| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年10月８日 |
| 【四半期会計期間】 | 第31期第１四半期（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ドーン |
| 【英訳名】 | Dawn Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 宮 崎 正 伸 |
| 【本店の所在の場所】 | 神戸市中央区磯上通二丁目２番21号 |
| 【電話番号】 | ０７８（２２２）９７００（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役兼管理部長 近 藤 浩 代 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神戸市中央区磯上通二丁目２番21号 |
| 【電話番号】 | ０７８（２２２）９７００（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役兼管理部長 近 藤 浩 代 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第30期第１四半期累計期間 | 第31期第１四半期累計期間 | 第30期 | |
| 会計期間 | 自 2020年 ６月１日至 2020年 ８月31日 | 自 2021年 ６月１日至 2021年 ８月31日 | 自 2020年 ６月１日至 2021年 ５月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 219,134 | 213,646 | 1,119,272 |
| 経常利益 | (千円) | 55,266 | 43,818 | 343,100 |
| 四半期（当期）純利益 | (千円) | 38,137 | 30,228 | 237,721 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 363,950 | 363,950 | 363,950 |
| 発行済株式総数 | (株) | 3,300,000 | 3,300,000 | 3,300,000 |
| 純資産額 | (千円) | 1,666,310 | 1,873,117 | 1,881,407 |
| 総資産額 | (千円) | 1,827,186 | 2,023,648 | 2,101,747 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 11.95 | 9.45 | 74.36 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 12.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 91.2 | 92.6 | 89.5 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成していないため、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
４．第30期の１株当たり配当額には、創立30周年記念配当１円を含んでおります。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期会計期間の期首から適用しており、当第１四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期累計期間(2021年６月１日から2021年８月31日まで)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が進んでいるものの、変異株の出現により感染が再拡大し、大都市圏を中心に緊急事態宣言が再発令されるなど、景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社が属する情報サービス業界においては、デジタル庁創設に伴い自治体や企業においてDX（デジタルトランスフォーメーション）推進の動きが活発化しており、IT投資意欲の高まりを受け需要の拡大が見込まれます。
このような状況のもと、当社は、「NET119緊急通報システム」「Live119（映像通報システム）」「DMaCS（災害情報共有サービス）」等の防災や救急に係わる自治体向けのクラウドサービスの受注獲得に注力いたしました。
以上の結果、売上高については、クラウドサービスの契約数が積み上がり、ストック型の利用料収入は順調に増加いたしましたが、ライセンス販売は大型案件の受注があった前年同四半期と比較して大幅に売上が減少したため、売上高は213,646千円（前年同四半期比2.5％減）となりました。
利益については、売上高の減少及び販売費及び一般管理費の増加により、営業利益は43,460千円（前年同四半期比20.8％減）、経常利益は43,818千円（前年同四半期比20.7％減）、四半期純利益は30,228千円（前年同四半期比20.7％減）となりました。
なお、当社事業は顧客の決算期が集中する３月に売上計上される受注が多いため、第４四半期会計期間に売上高が偏重する傾向があることから、各四半期の業績に季節変動があります。
また、当社は地理及び位置情報事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期会計期間末における総資産は、2,023,648千円となり、前事業年度末と比較して78,098千円の減少となりました。これは主に、金銭の信託が200,000千円、仕掛品が19,839千円、それぞれ増加した一方で、現金及び預金が316,718千円減少したことによるものであります。
負債は、150,530千円となり、前事業年度末と比較して69,808千円の減少となりました。これは主に、未払法人税等が59,080千円、未払消費税等が10,888千円、それぞれ減少したことによるものであります。
純資産は、1,873,117千円となり、前事業年度末と比較して8,289千円の減少となりました。これは主に、四半期純利益を30,228千円計上した一方で、配当金38,395千円の支払いにより利益剰余金が減少したことによるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期累計期間における研究開発活動の金額は30千円であります。
なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 9,000,000 |
| 計 | 9,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年８月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年10月８日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,300,000 | 3,300,000 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 3,300,000 | 3,300,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月１日～2021年８月31日 | ― | 3,300,000 | ― | 363,950 | ― | 353,450 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2021年５月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2021年８月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 100,400 | 普通株式 | 100,400 | ― | ― |
| 普通株式 | 100,400 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 3,195,900 | 普通株式 | 3,195,900 | 31,959 | ― |
| 普通株式 | 3,195,900 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 3,700 | 普通株式 | 3,700 | ― | ― |
| 普通株式 | 3,700 | ||||
| 発行済株式総数 | 3,300,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 31,959 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式７株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2021年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社ドーン | 神戸市中央区磯上通二丁目２番21号 | 100,400 | ― | 100,400 | 3.04 |
| 計 | ― | 100,400 | ― | 100,400 | 3.04 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2021年６月１日から2021年８月31日まで)及び第１四半期累計期間(2021年６月１日から2021年８月31日まで)に係る四半期財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社を有していないため、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2021年５月31日) | 当第１四半期会計期間(2021年８月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,754,612 | 1,437,893 | |||||||||
| 売掛金 | 96,258 | 101,138 | |||||||||
| 有価証券 | 30,261 | 60,462 | |||||||||
| 金銭の信託 | ― | 200,000 | |||||||||
| 商品 | ― | 276 | |||||||||
| 仕掛品 | 5,037 | 24,876 | |||||||||
| 貯蔵品 | 3,475 | 7,451 | |||||||||
| その他 | 28,985 | 33,928 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △96 | △101 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,918,533 | 1,865,925 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 3,542 | 4,100 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 3,626 | 4,128 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 7,168 | 8,228 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 177 | 132 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 177 | 132 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 123,575 | 93,193 | |||||||||
| その他 | 52,292 | 56,168 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 175,867 | 149,361 | |||||||||
| 固定資産合計 | 183,213 | 157,722 | |||||||||
| 資産合計 | 2,101,747 | 2,023,648 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2021年５月31日) | 当第１四半期会計期間(2021年８月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 18,831 | 7,973 | |||||||||
| 未払法人税等 | 75,636 | 16,555 | |||||||||
| 未払消費税等 | 25,261 | 14,373 | |||||||||
| 賞与引当金 | ― | 14,109 | |||||||||
| その他 | 57,562 | 57,696 | |||||||||
| 流動負債合計 | 177,292 | 110,708 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期未払金 | 19,965 | 19,965 | |||||||||
| その他 | 23,082 | 19,857 | |||||||||
| 固定負債合計 | 43,047 | 39,822 | |||||||||
| 負債合計 | 220,339 | 150,530 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 363,950 | 363,950 | |||||||||
| 資本剰余金 | 381,105 | 381,105 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,145,609 | 1,137,443 | |||||||||
| 自己株式 | △9,809 | △9,809 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,880,856 | 1,872,689 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 551 | 428 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 551 | 428 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,881,407 | 1,873,117 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,101,747 | 2,023,648 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日) | 当第１四半期累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日) | ||||||||||
| 売上高 | ※ 219,134 | ※ 213,646 | |||||||||
| 売上原価 | 68,874 | 71,061 | |||||||||
| 売上総利益 | 150,260 | 142,584 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 95,370 | 99,124 | |||||||||
| 営業利益 | 54,889 | 43,460 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 16 | 10 | |||||||||
| 受取配当金 | 8 | 9 | |||||||||
| 有価証券利息 | 331 | 310 | |||||||||
| その他 | 20 | 26 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 377 | 357 | |||||||||
| 経常利益 | 55,266 | 43,818 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 55,266 | 43,818 | |||||||||
| 法人税等 | 17,129 | 13,589 | |||||||||
| 四半期純利益 | 38,137 | 30,228 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
(「収益認識に関する会計基準」の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用しております。
当社は、従来受注制作のソフトウエア開発について、進捗部分について成果の確実性が認められる契約については工事進行基準（進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の契約については工事完成基準を採用しておりました。これを、当第１四半期会計期間より、一定の期間にわたり充足される履行義務は、期間がごく短い契約を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識し、一時点で充足される履行義務は、完了時に収益を認識することとしております。なお、契約の初期段階において、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができないが、発生する費用を回収することが見込まれる場合は、原価回収基準にて収益を認識しています。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
これによる当第１四半期累計期間の損益への影響はありません。利益剰余金の当期首残高への影響もありません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(「時価の算定に関する会計基準」の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影響はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第１四半期累計期間(自 2021年６月１日至 2021年８月31日) |
|---|
| （税金費用の計算） 税金費用については、当第１四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。 |
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症の影響に係る仮定につきましては、前事業年度の有価証券報告書の「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項 （追加情報）」に記載した内容から、重要な変更はありません。
(四半期損益計算書関係)
※売上高の季節的変動
前第１四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)及び当第１四半期累計期間（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日）
当社事業は、顧客の決算期が集中する３月に売上計上される受注が多いため、第４四半期会計期間に売上高が偏重する傾向があることから、各四半期の業績に季節的変動があります。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日） | 当第１四半期累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 975千円 | 640千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2020年６月１日 至 2020年８月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年８月26日定時株主総会 | 普通株式 | 31,918 | 10.00 | 2020年５月31日 | 2020年８月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年８月26日定時株主総会 | 普通株式 | 38,395 | 12.00 | 2021年５月31日 | 2021年８月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は地理及び位置情報事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、地理及び位置情報事業を営む単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
当第１四半期累計期間（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日）
（単位：千円）
| 地理及び位置情報事業 | |
|---|---|
| 一定の期間にわたり移転される財またはサーピス | 178,713 |
| 一時点で移転される財またはサービス | 34,932 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 213,646 |
| 外部顧客への売上高 | 213,646 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2020年６月１日至 2020年８月31日) | 当第１四半期累計期間(自 2021年６月１日至 2021年８月31日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 11円95銭 | 9円45銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益(千円) | 38,137 | 30,228 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 38,137 | 30,228 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 3,191,814 | 3,199,593 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
(譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分)
当社は、2021年９月10日開催の取締役会において、下記のとおり、譲渡制限付株式報酬として自己株式の処分を行うことについて決議いたしました。
１．処分の概要
| (1)処分期日 | 2021年10月８日 |
|---|---|
| (2)処分する株式の種類及び数 | 当社普通株式 4,500株 |
| (3)処分価額 | １株につき2,869円 |
| (4)処分価額の総額 | 12,910,500円 |
| (5)株式の割当の対象者及びその人数並びに割り当てる株式の数 | 当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）４名 3,100株当社従業員 ８名 1,400株 |
| (6)その他 | 本自己株式処分については、金融商品取引法による有価証券通知書を提出しております。 |
２．処分の目的及び理由
当社は、2018年７月９日開催の取締役会において、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び従業員（以下、「割当対象者」という。）に当社の企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的として、割当対象者に対し、譲渡制限付株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入することについて決議いたしました。また、2018年８月28日開催の当社第27期定時株主総会において、本制度に基づき、当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）に対する譲渡制限付株式に関する報酬として支給する金銭報酬債権の総額を年額40,000千円以内とすること及び譲渡制限付株式の譲渡制限期間を３年間から５年間までの間で当社の取締役会が定める期間とすることにつき、ご承認をいただいております。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月８日
株式会社ドーン
取締役会 御中
東陽監査法人
大阪事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 岡 本 徹 | 印 |
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| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 本 恵 二 | 印 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ドーンの2021年６月１日から2022年５月31日までの第31期事業年度の第１四半期会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第１四半期累計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ドーンの2021年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。