【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年10月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第９期第２四半期（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社ＡＬｉＮＫインターネット |
| 【英訳名】 | ALiNK Internet, INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役ＣＥＯ 池田 洋人 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区山吹町337番地 都住創山吹町ビル801号室 |
| 【電話番号】 | 03-5946-8779 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ兼コーポレート部長 中村 和徳 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区山吹町337番地 都住創山吹町ビル801号室 |
| 【電話番号】 | 03-5946-8779 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役ＣＦＯ兼コーポレート部長 中村 和徳 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第８期 第２四半期累計期間 | 第９期 第２四半期累計期間 | 第８期 | |
| 会計期間 | 自 2020年３月１日 至 2020年８月31日 | 自 2021年３月１日 至 2021年８月31日 | 自 2020年３月１日 至 2021年２月28日 | |
| 売上高 | （千円） | 319,305 | 342,786 | 610,988 |
| 経常利益 | （千円） | 130,299 | 123,248 | 215,084 |
| 四半期（当期）純利益 | （千円） | 130,729 | 82,821 | 189,497 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 135,345 | 137,873 | 135,345 |
| 発行済株式総数 | （株） | 2,102,400 | 2,134,200 | 2,102,400 |
| 純資産額 | （千円） | 1,417,297 | 1,563,943 | 1,476,065 |
| 総資産額 | （千円） | 1,532,291 | 1,679,033 | 1,579,589 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 62.18 | 39.03 | 90.13 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | 59.48 | 37.67 | 86.21 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 92.5 | 93.1 | 93.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 253,740 | 54,364 | 310,753 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △469 | 666 | △2,276 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △70 | 5,056 | △70 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 1,114,264 | 1,229,831 | 1,169,505 |
| 回次 | 第８期 第２四半期会計期間 | 第９期 第２四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年６月１日 至 2020年８月31日 | 自 2021年６月１日 至 2021年８月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 26.72 | 24.65 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
① 経営成績の状況
当社は、“未来の予定を晴れにする”を経営理念として、一般財団法人日本気象協会との共同事業である天気予報専門メディア「tenki.jp」を主力事業として運営しております。
当第２四半期累計期間においては、前期に引き続き、新型コロナウイルス感染症による影響で広告出稿を控える動きに加え、プライバシー保護の観点によるCookie規制のため、引き続き広告単価が低迷しています。一方、サイト内回遊施策や検索エンジン最適化及び、新規コンテンツのリリース等の施策が、悪天候時を中心としたアクセス数の底上げに寄与したことで、ＰＶ数が大幅に増加し、2021年８月においては、過去最高の月間アクセス数を記録し、第２四半期累計期間においても、過去最高の累計アクセス数を達成するなど、大きく飛躍しました。その結果、売上高は前年同期比で増加となりました。費用面では、新規事業に関連した人件費、開発費のコストが増加し、販売費及び一般管理費は増加しました。
この結果として、当第２四半期累計期間の経営成績は、売上高342,786千円（前年同期比7.4％増）、営業利益127,075千円（前年同期比5.5％減）、経常利益123,248千円（前年同期比5.4％減）、四半期純利益82,821千円（前年同期比36.6％減）となりました。
なお、当社はtenki.jp事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
② 財政状態の状況
（資産）
当第２四半期会計期間末における総資産は1,679,033千円となり、前事業年度末に比べ99,444千円増加いたしました。これは主に、売上高の積み上げにより現金及び預金が増加したことによるものであります。
（負債）
当第２四半期会計期間末における負債合計は115,089千円となり、前事業年度末に比べ11,566千円増加いたしました。これは主に、未払金が増加したことによるものであります。
（純資産）
当第２四半期会計期間末における純資産合計は1,563,943千円となり、前事業年度末に比べ87,877千円増加いたしました。これは主に、四半期純利益の計上等により利益剰余金が増加したことによるものであります。
なお、自己資本比率は93.1％（前事業年度末は93.4％）となりました。
③ キャッシュ・フローの状況
当第２四半期累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べ60,325千円増加し、当第２四半期会計期間末残高は1,229,831千円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は54,364千円（前年同期は253,740千円の獲得）となりました。これは、主に売上債権の増加による減少や法人税等の支払があったものの、税引前四半期純利益の計上や前払費用の減少による増加があったこと等によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果得られた資金は666千円（前年同期は469千円の使用）となりました。これは、主に投資不動産の賃貸により得られた収入があったこと等によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果得られた資金は5,056千円（前年同期は70千円の使用）となりました。これは、株式の発行により得られた収入があったことによるものです。
(2）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 7,800,000 |
| 計 | 7,800,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数（株） （2021年８月31日） | 提出日現在発行数 （株） （2021年10月15日） | 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 2,134,200 | 2,134,200 | 東京証券取引所 （マザーズ） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,134,200 | 2,134,200 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月１日～ 2021年８月31日 | － | 2,134,200 | － | 137,873 | － | 134,873 |
（５）【大株主の状況】
| 2021年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 池田洋人 | 東京都豊島区 | 815,900 | 38.23 |
| 松本修士 | 東京都港区 | 685,200 | 32.11 |
| 亀井友廣 | 岡山県新見市 | 51,000 | 2.39 |
| 松井証券株式会社 | 東京都千代田区麴町１丁目４番地 | 39,600 | 1.86 |
| 池田直紀 | 東京都西東京市 | 30,200 | 1.42 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 27,300 | 1.28 |
| 一般財団法人日本気象協会 | 東京都豊島区東池袋３丁目１－１ | 20,400 | 0.96 |
| ＳＩＣＡＶ ＥＳＳＯＲ ＪＡＰＯＮ ＯＰＰＯＲＴＵＮＩＴＥＳ （常任代理人 香港上海銀行東京支店） | １７ ＡＶＥＮＵＥ ＨＯＣＨＥ ７５００８ ＰＡＲＩＳ （東京都中央区日本橋３丁目１１番１号） | 20,000 | 0.94 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番２１号 | 19,700 | 0.92 |
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目１３番１号 | 12,100 | 0.57 |
| 計 | － | 1,721,400 | 80.66 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | － | － | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 | |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 2,133,300 | 21,333 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 900 | － | － |
| 発行済株式総数 | 2,134,200 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 21,333 | － | |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式が68株含まれております。
②【自己株式等】
| 2021年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| － | － | － | － | － | － |
| 計 | － | － | － | － | － |
（注）単元未満株式の買取請求に伴い、当第２四半期会計期間末現在の自己株式数は68株となっております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第２四半期累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2021年２月28日) | 当第２四半期会計期間 (2021年８月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,169,505 | 1,229,831 |
| 売掛金 | 148,212 | 204,828 |
| 前払費用 | 39,099 | 17,834 |
| その他 | 3,317 | 7,985 |
| 流動資産合計 | 1,360,134 | 1,460,480 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 機械及び装置 | 40,000 | 40,000 |
| 減価償却累計額 | △22,928 | △23,935 |
| 機械及び装置（純額） | 17,071 | 16,064 |
| 工具、器具及び備品 | 1,521 | 1,770 |
| 減価償却累計額 | △540 | △817 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 980 | 952 |
| 有形固定資産合計 | 18,052 | 17,017 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 2,501 | 359 |
| 長期前払費用 | 154,361 | 154,137 |
| 投資不動産 | 71,868 | 71,868 |
| 減価償却累計額 | △29,130 | △32,626 |
| 投資不動産（純額） | 42,738 | 39,242 |
| 繰延税金資産 | － | 6,474 |
| その他 | 1,802 | 1,322 |
| 投資その他の資産合計 | 201,402 | 201,535 |
| 固定資産合計 | 219,454 | 218,553 |
| 資産合計 | 1,579,589 | 1,679,033 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2021年２月28日) | 当第２四半期会計期間 (2021年８月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 3,595 | 6,842 |
| 未払金 | 9,657 | 21,251 |
| 未払費用 | 20,433 | 17,453 |
| 未払法人税等 | 50,175 | 49,154 |
| 未払消費税等 | 8,838 | 13,952 |
| 預り金 | 9,956 | 6,435 |
| 流動負債合計 | 102,657 | 115,089 |
| 固定負債 | ||
| 繰延税金負債 | 865 | － |
| 固定負債合計 | 865 | － |
| 負債合計 | 103,523 | 115,089 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 135,345 | 137,873 |
| 資本剰余金 | 170,561 | 173,090 |
| 利益剰余金 | 1,170,376 | 1,253,198 |
| 自己株式 | △217 | △217 |
| 株主資本合計 | 1,476,065 | 1,563,943 |
| 純資産合計 | 1,476,065 | 1,563,943 |
| 負債純資産合計 | 1,579,589 | 1,679,033 |
（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | 当第２四半期累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | |
| 売上高 | 319,305 | 342,786 |
| 売上原価 | 68,175 | 75,035 |
| 売上総利益 | 251,130 | 267,751 |
| 販売費及び一般管理費 | ※ 116,590 | ※ 140,676 |
| 営業利益 | 134,540 | 127,075 |
| 営業外収益 | ||
| 為替差益 | － | 238 |
| 不動産賃貸料 | 262 | 885 |
| その他 | 22 | 50 |
| 営業外収益合計 | 285 | 1,174 |
| 営業外費用 | ||
| 不動産賃貸費用 | 3,878 | 4,744 |
| その他 | 647 | 255 |
| 営業外費用合計 | 4,525 | 5,000 |
| 経常利益 | 130,299 | 123,248 |
| 特別利益 | ||
| 保険解約返戻金 | 58,735 | － |
| 特別利益合計 | 58,735 | － |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | － | 2,141 |
| 特別損失合計 | － | 2,141 |
| 税引前四半期純利益 | 189,035 | 121,107 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 62,172 | 45,626 |
| 法人税等調整額 | △3,867 | △7,340 |
| 法人税等合計 | 58,305 | 38,285 |
| 四半期純利益 | 130,729 | 82,821 |
（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | 当第２四半期累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前四半期純利益 | 189,035 | 121,107 |
| 減価償却費 | 1,346 | 1,283 |
| 不動産賃貸料 | △262 | △885 |
| 不動産賃貸費用 | 3,878 | 4,744 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | － | 2,141 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △28,043 | △56,616 |
| 前払費用の増減額（△は増加） | 30,913 | 20,366 |
| 長期前払費用の増減額（△は増加） | 76,972 | 224 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 3,139 | 3,247 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △3,040 | 5,113 |
| その他 | 14,978 | 606 |
| 小計 | 288,916 | 101,332 |
| 利息の支払額 | △94 | － |
| 法人税等の支払額 | △35,082 | △46,968 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 253,740 | 54,364 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △632 | △248 |
| 投資不動産の賃貸による収入 | 512 | 785 |
| 投資不動産の賃貸に係る支出 | △348 | △350 |
| 敷金保証金の返還による収入 | － | 480 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △469 | 666 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 株式の発行による収入 | － | 5,056 |
| 自己株式の取得による支出 | △70 | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △70 | 5,056 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △252 | 238 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 252,948 | 60,325 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 861,316 | 1,169,505 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,114,264 | ※ 1,229,831 |
【注記事項】
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定及び会計上の見積りについて、重要な変更はありません。
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） | 当第２四半期累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| 役員報酬 | 58,800千円 | 49,925千円 |
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） | 当第２四半期累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 1,114,264千円 | 1,229,831千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,114,264 | 1,229,831 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日）
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期累計期間（自 2020年３月１日 至 2020年８月31日）
当社は、tenki.jp事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第２四半期累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
当社は、tenki.jp事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年８月31日） | 当第２四半期累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純利益 | 62円18銭 | 39円03銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益（千円） | 130,729 | 82,821 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る四半期純利益（千円） | 130,729 | 82,821 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 2,102,348 | 2,122,214 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 59円48銭 | 37円67銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益調整額（千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 95,497 | 76,165 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月14日
株式会社ＡＬｉＮＫインターネット
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 上林 三子雄 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 藤原 選 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＡＬｉＮＫインターネットの２０２１年３月１日から２０２２年２月２８日までの第９期事業年度の第２四半期会計期間（２０２１年６月１日から２０２１年８月３１日まで）及び第２四半期累計期間（２０２１年３月１日から２０２１年８月３１日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＡＬｉＮＫインターネットの２０２１年８月３１日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。