| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年10月６日 |
| 【四半期会計期間】 | 第161期第２四半期（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日） |
| 【会社名】 | ＯＫＫ株式会社 |
| 【英訳名】 | ＯＫＫ ＣＯＲＰＯＲＡＴＩＯＮ |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役常務執行役員 森 本 佳 秀 |
| 【本店の所在の場所】 | 兵庫県伊丹市北伊丹八丁目10番地１ |
| 【電話番号】 | 072－782－5121（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役上席執行役員 足 立 圭 介 |
| 【最寄りの連絡場所】 | さいたま市北区日進町三丁目610番地１ＯＫＫ株式会社 東京支店 |
| 【電話番号】 | 048－665－9900（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 東京支店長 池 部 知 典 |
| 【縦覧に供する場所】 | ＯＫＫ株式会社東京支店 （さいたま市北区日進町三丁目610番地１） ＯＫＫ株式会社名古屋支店 （名古屋市名東区社台三丁目151番地） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、棚卸資産の残高確定の過程において過去の会計処理に誤りがある可能性が判明したため、2021年５月20日、社内調査委員会を設置し、調査を進めておりましたが、調査の過程において、当社役員による不適切な業務執行の可能性を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は、より客観性・独立性を高めた調査を行うため、2021年６月24日、外部の弁護士・公認会計士を含む特別調査委員会に移行した上で、調査を進めてまいりました。
2021年９月17日に特別調査委員会から調査報告書を受領し、仕掛品計上された材料費や加工費等の一部が過去より適切に製品勘定に振り替えられず、適時適切に費用処理されてこなかった結果、棚卸資産（仕掛品）残高が過大に計上されていたとの報告を受けました。
これに伴い当社は、過去に提出済みの有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表及び財務諸表並びに四半期連結財務諸表等で対象となる部分について、訂正することといたしました。
なお、訂正に際しては、過年度において重要性がないため訂正を行っていなかった事項の訂正も併せて行っております。
これらの決算訂正により、当社が2018年11月14日に提出いたしました第161期第２四半期（自 2018年７月１日 至 2018年９月30日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、EY新日本有限責任監査法人の四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
四半期レビュー報告書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第160期第２四半期連結累計期間 | 第161期第２四半期連結累計期間 | 第160期 | |
| 会計期間 | 自 2017年４月１日至 2017年９月30日 | 自 2018年４月１日至 2018年９月30日 | 自 2017年４月１日至 2018年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 12,038 | 11,836 | 26,624 |
| 経常利益 | (百万円) | 206 | 133 | 165 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (百万円) | 112 | 95 | △38 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 355 | 266 | △5 |
| 純資産額 | (百万円) | 20,509 | 20,255 | 20,147 |
| 総資産額 | (百万円) | 49,582 | 47,779 | 48,443 |
| １株当たり四半期純利益又は当期純損失（△） | (円) | 14.28 | 12.10 | △4.93 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 41.3 | 42.4 | 41.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 1,314 | 1,322 | 3,533 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △211 | △310 | △445 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,402 | △1,621 | △2,601 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | (百万円) | 4,353 | 4,541 | 5,130 |
| 回次 | 第160期第２四半期連結会計期間 | 第161期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2017年７月１日至 2017年９月30日 | 自 2018年７月１日至 2018年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 36.76 | 5.32 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、第160期第２四半期連結累計期間及び第161期第２四半期連結累計期間は潜在株式がないため、第160期は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式がないため記載しておりません。
４ 2017年10月１日付けで普通株式10株につき普通株式１株の割合で株式併合を行っております。第160期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益又は当期純損失を算定しております。
５ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループ(当社及び連結子会社）が判断したものであります。
なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前連結会計年度との比較・分析を行っております。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における世界経済は、米中の貿易摩擦による懸念はあるものの、米国は自動車及び航空機関連の設備投資が依然好調に推移しており、欧州においても、引き続き自動車及び航空機関連事業が好調を維持しました。中国はEMS関連に一服感が見られましたが、自動車関連が堅調に推移し、その他アジア新興国においても緩やかな成長がみられました。我が国経済においても、依然として設備投資意欲が旺盛であり、ものづくり補助金などの政策を背景に受注は好調に推移しました。
このような状況下、当社グループでは主力の工作機械部門においては、７月に国内の東西２拠点にてプライベートショーを開催し、手軽に導入可能なＯＫＫのIoTシステム「NetMonitor4.0」を紹介しました。９月にシカゴで開催されたIMTS 2018（シカゴ国際工作機械見本市）には、航空機部品等の加工に対し工程集約を可能にする３機種（HM-X8000、VG5000、VC-X350）の５軸制御マシニングセンタを出展し、海外市場におけるＯＫＫブランドの浸透と更なる拡販に努めました。また、金型、精密部品向けに高品位な加工を実現する立形マシニングセンタVB53αを開発し、10月より販売を開始しました。生産体制におきましても、部品メーカーとともにサプライチェーンの強化に取り組み、更には、プロジェクトを立ち上げ新基幹業務システムの高効率化を図りました。
しかしながら、堅調な工作機械の受注に反し、鋳物、リニアガイド、ボールねじといった工作機械の主要部品の長納期化により計画通りに生産を進めることができなかったこと、原材料費の高騰、人手不足による人件費の負担増や荷造運送費、外注加工費等の経費増加に対して製品価格値上げの浸透が第４四半期以降と見込まれるため、費用増加分のカバーができなかったことから、売上高、利益ともに計画を下回りました。
なお、過去２年間安定稼働が遅れていました新基幹業務システムは、一部システム運用面での課題は残っていますものの日常業務にはほぼ支障がない状態にまで正常化し、更に、受注は好調を維持し、引き続き実施しますサプライチェーンの強化取り組みやコスト削減により、第３四半期以降に業績を伸ばしていく予定です。
① 財政状態
当第２四半期連結会計期間末の総資産は47,779百万円となり、前連結会計年度末と比較して664百万円の減少となりました。これは主に、受取手形及び売掛金の減少1,318百万円、現金及び預金の減少589百万円、たな卸資産の増加1,406百万円などによるものであります。
負債は27,524百万円となり、前連結会計年度末と比較して771百万円の減少となりました。これは主に、借入金の減少1,298百万円、支払手形及び買掛金の増加625百万円などによるものであります。
純資産は20,255百万円となり、前連結会計年度末と比較して107百万円の増加となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上95百万円、その他有価証券評価差額金の増加82百万円、為替換算調整勘定の増加78百万円、配当金の支払による減少158百万円などによるものであります。
② 経営成績
当第２四半期連結累計期間の売上高は、11,836百万円（前年同期比1.7％減）となり、営業利益は50百万円（前年同期比73.5％減）、経常利益は133百万円（前年同期比35.7％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は95百万円（前年同期比15.3％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
(工作機械事業)
国内は、一般部品、自動車関連向けの販売に注力しましたが、部品調達の遅れ等により、売上高は6,458百万円（前年同期比5.3％減）となりました。海外は、米国や欧州、中国、その他アジア新興国のいずれにおきましても、自動車や航空機など多くの分野が好調であり、売上高は4,878百万円（前年同期比6.1％増）となりました。この結果、工作機械全体の売上高は11,337百万円（前年同期比0.7％減）、営業利益は145百万円（前年同期比39.6％減）となりました。
(その他)
売上高498百万円（前年同期比19.8％減）、営業損失は4百万円（前年同四半期は営業利益34百万円）となりました。
(2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ589百万円（11.5％）減少し、4,541百万円となりました。
営業活動によるキャッシュ・フローは、1,322百万円の収入超(前年同四半期：1,314百万円の収入超)となりました。これは主に、売上債権の減少額1,580百万円、仕入債務の増加額691百万円、減価償却費452百万円、たな卸資産の増加額1,224百万円であります。
投資活動によるキャッシュ・フローは、310百万円の支出超(前年同四半期：211百万円の支出超)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出224百万円であります。
財務活動によるキャッシュ・フローは、1,621百万円の支出超(前年同四半期：1,402百万円の支出超)となりました。これは主に、短期借入金の純減額955百万円、長期借入金の返済による支出888百万円、配当金の支払額156百万円であります。
(3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題について重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は65百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(5）従業員数
当第２四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(6）生産、受注及び販売の実績
当第２四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい変動はありません。
(7）主要な設備
当第２四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動及び前連結会計年度末における重要な設備の計画について、著しい変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株) |
|---|---|
| 普通株式 | 24,000,000 |
| 計 | 24,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数（株)（2018年９月30日） | 提出日現在発行数（株）（2018年11月14日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 8,146,556 | 8,146,556 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 8,146,556 | 8,146,556 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（百万円） | 資本金残高（百万円） | 資本準備金増減額（百万円） | 資本準備金残高（百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年７月１日～2018年９月30日 | ― | 8,146,556 | ― | 6,283 | ― | 1,455 |
(5) 【大株主の状況】
| 2018年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（千株） | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| ＯＫＫ取引先持株会 | 兵庫県伊丹市北伊丹８丁目10－１ | 506 | 6.40 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 322 | 4.09 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 180 | 2.28 |
| 株式会社りそな銀行 | 大阪市中央区備後町２丁目２－１ | 169 | 2.15 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 149 | 1.89 |
| BNP PARIBAS SECURITIES SERVICESLUXEMBOURG/JASDEC/HENDERSON HHF SICAV（常任代理人 香港上海銀行東京支店） | 33 RUE DE GASPERICH, L-5826 HOWALD-HESPERANGE, LUXEMBOURG（東京都中央区日本橋３丁目11－１） | 146 | 1.86 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口１） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 122 | 1.55 |
| ＯＫＫ従業員持株会 | 兵庫県伊丹市北伊丹８丁目10－１ | 111 | 1.41 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口２） | 東京都中央区晴海１丁目８－11 | 108 | 1.37 |
| ＯＫＫ会持株会 | 兵庫県伊丹市北伊丹８丁目10－１ | 107 | 1.37 |
| 計 | － | 1,924 | 24.36 |
(注） １ 上記のほか、当社が実質的に所有する自己株式245千株があります。
２ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 322千株 |
|---|---|
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 180千株 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口５） | 149千株 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口１） | 122千株 |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口２） | 108千株 |
(6) 【議決権の状況】
①【発行済株式】
2018年９月30日現在
| 区分 | 株式数 (株) | 議決権の数 (個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式 (自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式 (その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式 (自己株式等) | （自己保有株式） | ― | ― | |
| 普通株式 | 245,500 | |||
| 完全議決権株式 (その他) | 普通株式 | 7,849,100 | 78,491 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 51,956 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 8,146,556 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 78,491 | ― | |
(注) １ 「完全議決権株式（その他）」の欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株（議決権20個）含まれております。
２ 「単元未満株式」の欄の普通株式には、当社所有の自己株式２株が含まれております。
②【自己株式等】
2018年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式） | 兵庫県伊丹市北伊丹８丁目10－１ | 245,500 | ― | 245,500 | 3.01 |
| ＯＫＫ株式会社 | |||||
| 計 | ― | 245,500 | ― | 245,500 | 3.01 |
(注) 株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が100株（議決権１個）あります。なお、当該株式数は「① 発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」の欄に含めております。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、EY新日本有限責任監査法人は、2018年７月１日をもって、新日本有限責任監査法人より名称変更しております。
１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,200 | 4,611 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※1 7,386 | ※1 6,068 | |||||||||
| 電子記録債権 | ※1 1,231 | ※1 1,028 | |||||||||
| たな卸資産 | ※2 9,239 | ※2 10,646 | |||||||||
| その他 | 391 | 482 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △58 | △22 | |||||||||
| 流動資産合計 | 23,393 | 22,815 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 土地 | 15,419 | 15,424 | |||||||||
| その他（純額） | 6,521 | 6,307 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 21,941 | 21,731 | |||||||||
| 無形固定資産 | 513 | 503 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,303 | 2,451 | |||||||||
| その他 | 306 | 292 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △15 | △15 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,594 | 2,728 | |||||||||
| 固定資産合計 | 25,050 | 24,964 | |||||||||
| 資産合計 | 48,443 | 47,779 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※1 4,396 | ※1 5,022 | |||||||||
| 電子記録債務 | ※1 354 | ※1 418 | |||||||||
| 短期借入金 | 7,141 | 6,168 | |||||||||
| 未払法人税等 | 80 | 46 | |||||||||
| 賞与引当金 | 272 | 286 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 70 | 68 | |||||||||
| その他 | ※1 1,635 | ※1 1,531 | |||||||||
| 流動負債合計 | 13,952 | 13,542 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 200 | 200 | |||||||||
| 長期借入金 | 4,166 | 3,841 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | 4,521 | 4,521 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 3,987 | 4,046 | |||||||||
| その他 | 1,467 | 1,373 | |||||||||
| 固定負債合計 | 14,343 | 13,981 | |||||||||
| 負債合計 | 28,295 | 27,524 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2018年９月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 6,283 | 6,283 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,466 | 1,466 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,550 | 2,487 | |||||||||
| 自己株式 | △538 | △539 | |||||||||
| 株主資本合計 | 9,760 | 9,698 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 719 | 802 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | 9,764 | 9,764 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 5 | 84 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △123 | △114 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 10,366 | 10,536 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 20 | 20 | |||||||||
| 純資産合計 | 20,147 | 20,255 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 48,443 | 47,779 | |||||||||
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 12,038 | 11,836 | |||||||||
| 売上原価 | 9,235 | 8,851 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,802 | 2,984 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 2,610 | ※1 2,933 | |||||||||
| 営業利益 | 191 | 50 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 受取配当金 | 29 | 34 | |||||||||
| 為替差益 | 66 | 120 | |||||||||
| 売電収入 | 17 | 16 | |||||||||
| その他 | 6 | 6 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 121 | 179 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 78 | 68 | |||||||||
| その他 | 27 | 29 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 106 | 97 | |||||||||
| 経常利益 | 206 | 133 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 有形固定資産売却益 | ― | 3 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 3 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 有形固定資産処分損 | 4 | 4 | |||||||||
| 災害による損失 | ― | ※2 3 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 19 | 1 | |||||||||
| 特別損失合計 | 24 | 9 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 182 | 127 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 74 | 34 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △7 | △3 | |||||||||
| 法人税等合計 | 67 | 31 | |||||||||
| 四半期純利益 | 114 | 96 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 1 | 0 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 112 | 95 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 114 | 96 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 226 | 82 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 15 | 77 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △1 | 9 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 240 | 169 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 355 | 266 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 353 | 266 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 2 | △0 | |||||||||
(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 182 | 127 | |||||||||
| 減価償却費 | 446 | 452 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △15 | △35 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 14 | 14 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △12 | 67 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △30 | △35 | |||||||||
| 支払利息 | 78 | 68 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 19 | 1 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 128 | 1,580 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 130 | △1,224 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 396 | 691 | |||||||||
| その他 | 60 | △292 | |||||||||
| 小計 | 1,399 | 1,414 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 35 | 35 | |||||||||
| 利息の支払額 | △81 | △65 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △38 | △62 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,314 | 1,322 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △193 | △224 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 3 | |||||||||
| 子会社株式の取得による支出 | ― | △41 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | ― | △1 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 2 | 2 | |||||||||
| その他 | △20 | △50 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △211 | △310 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △290 | △955 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 200 | 500 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △941 | △888 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △100 | ― | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △1 | △0 | |||||||||
| 自己株式の処分による収入 | 0 | ― | |||||||||
| 配当金の支払額 | △157 | △156 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △112 | △121 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,402 | △1,621 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 5 | 20 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △294 | △589 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,865 | 5,130 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 781 | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 4,353 | ※ 4,541 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
（不適切な会計処理）
当社は、棚卸資産の残高確定の過程において過去の会計処理に誤りがある可能性が判明したため、2021年５月20日、社内調査委員会を設置し、調査を進めておりましたが、調査の過程において、当社役員による不適切な業務執行の可能性を含む内部統制上の問題が存在する疑義が生じました。そのため当社は、より客観性・独立性を高めた調査を行うため、2021年６月24日、外部の弁護士・公認会計士を含む特別調査委員会に移行した上で、調査を進めてまいりました。
2021年９月17日に特別調査委員会から調査報告書を受領しており、当社において過去からの誤謬により滞留していた仕掛品の残高があること、これを隠蔽するために担当者が不適切な時期に不適切な方法で原価振替していたことにより、棚卸資産（仕掛品）残高が過大に計上されていたとの報告を受けました。
当社は、過去からの誤謬及びその後の担当者の原価振替等による不適切な処理の全体を把握・復元できないと判断したことから、実地棚卸に基づく材料費と仕掛中製番に紐づく加工費等を合算する方法により前連結会計年度末日及び当第２四半期連結会計期間末日現在の仕掛品残高を改めて算定しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
| 前連結会計年度(2018年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2018年９月30日) | |
|---|---|---|
| 受取手形 | 81百万円 | 11百万円 |
| 電子記録債権 | 221 | 62 |
| 支払手形 | 550 | 599 |
| 電子記録債務 | 63 | 86 |
| その他（流動負債） | 10 | 0 |
※２ たな卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度（2018年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間（2018年９月30日） | |||
| 商品及び製品 | 3,277 | 百万円 | 3,745 | 百万円 |
| 仕掛品 | 3,989 | 4,775 | ||
| 原材料及び貯蔵品 | 1,972 | 2,126 | ||
３ 当社においては、資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と貸出コミットメント契約を締結しております。
当第２四半期連結会計期間末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度（2018年３月31日） | 当第２四半期連結会計期間（2018年９月30日） | |
|---|---|---|
| 貸出コミットメントの総額 | 1,500百万円 | 1,500百万円 |
| 借入実行残高 | ― | ― |
| 差引額 | 1,500百万円 | 1,500百万円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | |||
| 給料・手当・賞与 | 774 | 百万円 | 822 | 百万円 |
| 運送費 | 482 | 563 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 92 | 116 | ||
| 研究開発費 | 16 | 41 | ||
| 減価償却費 | 112 | 113 | ||
| 製品保証引当金繰入額 | 27 | 23 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | △15 | △8 | ||
| 退職給付費用 | 47 | 55 | ||
※２ 災害による損失
当第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
特別損失として計上している「災害による損失」は、2018年６月18日に発生した大阪北部地震及び2018年９月６日に発生した北海道地震等の被災地域の復興に向けた支援活動に伴い発生した費用等であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 4,423百万円 | 4,611百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金及び定期積金 | △70 | △70 |
| 現金及び現金同等物 | 4,353百万円 | 4,541百万円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年９月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年６月28日定時株主総会 | 普通株式 | 158 | 2.00 | 2017年３月31日 | 2017年６月29日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
第１四半期連結会計期間より、重要性が増したOKK Machinery (THAILAND) Co.,Ltd.（旧社名OKK MACHINE SALES (THAILAND) CO.,LTD.）を連結の範囲に含めております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が10百万円増加し、利益剰余金が138百万円減少し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,466百万円、利益剰余金が2,702百万円となっております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 158 | 20.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月28日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2017年４月１日 至 2017年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他（注）１ | 合計 | 調整額（注）２ | 四半期連結損益計算書計上額（注）３ | |
| 工作機械 | |||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 11,415 | 622 | 12,038 | ― | 12,038 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 11,415 | 622 | 12,038 | ― | 12,038 |
| セグメント利益 | 240 | 34 | 275 | △83 | 191 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水道メーター事業及び建築用金物事業等を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額は、提出会社本社の管理部門の費用の一部であります。
３ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年９月30日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他（注）１ | 合計 | 調整額（注）２ | 四半期連結損益計算書計上額（注）３ | |
| 工作機械 | |||||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 11,337 | 498 | 11,836 | ― | 11,836 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 11,337 | 498 | 11,836 | ― | 11,836 |
| セグメント利益又は損失（△） | 145 | △4 | 140 | △89 | 50 |
(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、水道メーター事業及び建築用金物事業等を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失の調整額は、提出会社本社の管理部門の費用の一部であります。
３ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2017年４月１日 至 2017年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 14円28銭 | 12円10銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 112 | 95 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 112 | 95 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 7,902,870 | 7,901,272 |
(注)１ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 当社は、2017年10月１日付けで普通株式10株につき普通株式１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月６日
Ｏ Ｋ Ｋ 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 廣 田 壽 俊 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 北 池 晃 一 郎 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＯＫＫ株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(2018年７月1日から2018年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2018年４月1日から2018年９月30日まで)に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、限定的結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
限定的結論の根拠
追加情報（不適切な会計処理）に記載のとおり、会社は、過去からの誤謬及びその後の担当者の原価振替等による不適切な処理の全体を把握・復元できないとして、実地棚卸に基づく材料費と仕掛中製番に紐づく加工費等を合算する方法により前連結会計年度末日及び当第２四半期連結会計期間末日現在のＯＫＫ株式会社の仕掛品残高を改めて算定している。ただし、会社は、時の経過に伴い社内規程に従い加工費等に関する過年度の証憑を破棄しているため、当監査法人は、ＯＫＫ株式会社の仕掛品の評価について裏付けとなる十分な記録及び資料を会社から入手することができなかった。このため、仕掛品（前連結会計年度末3,051百万円、当第２四半期連結会計期間末3,720百万円）の評価に関して、結論の表明の基礎となる証拠を入手することができなかった。この影響は仕掛品、売上原価等の特定の勘定科目に限定され、他の勘定科目には影響を及ぼさないことから、四半期連結財務諸表全体に及ぼす影響は限定的である。したがって、四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響は重要であるが広範ではない。
限定的結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、「限定付結論の根拠」に記載した事項の四半期連結財務諸表に及ぼす可能性のある影響を除き、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＯＫＫ株式会社及び連結子会社の2018年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2018年11月14日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。