| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年８月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第20期第２四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社アエリア |
| 【英訳名】 | Aeria Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 小 林 祐 介 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂三丁目７番13号 |
| 【電話番号】 | 03-3587-9574 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管 理 本 部 長 上 野 哲 郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂三丁目７番13号 |
| 【電話番号】 | 03-3587-9574 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管 理 本 部 長 上 野 哲 郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第19期第２四半期連結累計期間 | 第20期第２四半期連結累計期間 | 第19期 | |
| 会計期間 | 自 2020年１月１日至 2020年６月30日 | 自 2021年１月１日至 2021年６月30日 | 自 2020年１月１日至 2020年12月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 14,077 | 10,770 | 25,700 |
| 経常利益 | (百万円) | 97 | 478 | 322 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失(△) | (百万円) | △4,311 | 353 | △4,521 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △4,478 | 369 | △4,710 |
| 純資産額 | (百万円) | 9,423 | 8,963 | 8,830 |
| 総資産額 | (百万円) | 20,003 | 18,627 | 19,392 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失(△) | (円) | △186.81 | 16.04 | △198.20 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 45.6 | 46.7 | 44.2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △532 | 343 | △192 |
|---|---|---|---|---|
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △24 | △32 | △71 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,447 | △593 | △1,601 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 7,928 | 7,776 | 8,062 |
| 回次 | 第19期第２四半期連結会計期間 | 第20期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2021年４月１日至 2021年６月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 20.64 | 7.65 |
| （注） | １． | 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。 |
|---|---|---|
| ２． | 売上高には、消費税等は含まれておりません。 | |
| ３． | 第19期第２四半期連結累計期間及び第19期の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。 | |
| ４． | 第20期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 |
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間（2021年１月１日～2021年６月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により依然として厳しい状況にあるなか、感染拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を促進するなど各種政策の効果や海外経済の改善もあり、持ち直しの動きが続くことが期待されております。ただし、感染の動向が国内外の経済に与える影響に注意する必要があります。
当社グループが展開しているインターネット関連事業においては、スマートフォン・タブレット端末の普及に伴い、インターネット利用者数の増加やＥＣ（電子商取引）市場の拡大等を背景として、引き続き成長を続けております。さらに、コンテンツサービスの多様化が市場規模を拡大しており、スマートフォン・タブレット等のモバイルコンテンツ市場においても継続的な成長を続けております。一方で、魅力的なコンテンツやアプリケーションを提供するため、サービス内容は複雑化・高度化する傾向にあるなど、開発費用や人件費等のコストが増加するだけでなく、企業間におけるユーザー獲得競争が一層激化しております。また、アセットマネージメント事業においては、投資用不動産の価格水準が高く推移し利回りも低くなっており、適正な投資案件が不足している状況が続いております。
このような状況の下、当社グループは、コア事業と位置付けるITサービス事業について安定した収益基盤を強化し、コンテンツ事業においても、スマートフォン・タブレット等のモバイルコンテンツの開発事業及び配信・運営事業を強化するとともに、子会社各社の強みを生かし、これまでのマス・マーケットからターゲット層を絞ったニッチ・マーケットでの基盤を作り、深耕を進めてまいりました。また、アセットマネージメント事業においては、規模が小さく、事業期間の短い収益不動産を中心として展開することにより、事業リスクをコントロールし、金融機関の融資姿勢等に鑑み慎重に事業を運営してまいりました。
その結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績につきましては、売上高10,770百万円（前年同期比23.5％減少）、営業利益479百万円（前年同期比210.7％増加）、経常利益478百万円（前年同期比391.9％増加）、親会社株主に帰属する四半期純利益353百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失4,311百万円）となりました。
また、EBITDA（営業利益＋減価償却費＋のれん償却額）は697百万円（前年同期比19.3％減少）、のれん償却前四半期純利益（親会社株主に帰属する四半期純利益＋のれん償却額）は499百万円（前年同期はのれん償却前四半期純損失4,063百万円）となりました。
なお、当社グループでは、M＆Aを活用した事業基盤の強化や拡大を積極的に目指していくなかで、各国の会計基準の差異にとらわれることなく企業比較が可能なEBITDAを経営指標として採用しております。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
①ITサービス事業
ITサービス事業につきましては、データサービス事業を行う株式会社エアネットが安定した収益を獲得しておりますが、オンライン電子出版に特化したアフィリエイトプラットフォーム事業を行う株式会社ファーストペンギンの決済代行収益並びにアフィリエイト広告収益の減少に伴い売上高及び営業利益が減少しております。
以上の結果、売上高は1,503百万円（前年同期比24.0％減少）、営業利益は37百万円（前年同期比83.2％減少）となりました。
②コンテンツ事業
コンテンツ事業につきましては、スマートフォン・タブレット向けゲームの開発、配信及び運営並びにキャラクターグッズの販売等を行っております。コロナウイルス感染症の拡大によりイベント等の延期或いは中止に伴い売上高は減少しておりますが、前期において実施した不採算コンテンツに係るコスト削減効果により営業利益は増加しております。
以上の結果、売上高は6,497百万円（前年同期比13.7％減少）、営業利益は407百万円（前年同期は営業損失113百万円）となりました。
③アセットマネージメント事業
アセットマネージメント事業につきましては、不動産の賃貸及び売買並びに国内外の企業等への投資等を行っております。コロナウイルス感染症の拡大により十分な営業活動ができないことから売上高及び営業利益は減少しております。
以上の結果、売上高は2,815百万円（前年同期比39.1％減少）、営業利益は37百万円（前年同期比16.6％減少）となりました。
当社グループの当第２四半期連結会計期間の末日における財政状態は、下記のとおりであります。
①資産の部
（流動資産）
流動資産につきましては15,017百万円（前連結会計年度末は15,726百万円）と708百万円の減少となりました。主な要因は、現金及び預金が8,083百万円（前連結会計年度末は8,339百万円）と256百万円減少、受取手形及び売掛金が2,697百万円（前連結会計年度末は2,786百万円）と89百万円減少、預け金が350百万円（前連結会計年度末は410百万円）と60百万円減少、未収還付法人税等が8百万円（前連結会計年度末は183百万円）と174百万円減少したこと等によるものであります。
（固定資産）
固定資産につきましては3,610百万円（前連結会計年度末は3,665百万円）と55百万円の減少となりました。主な要因は、有形固定資産が504百万円（前連結会計年度は334百万円）と169百万円増加、投資有価証券が965百万円（前連結会計年度は869百万円）と95百万円増加した一方で、のれんが787百万円（前連結会計年度末は932百万円）と145百万円減少、差入保証金が648百万円（前連結会計年度末は800百万円）と151百万円減少したこと等によるものであります。
この結果、総資産は18,627百万円（前連結会計年度末は19,392百万円）と764百万円の減少となりました。
②負債の部
（流動負債）
流動負債につきましては6,413百万円（前連結会計年度末は6,836百万円）と423百万円の減少となりました。主な要因は、１年内返済予定の長期借入金が1,607百万円（前連結会計年度は1,462百万円）と145百万円増加した一方で、買掛金が663百万円（前連結会計年度末は799百万円）と136百万円減少、未払金が298百万円（前連結会計年度末は355百万円）と56百万円減少、また預り金が2,166百万円（前連結会計年度は2,484百万円）と318百万円減少したこと等によるものであります。
（固定負債）
固定負債につきましては3,251百万円（前連結会計年度末は3,724百万円）と473百万円の減少となりました。主な要因は、長期借入金が2,750百万円（前連結会計年度末は3,272百万円）と522百万円減少したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は9,664百万円（前連結会計年度末は10,561百万円）と896百万円の減少となりました。
③純資産の部
純資産合計につきましては8,963百万円（前連結会計年度末は8,830百万円）と132百万円の増加となりました。主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益による利益剰余金の増加353百万円があった一方、剰余金の配当による資本剰余金の減少111百万円、自己株式を156百万円取得したこと等によるものであります。
当社グループの当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は、以下のとおりであります。
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ286百万円減少し、7,776百万円となりました。
①営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動による資金の増加は343百万円（前年同期は532百万円の減少）となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益474百万円（前年同期は税金等調整前四半期純損失4,029百万円）、減価償却費72百万円(前年同期は461百万円）、のれん償却額145百万円(前年同期は248百万円）、仕入債務の減少額136百万円（前年同期は180百万円の減少）、預り金の減少額452百万円（前年同期は2,430百万円の減少）、法人税等の還付額190百万円（前年同期は168百万円）、法人税等の支払額69百万円（前年同期は318百万円）を計上したことなどによるものであります。
②投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動による資金の減少は32百万円（前年同期は24百万円の減少）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出195百万円（前年同期は14百万円）、無形固定資産の取得による支出94百万円（前年同期は50百万円）、差入保証金の回収による収入207百万円（前年同期は16百万円）等があったことによるものであります。
③財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動による資金の減少は593百万円（前年同期は1,447百万円の減少）となりました。これは主に、短期借入れによる収入304百万円（前年同期は138百万円）、短期借入金の返済による支出272百万円（前年同期は693百万円）、長期借入れによる収入256百万円（前年同期は370百万円）、長期借入金の返済による支出632百万円（前年同期は903百万円）、自己株式の取得による支出156百万円（前年同期は81百万円）等があったことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は109百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(4) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの運転資金及び設備投資資金については、自己資金、金融機関からの借入金により資金調達を行っております。運転資金は自己資本及び短期借入金を基本としており、設備投資資金は長期借入金を基本としております。
なお、当第２四半期連結会計期間末における借入金等の有利子負債の残高5,170百万円となっております。また、当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は7,776百万円となっております。
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析・検討内容は、当社グループの四半期連結財務諸表に基づいて分析した内容です。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 78,000,000 |
| 計 | 78,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年８月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 23,649,428 | 23,649,428 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 23,649,428 | 23,649,428 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までに新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月30日 | － | 23,649,428 | － | 100 | － | 627 |
(5) 【大株主の状況】
| 2021年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 長嶋 貴之 | 東京都千代田区 | 3,082,200 | 13.98 |
| 小林 祐介 | 東京都港区 | 2,232,800 | 10.13 |
| 林田 浩太郎 | 神奈川県横浜市鶴見区 | 974,400 | 4.42 |
| CLEARSTREAM BANKING S.A. | 42, AVENUE JF KENNEDY, L-1855 LUXEMBOURG | 826,000 | 3.75 |
| 株式会社ＳＢＩ証券 | 東京都港区六本木1-6-1 | 587,801 | 2.67 |
| TUSCAN CAPITAL LLC | 910 FOULK ROAD, SUITE 201 WILMINGTON, DE 19803, USA | 508,600 | 2.31 |
| BNYM AS AGT/CLTS NON TREATY JASDEC | 240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NEW YORK 10286 U.S.A. | 249,400 | 1.13 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山2-6-21 | 227,000 | 1.03 |
| 石田 博男 | 東京都練馬区 | 211,000 | 0.96 |
| 山下 博 | 大阪府泉南市 | 210,000 | 0.95 |
| 計 | 9,109,201 | 41.31 | |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年６月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | ||
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | ||
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） 普通株式 1,597,800 | 普通株式 | 1,597,800 | － | － |
| 普通株式 | 1,597,800 | ||||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 22,046,400 | 普通株式 | 22,046,400 | 220,464 | － |
| 普通株式 | 22,046,400 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 5,228 | 普通株式 | 5,228 | － | － |
| 普通株式 | 5,228 | ||||
| 発行済株式総数 | 23,649,428 | 23,649,428 | － | － | |
| 23,649,428 | |||||
| 総株主の議決権 | － | 220,464 | － |
② 【自己株式等】
| 2021年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社アエリア | 東京都港区赤坂三丁目７番13号 | 1,597,800 | － | 1,597,800 | 6.76 |
| 計 | － | 1,597,800 | － | 1,597,800 | 6.76 |
(注)１．自己名義所有株式数としては、上記のほか単元未満株式74株を所有しております。
２．第１四半期会計期間において、自己株式の市場買付による取得により300,100株増加しております。また2021年５月21日に実施した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分により、85,300株減少しております。これらの結果、当第２四半期会計期間末における自己保有株式数は1,597,874株となっております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年１月１日から2021年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 8,339 | 8,083 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,786 | 2,697 | |||||||||
| 商品 | 3,448 | 3,438 | |||||||||
| 仕掛品 | 3 | 2 | |||||||||
| 前払費用 | 308 | 329 | |||||||||
| 預け金 | 410 | 350 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 183 | 8 | |||||||||
| その他 | 412 | 313 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △166 | △206 | |||||||||
| 流動資産合計 | 15,726 | 15,017 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 334 | 504 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 932 | 787 | |||||||||
| ソフトウエア | 154 | 228 | |||||||||
| その他 | 80 | 71 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,167 | 1,086 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 869 | 965 | |||||||||
| 関係会社株式 | 23 | 17 | |||||||||
| 長期貸付金 | 228 | 227 | |||||||||
| 差入保証金 | 800 | 648 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 243 | 238 | |||||||||
| その他 | 417 | 347 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △420 | △425 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,162 | 2,019 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,665 | 3,610 | |||||||||
| 資産合計 | 19,392 | 18,627 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 799 | 663 | |||||||||
| 短期借入金 | 719 | 750 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 1,462 | 1,607 | |||||||||
| 未払金 | 355 | 298 | |||||||||
| 未払費用 | 146 | 136 | |||||||||
| 未払法人税等 | 56 | 103 | |||||||||
| 賞与引当金 | 171 | 180 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 18 | 18 | |||||||||
| プロジェクト損失引当金 | 27 | 5 | |||||||||
| 預り金 | 2,484 | 2,166 | |||||||||
| その他 | 593 | 481 | |||||||||
| 流動負債合計 | 6,836 | 6,413 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 10 | 10 | |||||||||
| 長期借入金 | 3,272 | 2,750 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 23 | 103 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 18 | - | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 79 | 69 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 26 | 27 | |||||||||
| 資産除去債務 | 124 | 124 | |||||||||
| その他 | 168 | 165 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,724 | 3,251 | |||||||||
| 負債合計 | 10,561 | 9,664 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 100 | 100 | |||||||||
| 資本剰余金 | 9,918 | 9,751 | |||||||||
| 利益剰余金 | △326 | 27 | |||||||||
| 自己株式 | △1,191 | △1,279 | |||||||||
| 株主資本合計 | 8,501 | 8,599 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 39 | 100 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 29 | 3 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 68 | 104 | |||||||||
| 新株予約権 | 8 | 31 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 252 | 228 | |||||||||
| 純資産合計 | 8,830 | 8,963 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 19,392 | 18,627 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 14,077 | 10,770 | |||||||||
| 売上原価 | 9,040 | 5,998 | |||||||||
| 売上総利益 | 5,037 | 4,772 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 4,882 | ※1 4,292 | |||||||||
| 営業利益 | 154 | 479 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 受取配当金 | 14 | 12 | |||||||||
| 為替差益 | - | 29 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 8 | 0 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 5 | - | |||||||||
| 受取給付金 | 10 | 6 | |||||||||
| その他 | 14 | 21 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 52 | 70 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 47 | 39 | |||||||||
| 為替差損 | 21 | - | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 3 | - | |||||||||
| 匿名組合投資損失 | 26 | - | |||||||||
| その他 | 11 | 32 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 110 | 72 | |||||||||
| 経常利益 | 97 | 478 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 2 | 0 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 45 | - | |||||||||
| 債務保証損失引当金戻入額 | 37 | - | |||||||||
| 特別利益合計 | 85 | 0 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 4,211 | - | |||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 0 | 4 | |||||||||
| 関係会社清算損 | - | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 4,212 | 4 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △4,029 | 474 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 114 | 86 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 197 | 54 | |||||||||
| 法人税等合計 | 311 | 140 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △4,340 | 333 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △29 | △20 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △4,311 | 353 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △4,340 | 333 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △161 | 60 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 23 | △25 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △137 | 35 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △4,478 | 369 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △4,449 | 389 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △29 | △20 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △4,029 | 474 | |||||||||
| 減価償却費 | 461 | 72 | |||||||||
| 減損損失 | 4,211 | - | |||||||||
| のれん償却額 | 248 | 145 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 32 | 45 | |||||||||
| 債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | △37 | - | |||||||||
| プロジェクト損失引当金の増減額（△は減少） | - | △22 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △23 | 8 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | - | △18 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | - | △10 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △14 | △12 | |||||||||
| 支払利息 | 47 | 39 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △16 | △23 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △2 | △0 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △45 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 477 | 93 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 1,009 | 10 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △180 | △136 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △2,430 | △452 | |||||||||
| その他 | △2 | 42 | |||||||||
| 小計 | △292 | 255 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 12 | 10 | |||||||||
| 利息の支払額 | △54 | △44 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 168 | 190 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △318 | △69 | |||||||||
| 債務保証の履行による支出 | △48 | - | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △532 | 343 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △0 | △30 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △14 | △195 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 0 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △50 | △94 | |||||||||
| 無形固定資産の売却による収入 | 2 | - | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △10 | - | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 53 | 0 | |||||||||
| 子会社株式の取得による支出 | △11 | - | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △26 | △24 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 16 | 207 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △1,500 | - | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 1,504 | - | |||||||||
| その他 | 12 | 103 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △24 | △32 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 138 | 304 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △693 | △272 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 370 | 256 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △903 | △632 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △81 | △156 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △273 | △109 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △3 | △3 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | - | 22 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,447 | △593 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △3 | △4 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,007 | △286 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 9,936 | 8,062 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 7,928 | ※1 7,776 | |||||||||
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（追加情報）
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日) |
|---|
| （新型コロナウイルス感染症の影響拡大による会計上の見積りに与える影響）前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はありません。 （連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 |
（四半期連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日至 2020年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日至 2021年６月30日) | |||
| 給与手当 | 528 | 百万円 | 567 | 百万円 |
| 広告宣伝費 | 920 | 百万円 | 700 | 百万円 |
| 支払手数料 | 1,882 | 百万円 | 1,680 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 54 | 百万円 | 55 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 9 | 百万円 | 10 | 百万円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 7 | 百万円 | △4 | 百万円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 40 | 百万円 | 44 | 百万円 |
| 研究開発費 | 33 | 百万円 | 109 | 百万円 |
| のれん償却額 | 248 | 百万円 | 145 | 百万円 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日至 2020年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日至 2021年６月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 8,207百万円 | 8,083百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △279百万円 | △306百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 7,928百万円 | 7,776百万円 |
（株主資本等関係）
前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日 至 2020年６月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年３月30日株主総会 | 普通株式 | 277 | 12 | 2019年12月31日 | 2020年３月31日 | その他資本剰余金 |
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動に関する事項
2020年３月30日開催の定時株主総会決議により、2020年３月31日付で、会社法第447条第１項及び第448条第１項の規定に基づき、資本金2,144百万円及び資本準備金1,617百万円を減少させ、その他資本剰余金に振り替えた後、同日付で会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金を3,761百万円減少し、繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補を行っております。
当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日 至 2021年６月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年３月30日株主総会 | 普通株式 | 111 | 5 | 2020年12月31日 | 2021年３月31日 | その他資本剰余金 |
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動に関する事項
当社は、2020年11月13日開催の取締役会決議に基づき、第１四半期連結会計期間において、自己株式300,100株の取得を行いました。また、2021年４月27日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬として2021年５月21日を期日とする自己株式の処分（85,300株）を行いました。この結果、当第２四半期連結累計期間において自己株式が88百万円増加し、当第２四半期連結会計期間末における自己株式は1,279百万円となっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | ||||
| ＩＴサービス | コンテンツ | アセットマネージメント | 合計 | |||
| 売上高 | ||||||
| (1)外部顧客に対する売上高 | 1,968 | 7,489 | 4,619 | 14,077 | － | 14,077 |
| (2)セグメント間の内部売上高又は振替高 | 9 | 42 | － | 52 | △52 | － |
| 計 | 1,978 | 7,532 | 4,619 | 14,129 | △52 | 14,077 |
| セグメント利益又は損失（△） | 220 | △113 | 44 | 152 | 2 | 154 |
| （注） | １. | セグメント利益又は損失(△)の「調整額」は、セグメント間取引消去によるものであります。 |
|---|---|---|
| ２. | セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 | |
| ２ 報告セグメントごとの資産に関する事項 |
該当事項はありません。 ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
コンテンツ事業において、当初の事業計画に対する進捗状況及び今後の業績の見通しを考慮した結果、当第２四半期連結累計期間において有形固定資産及びソフトウエア、のれんを減損損失として計上しております。計上額は、4,211百万円であります。
（のれんの金額の重要な変動）
コンテンツ事業において、のれんの減損損失を計上したため、のれんの金額が減少しております。なお、当該事象によるのれんの減少額は、当第２四半期連結累計期間において3,095百万円であります。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | ||||
| ＩＴサービス | コンテンツ | アセットマネージメント | 合計 | |||
| 売上高 | ||||||
| (1)外部顧客に対する売上高 | 1,493 | 6,462 | 2,815 | 10,770 | － | 10,770 |
| (2)セグメント間の内部売上高又は振替高 | 9 | 35 | － | 45 | △45 | － |
| 計 | 1,503 | 6,497 | 2,815 | 10,816 | △45 | 10,770 |
| セグメント利益 | 37 | 407 | 37 | 481 | △1 | 479 |
| （注） | １. | セグメント利益の「調整額」は、セグメント間取引消去によるものであります。 |
|---|---|---|
| ２. | セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 | |
| ２ 報告セグメントごとの資産に関する事項 |
該当事項はありません。
３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間（自 2020年１月１日至 2020年６月30日） | 当第２四半期連結累計期間（自 2021年１月１日至 2021年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | △186円81銭 | 16円04銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円) | △4,311 | 353 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円) | △4,311 | 353 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 23,079,175 | 22,052,800 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注）前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。また、当第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月13日
株式会社アエリア
取締役会 御中
監査法人アヴァンティア 東京都千代田区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 藤田憲三 | 印 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 入澤雄太 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アエリアの2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アエリア及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （注）１． | 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は |
| 当社（四半期報告書提出会社）が四半期連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。 | |
| ２． | ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。 |