
② 社外取締役との関係
ア 員数
当社の社外取締役は４名であり、うち２名が監査等委員であります。
イ 当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
社外取締役藤丸順子は、一般社団法人日本地域情報振興協会の専務理事であります。当社と一般社団法人日本地域情報振興協会との間で取引がありますが、定型的な取引であり、社外取締役が直接利害関係を有するものではありません。また、同氏は当社子会社である株式会社味香り戦略研究所の取締役を兼務し、同社は当社との間に製品販売等の取引関係があります。当社と同氏との間にはそれ以外に人的関係、その他の利害関係につきましては、該当事項はありません。
社外取締役髙田育生は、株式会社北海道銀行の元取締役であります。当社と株式会社北海道銀行との間で金融取引を行っておりますが、定型的な取引であり、また同氏は既に同行を退職しているため社外取締役個人が直接利害関係を有するものではありません。また、人的関係、その他の利害関係につきましても、該当事項はありません。
社外取締役（監査等委員）山川寛之は、株式会社北海道銀行の元取締役であります。当社と株式会社北海道銀行との間で金融取引を行っておりますが、定型的な取引であり、また同氏は既に同行を退職しているため社外取締役個人が直接利害関係を有するものではありません。また、人的関係、その他の利害関係につきましても、該当事項はありません。
社外取締役（監査等委員）谷藤健治は、株式会社北海道新聞社の元広告局局次長であります。当社と株式会社北海道新聞社との間で取引がありますが、定型的な取引であり、社外取締役個人が直接利害関係を有するものではありません。また、人的関係、その他の利害関係につきましても、該当事項はありません。
ウ 企業統治において果たす機能及び役割並びに独立性に関する基準又は方針の内容及び選任状況に関する考え方
各社外取締役は、経営、財務・会計に関する相当程度の知見を有しており、実効性の高い監督・監査機能を果たすことが期待できるものと考えております。また、コーポレート・ガバナンスにおいては、社外取締役による監査等が実施されることにより、外部からの客観的・中立的な経営監視の機能が保たれるものと考えております。
当社では、社外取締役を選任するための提出会社の独立性に関する基準又は方針はありませんが、選任にあたっては東京証券取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考にしております。
エ 社外取締役による監督と内部監査、監査等委員会による監査及び会計監査との相互連携
社外取締役は取締役会に出席し、経営トップとの積極的な意見交換を行うとともに、決裁書類の閲覧等を適時に行い、取締役の業務執行の適切な監視、監督を行っております。
社外取締役である監査等委員、内部監査担当及び会計監査人とは、適宜相互の情報交換、意見交換、監査結果報告を行うなど連携を密にして、監査の実行性と効率性の向上に努めております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会監査及び内部監査の組織、人員及び手続
監査等委員会は、社外取締役２名を含む取締役３名で構成されております。当該事業年度において、当社は監査等委員会を10回開催しており、個々の監査等委員の監査等委員会出席状況は次のとおりです。
| 氏名 | 在任時開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 加藤 憲夫 | ７回 | ７回 |
| 山川 寛之 | 10回 | 10回 |
| 谷藤 健治 | 10回 | 10回 |
監査等委員会における主な検討事項として、監査計画策定、監査報告書の作成、会計監査人の適性評価及び報酬に関する同意等があります。
監査等委員会では、代表取締役及び内部監査室等から監査に関する重要な事項について報告を受け、協議・決議を行っております。
また、常勤の監査等委員は、毎月の経営会議への出席や重要な稟議書の回覧によって、業務の意思決定及び業務の状況について、法令・定款に違反していないかなどのチェックを行い、非常勤監査等委員に重要な事項を適宜報告しております。
② 内部監査の状況
代表取締役直轄の内部監査室を設置しております。内部監査室は２名で構成されており、監査等委員会及び他部門と連携のもとで、内部統制の有効性と効率性、業務実施・執行状況等の監査を実施し、監査結果を取締役会で報告し改善の徹底を図っております。
内部監査室は監査等委員と連携し、監査等委員の職務遂行に必要な事項（内部監査の結果報告、調査依頼等）を適宣補助しております。
③ 会計監査の状況
ａ.会計監査人の名称
太陽有限責任監査法人
ｂ.継続監査期間
７年間
ｃ.会計監査業務を執行した公認会計士の氏名
業務執行社員：石上卓哉、金子勝彦
なお、同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はありません。
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士６名、その他６名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選任に際しては、品質管理基準の順守、監査計画、監査費用等を総合的に判断して会計監査人を選定しております。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
ｆ．監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員及び監査等委員会は、会計監査人が独立を保持し、かつ適正な監査を実施しているかを監視・検証するとともに、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに監査費用が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえた上で総合的に評価を行っております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計に等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 15,000 | ― | 15,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 15,000 | ― | 15,000 | ― |
ｂ．監査公認会計士と同一のネットワーク（税理士法人山田＆パートナーズ）に対する報酬（ａ．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | ― | 5,915 | ― | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | 5,915 | ― | ― |
当社における非監査業務の内容は、税務関連支援業務であります。
ｃ．その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の方針決定
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬については、監査日数、当社の規模・業務の特性等の要素を総合的に勘案し、適切に決定しております。
ｅ．監査等委員会が会計監査の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積もりなどが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬は、取締役会の決議をもって決定をし、監査等委員である取締役の報酬は、監査等委員会の協議で決定をしております。
なお、平成27年10月27日開催の第44回定時株主総会において、取締役（監査等委員である者を除く。）の報酬限度額は年額150百万円以内（決議当時７名）、監査等委員である取締役（決議当時３名）の報酬限度額は年額20百万円以内と決議されております。
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容にかかわる決定方針について、監査等委員である取締役および社外取締役から積極的に意見を聴取したうえで、令和３年1月14日開催の取締役会において以下のように決定しております。
取締役の個人別の報酬等の内容にかかわる決定方針
ア 基本方針
当社における報酬決定のプロセスについては、ステークホルダーに対して説明責任を果たせるよう、客観性・適正性を備えたものとする。また、当社は短期的な利益を偏重することなく、中長期的な視点で経営に取り組むことで持続的な成長を目指す。そのため、役員報酬については、その安定性を確保することが重要であるとの認識のもと、固定報酬のみで構成するものとする。
イ 基本報酬の個人別の報酬等の額の決定に関する方針
基本報酬は、月例の固定報酬とし、株主総会で決議された報酬額の限度の枠内で、当社取締役会で承認された役員報酬規程に定める基準に基づいて決定する。具体的には、各役員の役位・職責や会社業績、世間水準や会社従業員給与とのバランスをも考慮し、総合的に勘案して決定するものとする。
ウ 取締役の個人別の報酬等の内容についての決定の方法
個人別の報酬額については、代表取締役にて検討のうえ、当社取締役会決議により決定する。なお、取締役会においては、客観性・適正性を確保するため、取締役会の構成員である監査等委員及び社外取締役から積極的な意見を聴取するものとする。
なお、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等については、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が決定方針と整合していることや、監査等委員及び社外取締役からの意見が尊重されていることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
② 役員の報酬等
ア 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる員数（名） | |
| 基本報酬 | 賞与 | |||
| 取締役（監査等委員を除く。）（社外取締役を除く。） | 104,400 | 104,400 | ― | 9 |
| 取締役（監査等委員）（社外取締役を除く。） | 5,400 | 5,400 | ― | 2 |
| 社外取締役 | 4,800 | 4,800 | ― | 2 |
（注） 対象となる役員の員数及び報酬等の総額には、令和２年10月27日開催の第49回定時株主総会終結の時をもって退任しました取締役（監査等委員を除く）１名、取締役（監査等委員）１名を含んでおります。
イ 役員ごとの報酬等の総額
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
ウ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、売買目的有価証券、運用目的の金銭の信託、子会社株式及び関連会社株式を除く保有株式のうち、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を「保有目的が純投資目的である投資株式」として区分し、それ以外の目的で保有する株式を「保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式」として区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、原則として、「保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式」を保有しない方針です。ただし、顧客や取引先等の株式を保有することにより、「業務提携、共同研究・開発をはじめとした戦略的パートナーとして、取引の維持・発展が期待できる」等、当社企業グループと投資先の持続的な成長を想定できる銘柄については、取締役会・経営会議等において総合的な検討を行い、保有の適否を決定いたします。
保有中の銘柄に関しては、取締役会に対する定期的な報告を行っております。また、当該銘柄について保有する意義又は合理性が認められなくなったときは、市場への影響等を考慮したうえ、売却交渉を開始いたします。
なお、「保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式」に係る議決権行使については、議案の内容について個別に精査し、投資先の経営方針、経営戦略、経営計画及び社会情勢等を勘案して妥当性を検討したうえで行使することを基本としております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数（銘柄） | 貸借対照表計上額の合計額（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 6 | 21,257 |
| 非上場株式以外の株式 | 8 | 794,121 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円） | 株式数の増加の理由 | |
|---|---|---|---|
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 11,770 | 持株会を通じた取引により増加 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 1 | 2,000 |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額（千円） | 貸借対照表計上額（千円） | |||
| イオン北海道株式会社 | 421,800 | 421,800 | 商業印刷及び年賀状印刷等の取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。 | 無 |
| 435,297 | 314,241 | |||
| 株式会社アークス | 78,617 | 78,011 | 商業印刷等の取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。また、持株会を通じた株式の取得により増加しております。 | 無 |
| 174,687 | 190,972 | |||
| 株式会社オークワ | 100,336 | 94,181 | 商業印刷等の取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。また、持株会を通じた株式の取得により増加しております。 | 無 |
| 109,265 | 138,257 | |||
| サツドラホールディングス株式会社 | 14,000 | 14,000 | 商業印刷及び年賀状印刷等の取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。 | 無 |
| 29,036 | 26,740 | |||
| 日本郵政株式会社 | 30,000 | 30,000 | 年賀状印刷等の取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。 | 無 |
| 27,873 | 21,519 | |||
| 株式会社ほくほくフィナンシャルグループ | 11,800 | 11,800 | 金融機関との協力関係を築き、金融取引の関係維持・発展を図るため継続して保有しております。 | 無 |
| 9,333 | 10,384 | |||
| 株式会社小森コーポレーション | 10,296 | 7,066 | 生産設備関連の取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。また、持株会を通じた株式の取得により増加しております。 | 有 |
| 8,515 | 4,918 | |||
| 株式会社中広 | 300 | 300 | 商業印刷などの取引を行っており、その関係の維持・発展を図るため、継続して保有しております。 | 無 |
| 112 | 139 |
（注）１ ㈱中広は、貸借対照表計上額が資本金額の100分の１以下でありますが、保有特定投資株式が60銘柄以下であるため、全保有特定投資株式を記載しております。
２ 特定投資株式における定量的な保有効果の記載は困難であるため記載しておりません。保有の合理性に関する検証方法は、「ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容」に記載しております。
みなし保有株式
該当項目はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
（１） 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
（２） 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（令和２年８月１日から令和３年７月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（令和２年８月１日から令和３年７月31日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更時について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、同機構及び監査法人等の主催するセミナーに参加する等により、的確に対応することができる体制を整備しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(令和２年７月31日) | 当連結会計年度(令和３年７月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,602,659 | 1,653,330 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※１ 1,137,272 | ※１ 1,326,992 | |||||||||
| 商品及び製品 | 28,503 | 35,296 | |||||||||
| 仕掛品 | 21,070 | 32,042 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 835,917 | 748,115 | |||||||||
| 前払費用 | 79,323 | 68,677 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 40,204 | 689 | |||||||||
| その他 | 66,490 | 21,015 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △961 | △753 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,810,480 | 3,885,405 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | ※３ 1,644,288 | ※３ 1,544,073 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 702,005 | 576,437 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 80,822 | 78,182 | |||||||||
| 土地 | ※３ 1,163,579 | ※３ 1,167,329 | |||||||||
| リース資産（純額） | 558,507 | 509,447 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 24,000 | 693 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※２ 4,173,203 | ※２ 3,876,164 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 23 | 9 | |||||||||
| ソフトウエア | 298,809 | 287,904 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 16,306 | － | |||||||||
| 電話加入権 | 13,499 | 13,499 | |||||||||
| その他 | － | 1,013 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 328,639 | 302,427 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 730,594 | 815,544 | |||||||||
| 関係会社株式 | ※５ 17,842 | ※５ 15,838 | |||||||||
| 出資金 | ※５ 362,146 | ※５ 366,686 | |||||||||
| 保険積立金 | 23,174 | 24,227 | |||||||||
| 差入保証金 | 81,345 | 80,658 | |||||||||
| その他 | 80,355 | 71,751 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △59,319 | △52,054 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,236,139 | 1,322,651 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,737,983 | 5,501,243 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 2,213 | 892 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 2,213 | 892 | |||||||||
| 資産合計 | 9,550,677 | 9,387,542 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(令和２年７月31日) | 当連結会計年度(令和３年７月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※１ 783,143 | ※１ 1,091,475 | |||||||||
| 短期借入金 | ※４ 1,700,000 | ※４ 1,100,000 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 600,000 | 400,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 523,281 | ※３ 465,299 | |||||||||
| 未払金 | 206,501 | 239,415 | |||||||||
| リース債務 | 85,298 | 102,445 | |||||||||
| 未払法人税等 | 15,789 | 78,382 | |||||||||
| 賞与引当金 | 14,678 | 19,564 | |||||||||
| 設備関係未払金 | 44,859 | 102,792 | |||||||||
| 工場閉鎖損失引当金 | 72,000 | － | |||||||||
| その他 | 109,641 | 360,332 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,155,193 | 3,959,708 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 700,000 | 300,000 | |||||||||
| 長期借入金 | ※３ 2,090,959 | ※３ 2,218,413 | |||||||||
| リース債務 | 441,110 | 391,518 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 52,631 | 101,529 | |||||||||
| その他 | 20,931 | 18,703 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,305,632 | 3,030,164 | |||||||||
| 負債合計 | 7,460,825 | 6,989,873 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 411,920 | 411,920 | |||||||||
| 資本剰余金 | 452,922 | 481,185 | |||||||||
| 利益剰余金 | 982,541 | 1,178,776 | |||||||||
| 自己株式 | △21,878 | △21,878 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,825,505 | 2,050,003 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 264,532 | 316,945 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 264,532 | 316,945 | |||||||||
| 非支配株主持分 | △186 | 30,719 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,089,852 | 2,397,668 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,550,677 | 9,387,542 | |||||||||
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日) | 当連結会計年度(自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 15,983,251 | 16,160,252 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 11,804,638 | ※１ 11,582,798 | |||||||||
| 売上総利益 | 4,178,612 | 4,577,453 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 運賃 | 1,083,169 | 1,070,458 | |||||||||
| 給料及び手当 | 1,488,508 | 1,512,319 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 2,222 | △206 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 11,328 | 15,805 | |||||||||
| その他 | ※２ 1,782,228 | ※２ 1,635,079 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 4,367,458 | 4,233,456 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △188,845 | 343,997 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 295 | 238 | |||||||||
| 受取配当金 | 14,461 | 13,987 | |||||||||
| 受取手数料 | 34,200 | 26,065 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 23,262 | 24,055 | |||||||||
| 助成金収入 | 36,689 | 13,406 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 6,570 | 6,050 | |||||||||
| 作業くず売却益 | 10,014 | 8,764 | |||||||||
| その他 | 27,609 | 20,117 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 153,103 | 112,684 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 46,614 | 40,350 | |||||||||
| アレンジメントフィー | 495 | 500 | |||||||||
| その他 | 5,511 | 4,757 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 52,620 | 45,608 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △88,362 | 411,074 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 補助金収入 | ※３ － | ※３ 8,857 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 8,857 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 7,534 | ※４ 6,882 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | ※３ － | ※３ 8,319 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 19,028 | － | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 6,880 | 2,004 | |||||||||
| 減損損失 | ※５ 8,354 | ※５ 55,727 | |||||||||
| 工場閉鎖損失引当金繰入額 | 56,571 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 98,370 | 72,933 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △186,732 | 346,998 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △14,754 | 73,990 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1,530 | 25,765 | |||||||||
| 法人税等合計 | △16,284 | 99,755 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △170,447 | 247,242 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △592 | △8,981 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △169,855 | 256,223 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日) | 当連結会計年度(自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日) | ||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △170,447 | 247,242 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 37,695 | 52,412 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ 37,695 | ※１ 52,412 | |||||||||
| 包括利益 | △132,752 | 299,655 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △132,160 | 308,636 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △592 | △8,981 | |||||||||
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 411,920 | 452,922 | 1,212,385 | △21,878 | 2,055,349 | 226,837 | 226,837 | 406 | 2,282,594 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △59,988 | △59,988 | △59,988 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △169,855 | △169,855 | △169,855 | ||||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | － | － | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 37,695 | 37,695 | △592 | 37,102 | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | △229,844 | － | △229,844 | 37,695 | 37,695 | △592 | △192,741 |
| 当期末残高 | 411,920 | 452,922 | 982,541 | △21,878 | 1,825,505 | 264,532 | 264,532 | △186 | 2,089,852 |
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 411,920 | 452,922 | 982,541 | △21,878 | 1,825,505 | 264,532 | 264,532 | △186 | 2,089,852 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △59,988 | △59,988 | △59,988 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 256,223 | 256,223 | 256,223 | ||||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | 28,262 | 28,262 | 28,262 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 52,412 | 52,412 | 30,906 | 83,318 | |||||
| 当期変動額合計 | － | 28,262 | 196,235 | － | 224,497 | 52,412 | 52,412 | 30,906 | 307,816 |
| 当期末残高 | 411,920 | 481,185 | 1,178,776 | △21,878 | 2,050,003 | 316,945 | 316,945 | 30,719 | 2,397,668 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日) | 当連結会計年度(自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | △186,732 | 346,998 | |||||||||
| 減価償却費 | 530,680 | 513,298 | |||||||||
| 減損損失 | 8,354 | 55,727 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △4,317 | △6,134 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 242 | 4,885 | |||||||||
| 工場閉鎖損失引当金の増減額（△は減少） | 56,571 | △72,000 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △14,757 | △14,225 | |||||||||
| 支払利息 | 46,614 | 40,350 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 25 | 37 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 7,534 | 6,882 | |||||||||
| 補助金収入 | － | △8,319 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | － | 8,319 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 19,028 | － | |||||||||
| 関係会社株式評価損益（△は益） | 6,880 | 2,004 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 368,503 | △191,445 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 192,952 | 70,037 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △257,763 | 308,331 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △51,403 | 206,146 | |||||||||
| その他 | 50,930 | 158,256 | |||||||||
| 小計 | 773,344 | 1,429,150 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 14,758 | 14,242 | |||||||||
| 利息の支払額 | △47,027 | △39,509 | |||||||||
| 補助金の受取額 | － | 8,319 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 8,496 | 39,515 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △26,132 | △14,953 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 723,439 | 1,436,763 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △999,623 | △123,649 | |||||||||
| 有形固定資産の除却による支出 | △940 | － | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △9,909 | △11,770 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 2,000 | 2,365 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △880 | △7,030 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 6,885 | 7,607 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △160,021 | △46,423 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △3,220 | △564 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 8,923 | 1,252 | |||||||||
| 保険積立金の積立による支出 | △1,053 | △1,053 | |||||||||
| その他 | △5,736 | △4,301 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,163,576 | △183,567 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日) | 当連結会計年度(自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △50,000 | △600,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 1,663,000 | 650,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △659,241 | △580,528 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | － | △600,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △83,147 | △80,180 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △59,899 | △59,928 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 68,150 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 810,711 | △1,202,486 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △25 | △37 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 370,548 | 50,671 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,232,110 | 1,602,659 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,602,659 | ※１ 1,653,330 | |||||||||
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１ 連結の範囲に関する事項
（１）連結子会社の数
3社
（２）連結子会社の名称
プリントハウス株式会社
株式会社味香り戦略研究所
株式会社グリーンストーリープラス
（３）非連結子会社の名称
株式会社まち・ひと・しごと総研
株式会社ゾーン
協同組合札幌プリントピア
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利
益剰余金（持分に見合う額）等はいずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社の名称
株式会社まち・ひと・しごと総研
株式会社ゾーン
協同組合札幌プリントピア
株式会社あるた出版
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、株式会社味香り戦略研究所及び株式会社グリーンストーリープラスの決算日は３月31日であり、連結財務諸表の作成にあたり、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。また、連結子会社のうちプリントハウス株式会社の決算日は、連結決算日と一致しております。 ４ 会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
ア 商品
主に総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
イ 製品、仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ウ 原材料及び貯蔵品
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物附属設備を除く）
ア 平成10年３月31日以前に取得したもの‥‥旧定率法
イ 平成10年４月１日から平成19年３月31日までに取得したもの‥‥旧定額法
ウ 平成19年４月１日以降に取得したもの‥‥定額法
建物附属設備及び構築物
ア 平成19年３月31日以前に取得したもの‥‥旧定率法
イ 平成19年４月１日から平成28年３月31日までに取得したもの‥‥定率法
ウ 平成28年４月１日以降に取得したもの‥‥定額法
上記以外
ア 平成19年３月31日以前に取得したもの‥‥旧定率法
イ 平成19年４月１日以降に取得したもの‥‥定率法
なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
また、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 14年～31年
機械装置及び運搬具 ２年～10年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（３）重要な繰延資産の処理方法
社債発行費は償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
（４）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 工場閉鎖損失引当金
白石工場建替による旧白石工場閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、当該損失見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
（５）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は決算日直物為替相場により円換算し、換算差額は損益として処理しております。
（６）重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の要件を満たす金利スワップ取引について、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ア ヘッジ手段‥‥金利スワップ取引
イ ヘッジ対象‥‥借入金利
③ ヘッジ方針
当社グループの金利スワップ取引は、借入金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件に該当するため、その判定をもって有効性の判定に代えております。
（７）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（８）その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損
（１）当連結会計年度の連結財務諸表上に計上した金額
| 有形固定資産 | 3,876,164千円 |
|---|---|
| 無形固定資産 | 302,427千円 |
| 減損損失 | 55,727千円 |
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、事業資産については主に独立した会計単位である営業エリアごとに資産のグルーピングを行っております。固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについては、当該資産グループから得られる割引前キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
割引前将来キャッシュ・フローの見積りには事業計画を基礎としておりますが、これには新型コロナウイルス感染症の収束時期に関する一定の仮定、将来の営業損益の予測等、重要な判断や不確実性に伴う重要な会計上の見積りが含まれます。新型コロナウイルス感染症については、日本では度重なる緊急事態宣言が発令される等、今後の収束時期や影響の程度を予想することは困難な状況でありますが、新型コロナウイルス感染症の影響は2022年7月までは継続するものとして、会計上の見積りを行っております。
これらの見積りにおいて用いた仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の減損損失が発生する可能性があります。
繰延税金資産の回収可能性
（１）当連結会計年度の連結財務諸表上に計上した金額
繰延税金資産 29,733千円 （繰延税金負債と相殺前）
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社グループは、将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断し、将来の課税所得の見積額に基づき繰延税金資産を算定しております。
このうち、将来の収益力に基づく課税所得の見積りは事業計画を基礎としており、上記固定資産の減損に記載のとおり、新型コロナウイルス感染症の収束時期に関する一定の仮定等の重要な判断や不確実性に伴う重要な会計上の見積りが含まれます。新型コロナウイルス感染症の影響は2022年7月までは継続するものとして、会計上の見積りを行っております。
これらの見積りにおいて用いた仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において繰延税金資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（未適用の会計基準等）
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和２年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 令和３年３月26日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な
会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は
平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益
認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整
合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れるこ
とを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（２）適用予定日
令和４年７月期の期首から適用予定であります。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であ
ります。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 令和元年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和３年６月17日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 令和２年３月31日 企業会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
（２）適用予定日
令和４年７月期の期首から適用予定であります。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記は、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（連結貸借対照表関係）
※１ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、連結会計年度末が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決裁が行われたものし
て処理しております。
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 受取手形 | － | 千円 | 442 | 千円 |
| 支払手形 | － | 千円 | 136,803 | 千円 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 4,386,403 | 千円 | 4,212,347 | 千円 | |
※３ 担保に供している資産及び対応する債務
（担保資産）
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 建物及び構築物 | 1,283,131 | 千円 | 1,259,964 | 千円 |
| 土地 | 793,125 | 千円 | 832,510 | 千円 |
| 計 | 2,076,257 | 千円 | 2,092,475 | 千円 |
（対応債務）
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| １年以内返済予定の長期借入金 | 166,488 | 千円 | 194,488 | 千円 |
| 長期借入金 | 1,580,898 | 千円 | 1,613,162 | 千円 |
| 計 | 1,747,386 | 千円 | 1,807,650 | 千円 |
※４ 当座貸越契約及びコミットメントライン契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結しております。
これらの契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 当座貸越極度額及びコミットメントラインの総額 | 8,600,000 | 千円 | 7,800,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,700,000 | 千円 | 1,100,000 | 千円 |
| 差引額 | 6,900,000 | 千円 | 6,700,000 | 千円 |
※５ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 関係会社株式 | 17,842 | 千円 | 15,838 | 千円 |
| 出資金 | 359,133 | 千円 | 363,673 | 千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 45,474 | 千円 | 42,609 | 千円 | |
※２ 研究開発費の総額
| 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 一般管理費に含まれる研究開発費 | 11,738 | 千円 | 1,711 | 千円 |
※３ 補助金収入と固定資産圧縮損
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
当連結会計度において、特別利益の補助金収入として計上したもののうち、8,319千円については需要家側エネ
ルギーリソースを活用したバーチャルパワープラント構築実証事業費補助金を受領したことによるものです。
また、固定資産圧縮損については上記の補助金収入に伴い、建物及び構築物の取得価額から直接減額したもの
であります。
※４ 固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 建物及び構築物 | 2,535 | 千円 | 15 | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 4,441 | 千円 | 3,827 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 557 | 千円 | 1,809 | 千円 |
| ソフトウェア | － | 千円 | 1,229 | 千円 |
| 計 | 7,534 | 千円 | 6,882 | 千円 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
（１）減損損失を認識した資産グループの概要
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額 |
| プリントハウス事業（札幌市白石区） | 事業資産 | 建物及び構築物 | 578千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 2,422千円 | ||
| 工具、器具及び備品 | 717千円 | ||
| 東北エリア（青森県八戸市） | 事業資産 | 工具、器具及び備品 | 1,545千円 |
| 東北エリア（岩手県盛岡市） | 事業資産 | 工具、器具及び備品 | 1,545千円 |
| 東北エリア（仙台市青葉区） | 事業資産 | 工具、器具及び備品 | 1,545千円 |
（２）資産のグルーピング方法
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主に営業エリアを基本単位としてグルーピングしております。
（３）減損損失の認識に至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであることにより、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を認識しております。
（４）回収可能価額の算定方法
減損損失を認識するに至った営業エリアについては、固定資産簿価を回収可能価額まで減額しております。なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により算定しておりますが、売却可能性が見込めないため零としております。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
（１）減損損失を認識した資産グループの概要
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失額 |
| プリントハウス事業（札幌市白石区） | 事業資産 | 建物及び構築物 | 53,393千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 1,667千円 | ||
| 工具、器具及び備品 | 666千円 |
（２）資産のグルーピング方法
当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として、主に営業エリアを基本単位としてグルーピングしております。
（３）減損損失の認識に至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであることにより、資産グループの固定資産簿価を回収できないと判断した資産グループについて減損損失を認識しております。
（４）回収可能価額の算定方法
減損損失を認識するに至った営業エリアについては、固定資産簿価を回収可能価額まで減額しております。なお、当該資産の回収可能価額は、正味売却価額により算定しておりますが、売却可能性が見込めないため零としております。
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | 35,068 | 千円 | 75,545 | 千円 |
| 組替調整額 | 19,028 | 千円 | － | 千円 |
| 税効果調整前 | 54,097 | 千円 | 75,545 | 千円 |
| 税効果額 | △16,401 | 千円 | △23,132 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | 37,695 | 千円 | 52,412 | 千円 |
| その他包括利益合計 | 37,695 | 千円 | 52,412 | 千円 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 3,060,110 | － | － | 3,060,110 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 60,677 | － | － | 60,677 |
３ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 令和元年９月27日取締役会 | 普通株式 | 29,994 | 10 | 令和元年７月31日 | 令和元年10月28日 |
| 令和２年３月13日取締役会 | 普通株式 | 29,994 | 10 | 令和２年１月31日 | 令和２年４月13日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和２年９月29日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 29,994 | 10 | 令和２年７月31日 | 令和２年10月28日 |
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 3,060,110 | － | － | 3,060,110 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 60,677 | － | － | 60,677 |
３ 配当に関する事項
（１）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 令和２年９月29日取締役会 | 普通株式 | 29,994 | 10 | 令和２年７月31日 | 令和２年10月28日 |
| 令和３年３月16日取締役会 | 普通株式 | 29,994 | 10 | 令和３年１月31日 | 令和３年４月19日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和３年９月14日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 59,988 | 20 | 令和３年７月31日 | 令和３年10月27日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 現金及び預金勘定 | 1,602,659 | 千円 | 1,653,330 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,602,659 | 千円 | 1,653,330 | 千円 |
（リース取引関係）
１ ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
（１）リース資産の内容
有形固定資産
主として、工場における印刷関連設備（機械装置及び運搬具）であります。
（２）リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、市場環境や長期、短期のバランスを勘案して、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。また、資金運用は安全性の高い短期預金等で運用しております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
支払手形及び買掛金は事業活動から生じた営業債務であり、全て１年以内に支払期日が到来します。
社債、長期借入金、設備関係未払金及びリース債務は主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであります。
借入金のうち一部については、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引（金利スワップ）を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４ 会計方針に関する事項（６）重要なヘッジ会計の方法」に記載されている ① ヘッジ会計の方法をご参照ください。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行に係るリスク）の管理
売掛金は、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、報告体制を構築し財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っており、デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないものと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財政状態を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各部署からの報告に基づき企画管理本部が定期的に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定レベルに維持することにより、流動性リスクを管理しております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（（注２）をご参照ください。）
前連結会計年度（令和２年７月31日）
（単位：千円）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
|---|---|---|---|---|
| （１）現金及び預金 | 1,602,659 | 1,602,659 | － | |
| （２）受取手形及び売掛金 | 1,137,272 | 1,137,272 | － | |
| （３）投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | 707,171 | 707,171 | － | |
| （４）支払手形及び買掛金 | （783,143） | （783,143） | － | |
| （５）短期借入金 | （1,700,000） | （1,700,000） | － | |
| （６）設備関係未払金 | （44,859） | （44,859） | － | |
| （７）社債 | （1,300,000） | （1,301,300） | 1,300 | |
| （８）長期借入金 | （2,614,240） | （2,617,593） | 3,353 | |
| （９）リース債務 | （526,408） | （524,758） | △1,649 | |
| （10）デリバティブ取引 | － | － | － |
（注）１ 負債に計上されているものについては、（ ）内で示しております。
２ 負債の社債、長期借入金及びリース債務は、１年内償還予定の社債、１年内返済予定の長期借入金及び流動負債に計上したリース債務を含めて表示しております。
当連結会計年度（令和３年７月31日）
（単位：千円）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | ||
|---|---|---|---|---|
| （１）現金及び預金 | 1,653,330 | 1,653,330 | － | |
| （２）受取手形及び売掛金 | 1,326,992 | 1,326,992 | － | |
| （３）投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | 794,121 | 794,121 | － | |
| （４）支払手形及び買掛金 | （1,091,475） | （1,091,475） | － | |
| （５）短期借入金 | （1,100,000） | （1,100,000） | － | |
| （６）設備関係未払金 | （102,792） | （102,792） | － | |
| （７）社債 | （700,000） | （700,178） | 178 | |
| （８）長期借入金 | （2,683,712） | （2,652,831） | △30,881 | |
| （９）リース債務 | （493,963） | （486,652） | △7,311 | |
| （10）デリバティブ取引 | － | － | － |
（注）１ 負債に計上されているものについては、（ ）内で示しております。
２ 負債の社債、長期借入金及びリース債務は、１年内償還予定の社債、１年内返済予定の長期借入金及び流動負債に計上したリース債務を含めて表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
（１）現金及び預金並びに（２）受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（３）投資有価証券
これらの時価について、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負債
（４）支払手形及び買掛金、（５）短期借入金及び（６）設備関係未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（７）社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規社債の発行をした場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（８）長期借入金及び（９）リース債務
長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入及びリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（10）デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
（単位：千円）
| 区分 | 令和２年７月31日 | 令和３年７月31日 |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 23,422 | 21,422 |
| 非連結子会社株式及び関連会社株式 | 17,842 | 15,838 |
| 出資金 | 362,146 | 366,686 |
（注）これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めて
おりません。
前連結会計年度において、非連結子会社株式及び関連会社株式について6,880千円の減損処理を行っております。
（注３）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（令和２年７月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超１０年以内 | １０年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,602,659 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,137,272 | － | － | － |
| 合計 | 2,739,931 | － | － | － |
当連結会計年度（令和３年７月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超１０年以内 | １０年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,653,330 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,326,992 | － | － | － |
| 合計 | 2,980,323 | － | － | － |
（注４）社債及び借入金、その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（令和２年７月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,700,000 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 600,000 | 400,000 | － | 300,000 | － | － |
| 長期借入金 | 523,281 | 408,543 | 251,180 | 191,687 | 146,600 | 1,092,949 |
| リース債務 | 85,298 | 93,647 | 81,372 | 80,382 | 185,706 | － |
| 合計 | 2,908,579 | 902,190 | 332,552 | 572,069 | 332,306 | 1,092,949 |
当連結会計年度（令和３年７月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,100,000 | － | － | － | － | － |
| 社債 | 400,000 | － | 300,000 | － | － | － |
| 長期借入金 | 465,299 | 312,424 | 252,487 | 206,600 | 447,640 | 999,262 |
| リース債務 | 102,445 | 87,742 | 86,654 | 192,206 | 6,633 | 18,280 |
| 合計 | 2,067,744 | 400,166 | 639,141 | 398,806 | 454,273 | 1,017,542 |
（有価証券関係）
１ 満期保有目的の債券
該当事項はありません。
２ その他有価証券で時価のあるもの
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | （１）株式 | 675,129 | 299,952 | 375,176 |
| （２）債券 | － | － | － | |
| （３）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 675,129 | 299,952 | 375,176 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | （１）株式 | 32,042 | 53,584 | △21,541 |
| （２）債券 | － | － | － | |
| （３）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 32,042 | 53,584 | △21,541 | |
| 合計 | 707,171 | 353,537 | 353,634 | |
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | （１）株式 | 784,675 | 332,876 | 451,799 |
| （２）債券 | － | － | － | |
| （３）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 784,675 | 332,876 | 451,799 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | （１）株式 | 9,446 | 13,036 | △3,590 |
| （２）債券 | － | － | － | |
| （３）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 9,446 | 13,036 | △3,590 | |
| 合計 | 794,121 | 345,913 | 448,208 | |
３ 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券について19,028千円の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等（千円） | 契約額のうち１年超（千円） | 時価（千円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 1,800,000 | 291,024 | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等（千円） | 契約額のうち１年超（千円） | 時価（千円） |
|---|---|---|---|---|---|
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 1,300,000 | 531,200 | （注） |
（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 繰延税金資産 | ||||
| 税務上の繰越欠損金 | 3,383 | 千円 | － | 千円 |
| 未払事業税 | 3,354 | 千円 | 4,799 | 千円 |
| 未払事業所税 | 1,052 | 千円 | 1,055 | 千円 |
| 貸倒引当金 | 19.322 | 千円 | 16,058 | 千円 |
| 賞与引当金 | 4,305 | 千円 | 5,815 | 千円 |
| 法定福利費 | 690 | 千円 | 940 | 千円 |
| 原材料評価損 | 12,765 | 千円 | 11,894 | 千円 |
| 商品評価損 | 1,062 | 千円 | 1,062 | 千円 |
| 前受収益 | 954 | 千円 | 697 | 千円 |
| 減価償却超過額 | 15,645 | 千円 | 1,235 | 千円 |
|---|---|---|---|---|
| 投資有価証券評価損 | 66,483 | 千円 | 67,092 | 千円 |
| 連結子会社の繰越欠損金 | 40,114 | 千円 | 24,770 | 千円 |
| 減損損失 | 4,407 | 千円 | 19,843 | 千円 |
| 研究開発費否認 | 5,311 | 千円 | 4,010 | 千円 |
| 工場閉鎖損失引当金 | 21,895 | 千円 | － | 千円 |
| その他 | 3,607 | 千円 | － | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 204,358 | 千円 | 159,278 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △43,498 | 千円 | △24,770 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △105,361 | 千円 | △104,775 | 千円 |
| 評価性引当額小計（注）１ | △148,860 | 千円 | △129,545 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 55,498 | 千円 | 29,733 | 千円 |
| 繰延税金負債 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | △108,130 | 千円 | △131,263 | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | △108,130 | 千円 | △131,263 | 千円 |
| 繰延税金負債の純額 | △52,631 | 千円 | △101,529 | 千円 |
（注）１．評価性引当額が19,314千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金の利用または期限切れにより税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことなどによるものです。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（令和２年７月31日） （単位：千円）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（a） | 13,099 | - | - | - | - | 30,398 | 43,498 |
| 評価性引当額 | △13,099 | - | - | - | - | △30,398 | △43,498 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（令和３年７月31日） （単位：千円）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（a） | - | - | - | - | 21,689 | 3,081 | 24,770 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | △21,689 | △3,081 | △24,770 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | - | - | - | - |
（a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度（令和２年７月31日） | 当連結会計年度（令和３年７月31日） | |||
| 法定実効税率 | － | 30.4 | ％ | |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | － | 0.1 | ％ | |
| 評価性引当額の増減 | － | △2.9 | ％ | |
| 住民税均等割等 | － | 1.7 | ％ | |
| 繰越欠損金の期限切れ | － | 3.8 | ％ | |
| 繰越欠損金の利用 | － | △3.3 | ％ | |
| 税額控除 | － | △0.6 | ％ | |
| その他 | － | △0.4 | ％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | 28.7 | ％ | |
（注）前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
（賃貸等不動産関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
商業印刷 年賀状印刷 その他 合計 外部顧客への売上高 9,546,436 6,110,425 326,390 15,983,251
２ 地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 （２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社郵便局物販サービス | 3,658,421 | ― |
| マイプリント株式会社 | 2,017,934 | ― |
（注）当社グループは単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を行っておりません。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
（単位：千円）
商業印刷 年賀状印刷 その他 合計 外部顧客への売上高 9,530,472 6,286,899 342,880 16,160,252
２ 地域ごとの情報
（１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 （２）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| 株式会社郵便局物販サービス | 3,832,797 | ― |
| マイプリント株式会社 | 2,019,720 | ― |
（注）当社グループは単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を行っておりません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
当社グループは単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
（１）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円） |
| 子会社 | 協同組合札幌プリントピア | 北海道札幌市 | 2,100 | 当社札幌工場土地建物の維持・管理等 | ― | 不動産管理の委託 役員の兼任 | 家賃・水道光熱費 | 95,682 | 未払金 | 8,983 |
| 出資預け金 | － | 出資金（注3） | 359,133 | |||||||
| 利用分量配当金 | 6,105 | その他（固定資産） | 46,265 | |||||||
| 保証金の差入 | － | 差入保証金 | 5,000 |
（注）１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２ 当社と協同組合札幌プリントピアとの取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般的取引条件と同様に決定しております。
３ 出資金には、出資預け金358,633千円を含んでおります。
４ 債権に対し貸倒引当金11,985千円を計上しております。また、当連結会計年度において1,325千円の貸倒引当金戻入額を計上しております。
当連結会計年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金（千円） | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円） |
| 子会社 | 協同組合札幌プリントピア | 北海道札幌市 | 2,100 | 当社札幌工場土地建物の維持・管理等 | ― | 不動産管理の委託 役員の兼任 | 家賃・水道光熱費 | 94,787 | 未払金 | 10,744 |
| 出資預け金 | 4,539 | 出資金（注3） | 363,673 | |||||||
| 利用分量配当金 | 1,254 | その他（固定資産） | 47,645 | |||||||
| 保証金の差入 | － | 差入保証金 | 5,000 |
（注）１ 上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２ 当社と協同組合札幌プリントピアとの取引条件及び取引条件の決定方針等については、一般的取引条件と同様に決定しております。
３ 出資金には、出資預け金363,173千円を含んでおります。
４ 債権に対し貸倒引当金6,384千円を計上しております。また、当連結会計年度において5,600千円の貸倒引当金戻入額を計上しております。
（２）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | ||||
| １株当たり純資産額 | １株当たり純資産額 | 696円81銭 | 789円13銭 | 789円13銭 | |
| １株当たり純資産額 | |||||
| 789円13銭 | |||||
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | △56円63銭 | 85円42銭 | 85円42銭 | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | |||||
| 85円42銭 |
（注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当連結会計年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） |
|---|---|---|
| 連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △169,855 | 256,223 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）（千円） | △169,855 | 256,223 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,999,433 | 2,999,433 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高（千円） | 当期末残高（千円） | 利率（％） | 担保 | 償還期限 |
| 総合商研株式会社 | 第３回無担保社債 | 平成28年９月15日 | 300,000 | 300,000 | 0.250 | なし | 令和３年９月15日 |
| (300,000) | |||||||
| 総合商研株式会社 | 第４回無担保社債 | 平成28年９月29日 | 300,000 | 300,000 | 0.310 | なし | 令和５年９月29日 |
| 総合商研株式会社 | 第５回無担保社債 | 平成29年３月31日 | 100,000 | 100,000 | 0.280 | なし | 令和４年３月31日 |
| (100,000) | |||||||
| 合計 | ― | 700,000 | 700,000 | ― | ― | ― | |
（注）１ 「当期末残高」欄の（内書）は、１年内償還予定の金額であります。
２ 連結決算日後５年内における１年ごとの償還予定の総額
| １年以内（千円） | １年超２年以内（千円） | ２年超３年以内（千円） | ３年超４年以内（千円） | ４年超５年以内（千円） |
|---|---|---|---|---|
| 400,000 | － | 300,000 | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高（千円） | 当期末残高（千円） | 平均利率（％） | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,700,000 | 1,100,000 | 0.33 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 523,281 | 465,299 | 0.56 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 85,298 | 102,445 | 2.67 | ― |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 2,090,959 | 2,218,413 | 0.53 | 令和３年８月１日から令和17年６月29日まで |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 441,110 | 391,518 | 2.33 | 令和３年８月１日から令和10年７月25日まで |
| 合計 | 4,840,648 | 4,277,676 | ― | ― |
（注）１ 「平均利率」については、借入金等の期末残高等に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く）の連結決算日後５年以内における返済予定額の総額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内（千円） | ２年超３年以内（千円） | ３年超４年以内（千円） | ４年超５年以内（千円） |
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 312,424 | 252,487 | 206,600 | 447,640 |
| リース債務 | 87,742 | 86,654 | 192,206 | 6,633 |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | （千円） | 4,902,502 | 11,725,919 | 14,073,370 | 16,160,252 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△） | （千円） | △180,915 | 938,565 | 784,081 | 346,998 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） | （千円） | △205,505 | 664,745 | 553,924 | 256,223 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） | （円） | △68.51 | 221.62 | 184.68 | 85.42 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△） | （円） | △68.51 | 290.14 | △36.95 | △99.25 |
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和２年７月31日) | 当事業年度(令和３年７月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,429,394 | 1,424,473 | |||||||||
| 受取手形 | ※１ 15,716 | ※１ 43,464 | |||||||||
| 売掛金 | ※２ 1,091,946 | ※２ 1,248,009 | |||||||||
| 商品及び製品 | 12,585 | 9,277 | |||||||||
| 仕掛品 | 19,926 | 32,042 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 835,171 | 747,364 | |||||||||
| 前払費用 | 77,640 | 67,466 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 40,204 | 689 | |||||||||
| その他 | ※２ 77,806 | ※２ 19,751 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △961 | △753 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,599,429 | 3,591,785 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | ※３ 1,643,887 | ※３ 1,527,413 | |||||||||
| 構築物（純額） | ※３ 1,112 | ※３ 16,660 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 700,004 | 573,365 | |||||||||
| 車両運搬具（純額） | 495 | 1,433 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 80,027 | 74,484 | |||||||||
| 土地 | ※３ 1,163,579 | ※３ 1,167,329 | |||||||||
| リース資産（純額） | 558,507 | 509,447 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 24,000 | 693 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 4,171,612 | 3,870,828 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 23 | 9 | |||||||||
| ソフトウエア | 298,809 | 284,737 | |||||||||
| その他 | 29,806 | 13,499 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 328,639 | 298,246 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 730,429 | 815,379 | |||||||||
| 関係会社株式 | 58,330 | 56,326 | |||||||||
| 出資金 | 362,116 | 366,656 | |||||||||
| 長期貸付金 | ※２ 43,272 | ※２ 1,830 | |||||||||
| 保険積立金 | 22,884 | 23,908 | |||||||||
| その他 | 142,798 | 136,581 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △62,585 | △58,635 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,297,246 | 1,342,046 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,797,499 | 5,511,121 | |||||||||
| 繰延資産 | |||||||||||
| 社債発行費 | 2,213 | 892 | |||||||||
| 繰延資産合計 | 2,213 | 892 | |||||||||
| 資産合計 | 9,399,142 | 9,103,799 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和２年７月31日) | 当事業年度(令和３年７月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | ※１ 228,828 | ※１ 454,749 | |||||||||
| 買掛金 | ※２ 547,409 | ※２ 620,298 | |||||||||
| 短期借入金 | ※４ 1,700,000 | ※４ 1,100,000 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 600,000 | 400,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※３ 511,317 | ※３ 450,131 | |||||||||
| 未払金 | ※２ 208,616 | ※２ 241,887 | |||||||||
| 未払費用 | 33,930 | 35,477 | |||||||||
| リース債務 | 85,298 | 102,445 | |||||||||
| 賞与引当金 | 14,157 | 19,123 | |||||||||
| 設備関係支払手形 | 5,390 | 4,642 | |||||||||
| 設備関係未払金 | 44,859 | 102,792 | |||||||||
| 工場閉鎖損失引当金 | 72,000 | － | |||||||||
| その他 | ※２ 73,665 | ※２ 375,361 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,125,472 | 3,906,909 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 700,000 | 300,000 | |||||||||
| 長期借入金 | ※３ 1,973,353 | ※３ 2,068,222 | |||||||||
| リース債務 | 441,110 | 391,518 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 52,631 | 101,529 | |||||||||
| その他 | ※２ 27,043 | ※２ 24,816 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,194,138 | 2,886,086 | |||||||||
| 負債合計 | 7,319,611 | 6,792,996 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 411,920 | 411,920 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 441,153 | 441,153 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 12,393 | 12,393 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 453,546 | 453,546 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 27,000 | 27,000 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 700,000 | 700,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 244,408 | 423,269 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 971,408 | 1,150,269 | |||||||||
| 自己株式 | △21,878 | △21,878 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,814,997 | 1,993,857 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 264,532 | 316,945 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 264,532 | 316,945 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,079,530 | 2,310,803 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,399,142 | 9,103,799 | |||||||||
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日) | 当事業年度(自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日) | ||||||||||
| 売上高 | |||||||||||
| 印刷売上高 | ※１ 13,739,412 | ※１ 13,899,297 | |||||||||
| 折込売上高 | 1,920,562 | 1,937,996 | |||||||||
| その他の売上高 | 34,427 | 33,470 | |||||||||
| 売上高合計 | 15,694,401 | 15,870,764 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| 印刷売上原価 | |||||||||||
| 商品及び製品期首たな卸高 | 9,460 | 12,585 | |||||||||
| 当期製品製造原価 | ※１ 9,690,253 | ※１ 9,450,330 | |||||||||
| 当期商品仕入高 | 56,536 | 123,903 | |||||||||
| 合計 | 9,756,251 | 9,586,819 | |||||||||
| 商品及び製品期末たな卸高 | 12,585 | 9,277 | |||||||||
| 印刷売上原価 | 9,743,665 | 9,577,542 | |||||||||
| 折込売上原価 | 1,864,448 | 1,882,141 | |||||||||
| その他の原価 | 10,682 | 14,424 | |||||||||
| 売上原価合計 | 11,618,797 | 11,474,107 | |||||||||
| 売上総利益 | 4,075,604 | 4,396,656 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 運賃 | 1,082,043 | 1,068,541 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 2,222 | △206 | |||||||||
| 給料及び手当 | 1,403,999 | 1,401,934 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 11,037 | 14,862 | |||||||||
| 業務委託費 | ※１ 446,955 | ※１ 313,801 | |||||||||
| 減価償却費 | 69,453 | 58,279 | |||||||||
| その他 | ※１ 1,260,873 | ※１ 1,216,199 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 4,276,584 | 4,073,413 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △200,980 | 323,243 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※１ 964 | ※１ 545 | |||||||||
| 受取配当金 | 14,460 | 13,986 | |||||||||
| 助成金収入 | 36,689 | 8,139 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 6,570 | 2,734 | |||||||||
| その他 | 96,761 | 84,164 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 155,446 | 109,571 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 46,304 | 39,666 | |||||||||
| アレンジメントフィー | 495 | 500 | |||||||||
| その他 | 5,189 | 1,348 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 51,989 | 41,515 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △97,523 | 391,299 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日) | 当事業年度(自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日) | ||||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 補助金収入 | ※２ － | ※２ 8,857 | |||||||||
| 固定資産売却益 | ※３ － | ※３ 9 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 8,867 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 7,534 | ※４ 6,882 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | ※２ － | ※２ 8,319 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 19,028 | － | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 7,133 | 2,004 | |||||||||
| 減損損失 | 4,636 | 55,727 | |||||||||
| 工場閉鎖損失引当金繰入額 | 56,571 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 94,904 | 72,933 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | △192,427 | 327,233 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △19,845 | 62,619 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1,521 | 25,765 | |||||||||
| 法人税等合計 | △21,366 | 88,384 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △171,061 | 238,849 | |||||||||
【製造原価明細書】
| 前事業年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | ||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％） |
| Ⅰ 材料費 | 3,582,825 | 37.0 | 3,682,879 | 39.0 | |
| Ⅱ 労務費 | 584,752 | 6.0 | 526,297 | 5.6 | |
| Ⅲ 外注加工費 | 4,586,577 | 47.4 | 4,374,816 | 46.2 | |
| Ⅳ 経費 | ※２ | 921,739 | 9.5 | 878,453 | 9.3 |
| 当期総製造費用 | 9,675,895 | 100.0 | 9,462,447 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 34,284 | 19,926 | |||
| 合計 | 9,710,180 | 9,482,373 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 19,926 | 32,042 | |||
| 当期製品製造原価 | 9,690,253 | 9,450,330 | |||
| 前事業年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日） |
|---|---|
| １ 原価計算の方法 原価計算の方法は、製品別個別原価計算制度を 採用しております。 ※２ 経費の主な内訳は以下のとおりであります。 減価償却費 458,957千円 水道光熱費 184,099千円 | １ 原価計算の方法同左 ※２ 経費の主な内訳は以下のとおりであります。 減価償却費 453,836千円 水道光熱費 174,344千円 |
【折込売上原価明細書】
| 前事業年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | ||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％） |
| Ⅰ 経費 | |||||
| １ 支払手数料 | 1,864,448 | 1,882,141 | |||
| 折込売上原価 | 1,864,448 | 100.0 | 1,882,141 | 100.0 | |
【その他の原価明細書】
| 前事業年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | ||||
| 区分 | 注記番号 | 金額（千円） | 構成比（％） | 金額（千円） | 構成比（％） |
| Ⅰ 製品売上原価 | |||||
| １ 材料費 | 3,551 | 33.5 | 4,090 | 28.6 | |
| ２ 労務費 | － | － | |||
| ３ 外注加工費 | 7,063 | 66.5 | 10,176 | 71.1 | |
| ４ 経費 | － | 41 | 0.3 | ||
| 当期総製造費用 | 10,615 | 100.0 | 14,308 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | － | － | |||
| 合計 | 10,615 | 14,308 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | － | － | |||
| 当期製品製造原価 | 10,615 | 14,308 | |||
| 期首製品たな卸高 | － | － | |||
| 合計 | 10,615 | 14,308 | |||
| 期末製品たな卸高 | － | － | |||
| 製品売上原価 | 10,615 | 14,308 | |||
| Ⅱ 商品売上原価 | |||||
| 期首商品たな卸高 | － | － | |||
| 当期商品仕入高 | 67 | 115 | |||
| 合計 | 67 | 115 | |||
| 期末商品たな卸高 | － | － | |||
| 商品売上原価 | 67 | 115 | |||
| その他の原価 | 10,682 | 14,424 | |||
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 411,920 | 441,153 | 12,393 | 453,546 | 27,000 | 700,000 | 475,458 | 1,202,458 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △59,988 | △59,988 | ||||||
| 当期純損失（△） | △171,061 | △171,061 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | △231,049 | △231,049 |
| 当期末残高 | 411,920 | 441,153 | 12,393 | 453,546 | 27,000 | 700,000 | 244,408 | 971,408 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △21,878 | 2,046,047 | 226,837 | 226,837 | 2,272,885 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △59,988 | △59,988 | |||
| 当期純損失（△） | △171,061 | △171,061 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 37,695 | 37,695 | 37,695 | ||
| 当期変動額合計 | － | △231,049 | 37,695 | 37,695 | △193,354 |
| 当期末残高 | △21,878 | 1,814,997 | 264,532 | 264,532 | 2,079,530 |
当事業年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 411,920 | 441,153 | 12,393 | 453,546 | 27,000 | 700,000 | 244,408 | 971,408 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △59,988 | △59,988 | ||||||
| 当期純利益 | 238,849 | 238,849 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | － | 178,860 | 178,860 |
| 当期末残高 | 411,920 | 441,153 | 12,393 | 453,546 | 27,000 | 700,000 | 423,269 | 1,150,269 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △21,878 | 1,814,997 | 264,532 | 264,532 | 2,079,530 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △59,988 | △59,988 | |||
| 当期純利益 | 238,849 | 238,849 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 52,412 | 52,412 | 52,412 | ||
| 当期変動額合計 | － | 178,860 | 52,412 | 52,412 | 231,272 |
| 当期末残高 | △21,878 | 1,993,857 | 316,945 | 316,945 | 2,310,803 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
主に総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
製品、仕掛品
個別法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
原材料及び貯蔵品
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
３ 固定資産の減価償却の方法
（１）有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物附属設備を除く）
① 平成10年３月31日以前に取得したもの‥‥旧定率法
② 平成10年４月１日から平成19年３月31日までに取得したもの‥‥旧定額法
③ 平成19年４月１日以降に取得したもの‥‥定額法
建物附属設備及び構築物
① 平成19年３月31日以前に取得したもの‥‥旧定率法
② 平成19年４月１日から平成28年３月31日までに取得したもの‥‥定率法
③ 平成28年４月１日以降に取得したもの‥‥定額法
上記以外
① 平成19年３月31日以前に取得したもの‥‥旧定率法
② 平成19年４月１日以降に取得したもの‥‥定率法
なお、取得価額10万円以上20万円未満の資産については、３年間で均等償却する方法を採用しております。
また、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物 | 14年～31年 |
|---|---|
| 機械及び装置 | ２年～10年 |
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 繰延資産の処理方法
社債発行費は償還までの期間にわたり定額法により償却しております。
５ 引当金の計上基準
（１）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
（２）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
（３） 工場閉鎖損失引当金
白石工場建替による旧白石工場閉鎖に伴い発生する損失に備えるため、工場閉鎖により発生すると合理的に見込まれる閉鎖関連損失額を計上しております。
６ ヘッジ会計の方法
（１）ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の要件を満たす金利スワップ取引について、特例処理を採用しております。
（２）ヘッジ手段とヘッジ対象
① ヘッジ手段‥‥金利スワップ取引
② ヘッジ対象‥‥借入金利
（３）ヘッジ方針
当社の金利スワップ取引は、借入金利の変動によるリスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
（４）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件に該当するため、その判定をもって有効性の判定に代えております。
７ その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
固定資産の減損
（１）当事業年度の財務諸表上に計上した金額
| 有形固定資産 | 3,870,828千円 |
|---|---|
| 無形固定資産 | 298,246千円 |
| 減損損失 | 55,727千円 |
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。
繰延税金資産の回収可能性
（１）当事業年度の財務諸表上に計上した金額
繰延税金資産 29,733千円 （繰延税金負債と相殺前）
（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」の内容と同一であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（貸借対照表関係）
※１ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決裁が行われたものして処理して
おります。
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| 受取手形 | － | 千円 | 442 | 千円 |
| 支払手形 | － | 千円 | 136,803 | 千円 |
※２ 関係会社に対する資産及び負債
関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| 短期金銭債権 | 40,881 | 千円 | 21,702 | 千円 |
| 長期金銭債権 | 452,999 | 千円 | 417,718 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 28,811 | 千円 | 33,772 | 千円 |
| 長期金銭債務 | 6,112 | 千円 | 6,112 | 千円 |
※３ 担保に供している資産及び対応する債務
（担保資産）
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| 建物 | 1,282,425 | 千円 | 1,244,706 | 千円 |
| 構築物 | 705 | 千円 | 15,258 | 千円 |
| 土地 | 793,125 | 千円 | 832,510 | 千円 |
| 計 | 2,076,257 | 千円 | 2,092,475 | 千円 |
（対応債務）
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| １年以内返済予定の長期借入金 | 166,488 | 千円 | 194,488 | 千円 |
| 長期借入金 | 1,580,898 | 千円 | 1,613,162 | 千円 |
| 計 | 1,747,386 | 千円 | 1,807,650 | 千円 |
※４ 当座貸越契約
運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関と当座貸越契約及びコミットメントライン契約を締結して
おります。
これらの契約に基づく借入未実行残高等は次のとおりであります。
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| 当座貸越契約の総額 | 8,600,000 | 千円 | 7,800,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,700,000 | 千円 | 1,100,000 | 千円 |
| 差引額 | 6,900,000 | 千円 | 6,700,000 | 千円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引による取引高の総額は次のとおりであります。
| 前事業年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 売上高 | 36,565 | 千円 | 26,090 | 千円 |
| 仕入高 | 151,860 | 千円 | 188,167 | 千円 |
| その他営業取引 | 109,287 | 千円 | 122,246 | 千円 |
| 営業取引以外の取引高 | 19,404 | 千円 | 22,366 | 千円 |
※２ 補助金収入と固定資産圧縮損
前事業年度（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 令和２年８月１日 至 令和３年７月31日）
当事業年度において、特別利益の補助金収入として計上したもののうち、8,319千円については需要家側エネ
ルギーリソースを活用したバーチャルパワープラント構築実証事業費補助金を受領したことによるものです。
また、固定資産圧縮損については上記の補助金収入に伴い、建物の取得価額から直接減額したものであります。
※３ 固定資産売却益の内訳は以下のとおりであります。
| 前事業年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 工具、器具及び備品 | － | 千円 | 9 | 千円 |
| 計 | － | 千円 | 9 | 千円 |
※４ 固定資産除却損の内訳は以下のとおりであります。
| 前事業年度（自 令和元年８月１日至 令和２年７月31日） | 当事業年度（自 令和２年８月１日至 令和３年７月31日） | |||
| 建物 | 2,535 | 千円 | 15 | 千円 |
| 機械及び装置 | 4,015 | 千円 | 3,827 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 557 | 千円 | 1,809 | 千円 |
| ソフトウェア | － | 千円 | 1,229 | 千円 |
| 車両運搬具 | 426 | 千円 | 0 | 千円 |
| 計 | 7,534 | 千円 | 6,882 | 千円 |
（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 区分 | 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） |
| 子会社株式 | 55,211 | 55,211 |
| 関連会社株式 | 3,119 | 1,115 |
| 計 | 58,330 | 56,326 |
（税効果会計関係）
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| 繰延税金資産 | ||||
| 税務上の繰越欠損金 | 3,383 | 千円 | － | 千円 |
| 未払事業税 | 3,354 | 千円 | 4,799 | 千円 |
| 未払事業所税 | 1,052 | 千円 | 1,055 | 千円 |
| 貸倒引当金 | 19,324 | 千円 | 18,060 | 千円 |
| 賞与引当金 | 4,305 | 千円 | 5,815 | 千円 |
| 法定福利費 | 690 | 千円 | 940 | 千円 |
| 原材料評価損 | 12,765 | 千円 | 11,894 | 千円 |
| 商品評価損 | 1,062 | 千円 | 1,062 | 千円 |
| 前受収益 | 954 | 千円 | 697 | 千円 |
| 減価償却超過額 | 15,645 | 千円 | 1,235 | 千円 |
|---|---|---|---|---|
| 投資有価証券評価損 | 39,604 | 千円 | 40,214 | 千円 |
| 減損損失 | 4,407 | 千円 | 19,843 | 千円 |
| 研究開発費否認 | 5,311 | 千円 | 4,010 | 千円 |
| 工場閉鎖損失引当金 | 21,895 | 千円 | － | 千円 |
| その他 | 3,607 | 千円 | － | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 137,366 | 千円 | 109,631 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △81,868 | 千円 | △79,898 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 55,498 | 千円 | 29,733 | 千円 |
| 繰延税金負債 | ||||
|---|---|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金 | △108,130 | 千円 | △131,263 | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | △108,130 | 千円 | △131,263 | 千円 |
| 繰延税金負債の純額 | △52,631 | 千円 | △101,529 | 千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別の内訳
| 前事業年度（令和２年７月31日） | 当事業年度（令和３年７月31日） | |||
| 法定実効税率 | － | 30.4 | ％ | |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | － | 0.3 | ％ | |
| 評価性引当額の増減 | － | △0.6 | ％ | |
| 住民税均等割等 | － | 1.3 | ％ | |
| 繰越欠損金 | － | △3.5 | ％ | |
| 税額控除 | － | △0.7 | ％ | |
| その他 | － | △0.3 | ％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | 27.0 | ％ | |
（注）前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 1,643,887 | 30,560 | 61,728 | 85,305 | 1,527,413 | 1,025,298 |
| （53,393） | |||||||
| 構築物 | 1,112 | 16,670 | 0 | 1,121 | 16,660 | 14,512 | |
| 機械及び装置 | 700,004 | 63,650 | 5,495 | 184,793 | 573,365 | 2,205,047 | |
| （1,667） | |||||||
| 車両運搬具 | 495 | 2,457 | 0 | 1,519 | 1,433 | 54,237 | |
| 工具、器具及び備品 | 80,027 | 30,782 | 2,475 | 33,848 | 74,484 | 530,726 | |
| （666） | |||||||
| 土地 | 1,163,579 | 3,750 | － | － | 1,167,329 | － | |
| リース資産 | 558,507 | 47,700 | － | 96,759 | 509,447 | 310,032 | |
| 建設仮勘定 | 24,000 | 36,247 | 59,553 | － | 693 | － | |
| 計 | 4,171,612 | 231,817 | 129,253 | 403,348 | 3,870,828 | 4,139,854 | |
| （55,727） | |||||||
| 無形固定資産 | 商標権 | 23 | － | － | 14 | 9 | － |
| ソフトウエア | 298,809 | 95,945 | 1,229 | 108,787 | 284,737 | － | |
| その他 | 29,806 | 3,927 | 20,233 | － | 13,499 | － | |
| 計 | 328,639 | 99,872 | 21,462 | 108,802 | 298,246 | － |
（注）１ 当期増加額のうち主なものは、以下のとおりであります。
| 建物 | 白石工場追加工事等 | 14,618 | 千円 |
|---|---|---|---|
| 機械及び装置 | 伊勢原工場 オフ輪機等 | 12,359 | 千円 |
| 工具器具備品 | 伊勢原工場 プリンター等 | 7,518 | 千円 |
| 建設仮勘定 | 白石工場 蓄電池設備設置工事 | 21,580 | 千円 |
| リース資産 | 白石・伊勢原工場 年賀状印刷用プリンター | 26,900 | 千円 |
| 札幌・旭川工場 CTP出力機 | 20,800 | 千円 | |
| ソフトウエア | 年賀システム開発費用 | 78,387 | 千円 |
２ 当期減少額のうち主なものは、以下のとおりであります。
| 建設仮勘定 | 旧白石工場 解体・駐車場舗装工事 | 24,000 | 千円 |
|---|---|---|---|
| 白石工場 蓄電池設備設置工事 | 21,580 | 千円 |
３ 「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 63,546 | 59,389 | 63,546 | 59,389 |
| 賞与引当金 | 14,157 | 19,123 | 14,157 | 19,123 |
| 工場閉鎖損失引当金 | 72,000 | － | 72,000 | － |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ８月１日から７月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | 10月中 |
| 基準日 | ７月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | １月31日、７月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合には、日本経済新聞に掲載しております。なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりであります。ｈｔｔｐ：//ｗｗｗ．ｓｈｏｕｋｅｎ．ｃｏ．ｊｐ |
| 株主に対する特典 | 毎年７月末現在における1,000株以上保有の株主に対し、「北海道の特産品（3,000円程度）」のお届けと「年賀状印刷の期間限定早期受付割引サービス」を実施しております。 |
（注）１ 当社の株主は、定款の定めによりその有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使する ことができません。
（１）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（２）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（３）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
（４）株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
（１）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第49期（自 令和元年８月１日 至 令和２年７月31日）令和２年10月27日北海道財務局長に提出
（２）内部統制報告書及びその添付書類
令和２年10月27日北海道財務局長に提出
（３）四半期報告書、四半期報告書の確認書
第50期第１四半期（自 令和２年８月１日 至 令和２年10月31日）令和２年12月14日北海道財務局長に提出
第50期第２四半期（自 令和２年11月１日 至 令和３年１月31日）令和３年３月16日北海道財務局長に提出
第50期第３四半期（自 令和３年２月１日 至 令和３年４月30日）令和３年６月14日北海道財務局長に提出
（４）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づくもの
令和２年10月27日北海道財務局に提出
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
令和３年10月26日
総合商研株式会社
取締役会 御中
| 太 陽 有 限 責 任 監 査 法 人 |
|---|
| 札 幌 事 務 所 |
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 上 卓 哉 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 金 子 勝 彦 |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている総合商研株式会社の令和２年８月１日から令和３年７月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、総合商研株式会社及び連結子会社の令和３年７月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 固定資産の減損 | |||||||
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 | ||||||
| 会社は、当連結会計年度の連結損益計算書において、減損損失55,727千円を計上している。また、【注記事項】「（重要な会計上の見積り）固定資産の減損」及び「（連結損益計算書関係）※５ 減損損失」において、減損損失を認識した資産グループの概要等を記載している。 会社は、資産のグルーピングについて営業エリアをグルーピングの単位としており、各営業エリアの営業損益の継続的なマイナス、主要な資産の市場価格の著しい下落等が生じている場合に減損の兆候を把握している。 減損の兆候が把握された場合、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上している。 当期においては、プリントハウス事業に係る営業エリアの営業損益が継続的にマイナスとなり、減損の兆候が把握されたため、減損損失の認識の要否を判定した。その結果、当該営業エリアにおいて、割引前将来キャッシュ・フローがマイナスと算定され、減損損失の認識が必要と判定されたことから、当該営業エリアが保有する固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上した。 減損損失の認識の判定及び測定に用いられる割引前将来キャッシュ・フローの見積りは、経営者が作成した事業計画を基礎としているが、当該事業計画は、新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来の営業損益の予測等、経営者の判断を伴う仮定に基づき策定されるため、不確実性を伴い、その検討に際しては職業的専門家としての十分な知識や慎重な判断を要する。 以上より、当監査法人は、当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。 | 当監査法人は、固定資産の減損を検討するに当たり、 主として以下の監査手続を実施した。 ・ 固定資産の減損の兆候の把握から認識・測定に関す る内部統制の整備・運用状況を評価した。・ 減損の兆候の把握において、各営業エリアの資産の グルーピング資料及び損益実績表を入手し、その妥当 性を検証するとともに、主要な資産の市場価格の著し い下落等がないかどうかを確かめた。・ 減損損失の認識の判定において、減損の兆候が把握 された営業エリアに対し見積もられた割引前将来キャ ッシュ・フローが当該営業エリアの事業計画と整合し ていることを確かめるとともに、当該事業計画につい て、主に以下の監査手続を実施した。 ・ 当該営業エリアの事業計画が全社事業計画と整 合していることを確かめた。 ・ 取締役会議事録を閲覧し、全社事業計画が取締 役会で適切に承認されていることを確かめた。 ・ 経営者との協議により、事業計画策定の基礎で ある新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来 の営業損益の予測等を理解するとともに、事業計 画が当該仮定と整合していることを確かめた。 ・ 過年度の業績について事業計画と実績との比較 分析を実施し、見積りの精度を評価した。 | ||||||
| 繰延税金資産の回収可能性 | |||||||
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 | ||||||
| 会社は、当連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金負債101,529千円を計上している。当該繰延税金負債は回収可能性があると判断された繰延税金資産を相殺した後の純額であり、【注記事項】「（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」及び「（税効果会計関係）」に記載のとおり、相殺した繰延税金資産の金額は29,733千円である。繰延税金資産は、識別された将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金のうち、将来の税金負担額を軽減する効果を有すると認められる範囲内、すなわち回収可能性があると認められる範囲内で認識される会社は、繰延税金資産の回収可能性を、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第26号）で示される会社分類の妥当性、将来の課税所得の十分性、タックス・プランニング、将来減算一時差異及び将来加算一時差異のスケジューリング等に基づいて判断している。このうち、将来の課税所得の見積りは事業計画を基礎としている。当該事業計画は、新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来の営業損益の予測等、経営者の判断を伴う仮定に基づき策定されるため、不確実性を伴い、その検討に際しては職業的専門家としての十分な知識や慎重な判断を要する。以上より、当監査法人は、当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。 | 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。 ・ 繰延税金資産及び繰延税金負債の計上（繰延税金資 産の回収可能性の検討を含む）に関する内部統制の整 備・運用状況を評価した。・ 会社分類の妥当性を評価するとともに、スケジュー リング表を入手し、将来減算一時差異の網羅性及び解 消見込額が適切な年度に識別されているか検証した。・ 将来の課税所得が、その見積りの基礎となる事業計 画と整合していることを確かめるとともに、当該事業 計画について、主に以下の監査手続を実施した。 ・ 取締役会議事録を閲覧し、事業計画が取締役会 で適切に承認されていることを確かめた。 ・ 経営者との協議により、事業計画策定の基礎で ある新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来 の営業損益等の予測等を理解するとともに、事業 計画が当該仮定と整合していることを確かめた。 ・ 過年度の業績について事業計画と実績との比較 分析を実施し、見積りの精度を評価した。 | 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。 ・ 繰延税金資産及び繰延税金負債の計上（繰延税金資 産の回収可能性の検討を含む）に関する内部統制の整 備・運用状況を評価した。・ 会社分類の妥当性を評価するとともに、スケジュー リング表を入手し、将来減算一時差異の網羅性及び解 消見込額が適切な年度に識別されているか検証した。・ 将来の課税所得が、その見積りの基礎となる事業計 画と整合していることを確かめるとともに、当該事業 計画について、主に以下の監査手続を実施した。 ・ 取締役会議事録を閲覧し、事業計画が取締役会 で適切に承認されていることを確かめた。 ・ 経営者との協議により、事業計画策定の基礎で ある新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来 の営業損益等の予測等を理解するとともに、事業 計画が当該仮定と整合していることを確かめた。 ・ 過年度の業績について事業計画と実績との比較 分析を実施し、見積りの精度を評価した。 | |||||
| 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。 ・ 繰延税金資産及び繰延税金負債の計上（繰延税金資 産の回収可能性の検討を含む）に関する内部統制の整 備・運用状況を評価した。・ 会社分類の妥当性を評価するとともに、スケジュー リング表を入手し、将来減算一時差異の網羅性及び解 消見込額が適切な年度に識別されているか検証した。・ 将来の課税所得が、その見積りの基礎となる事業計 画と整合していることを確かめるとともに、当該事業 計画について、主に以下の監査手続を実施した。 ・ 取締役会議事録を閲覧し、事業計画が取締役会 で適切に承認されていることを確かめた。 ・ 経営者との協議により、事業計画策定の基礎で ある新型コロナウイルス感染症の収束時期や将来 の営業損益等の予測等を理解するとともに、事業 計画が当該仮定と整合していることを確かめた。 ・ 過年度の業績について事業計画と実績との比較 分析を実施し、見積りの精度を評価した。 | |||||||
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、総合商研株式会社の令和３年７月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、総合商研株式会社が令和３年７月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
令和３年10月26日
総合商研株式会社
取締役会 御中
| 太 陽 有 限 責 任 監 査 法 人 |
|---|
| 札 幌 事 務 所 |
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 上 卓 哉 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 金 子 勝 彦 |
|---|
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている総合商研株式会社の令和２年８月１日から令和３年７月31日までの第50期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、総合商研株式会社の令和３年７月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 固定資産の減損 |
|---|
| 会社は、当事業年度の損益計算書において、減損損失を55,727千円計上している。また、【注記事項】「（重要な会計上の見積り）固定資産の減損」において、減損損失を認識した資産グループの概要等を記載している。監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（固定資産の減損）と同一内容であるため、記載を省略している。 |
| 繰延税金資産の回収可能性 |
|---|
| 会社は、当事業年度の貸借対照表において、繰延税金負債を101,529千円計上しており、【注記事項】「（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」及び「（税効果会計関係）」に記載のとおり、相殺した繰延税金資産の金額は29,733千円である。監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（繰延税金資産の回収可能性）と同一内容であるため、記載を省略している。 |
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。