| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年８月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第17期第１四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル |
| 【英訳名】 | Ai・Partners Financial Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 田中 譲治 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県横浜市西区南幸二丁目20番５号 |
| 【電話番号】 | 045-329-7150（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 島田 和紀 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県横浜市西区南幸二丁目20番５号 |
| 【電話番号】 | 045-329-7150（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 島田 和紀 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第17期第１四半期連結累計期間 | 第16期 | |
| 会計期間 | 自 2021年４月１日至 2021年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 975,099 | 4,034,438 |
| 経常利益 | (千円) | 36,081 | 239,825 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (千円) | 22,839 | 152,984 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 22,839 | 152,984 |
| 純資産額 | (千円) | 801,215 | 494,435 |
| 総資産額 | (千円) | 1,216,126 | 1,117,613 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 32.57 | 221.40 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 28.91 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 65.9 | 44.2 |
(注)１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、第16期第１四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、第16期第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
４．当社は、2020年11月13日開催の取締役会決議により、2020年12月22日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。これに伴い第16期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり当期純利益を算出しております。
５．第16期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
６．第17期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社株式は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場したため、新規上場日から当第１四半期連結会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
なお、当社グループは、前第１四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。
(1) 経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、世界経済の回復を背景に景気は持ち直しの動きが続き、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種が始まる等の明るい兆しが見られたものの、感染症自体の収束に目途は立っておらず、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社グループを取り巻く事業環境におきましては、米国株式市場はインフレ懸念に伴う短期調整場面があったものの、米国主要３指数が史上最高値を更新するなど経済回復を反映した良好な状況は継続しましたが、国内株式市場は新型コロナウイルスの感染拡大による緊急事態宣言の再発令やワクチン接種の遅れが意識され、上値の重い膠着感が強まる状況となりました。
このような環境下、当社グループは、お客様のニーズや課題にお応えする役割を果たすとともに、金融商品仲介業務においてはIFAビジネスプラットフォームの付加価値を高めることで、所属IFA数の増加、媒介する資産残高の増大による企業価値の向上に取り組んでまいりました。
その結果、当第１四半期連結会計期間末の所属IFA数は204名（前年度末比9.1％増、17名増）、媒介する資産残高は230,143百万円（前年度末比9.2％増、19,331百万円増）、金融商品仲介業に係る口座総数は12,556口座（前年度末比7.2％増、845口座増）となりました。IFAに対し顧客の信頼を得て資産を増加させることの重要性と必要性を啓発し、顧客の信頼獲得に必要な資料や営業ツール、IFAとしての技能向上に繋がる研修機会の提供等に取り組み、所属IFAの満足度向上に努めたことが奏功し、当社事業基盤と規模の拡大は継続しております。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高が975,099千円、営業利益が45,170千円、経常利益が36,081千円、親会社株主に帰属する四半期純利益が22,839千円となりました。
(2) 財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末における財政状態については次のとおりであります。
① 資産
当第１四半期連結会計期間末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ94,177千円増加し、1,051,025千円となりました。これは公募増資等により現金及び預金が151,301千円増加し、売掛金が58,977千円減少したこと等によるものです。固定資産は、前連結会計年度末に比べ4,335千円増加し、165,100千円となりました。これは新宿第２オフィスの差入保証金12,635千円が増加したこと、繰延税金資産が5,455千円減少したこと等によるものです。
この結果、総資産は1,216,126千円となり、前連結会計年度末に比べ98,513千円増加いたしました。
② 負債
当第１四半期連結会計期間末の流動負債は、前連結会計年度末に比べ207,583千円減少し、374,519千円となりました。これは主に、買掛金55,454千円、未払法人税等75,496千円、流動負債その他に含まれる未払金16,274千円、未払消費税等28,925千円及び未払費用27,647千円の減少等によるものです。固定負債は前連結会計年度末に比べ682千円減少し、40,391千円となりました。
この結果、負債合計は414,910千円となり、前連結会計年度末に比べ208,266千円減少いたしました。
③ 純資産
当第１四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べ306,779千円増加し、801,215千円となりました。これは主に公募増資の実施等により資本金及び資本準備金がそれぞれ145,425千円増加、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上等により利益剰余金15,929千円増加したこと等によるものです。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第１四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第１四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等に重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 2,764,000 |
| 計 | 2,764,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年８月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 797,200 | 812,200 | 東京証券取引所（マザーズ） | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 797,200 | 812,200 | ― | ― |
（注）１．当社株式は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場しております。
２．2021年７月16日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増資により、発行済株式総数が15,000株増加しております。
３．提出日現在発行数には、2021年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月22日（注）１ | 100,000 | 791,000 | 143,520 | 288,105 | 143,520 | 208,105 |
| 2021年６月23日～2021年６月30日（注）２ | 6,200 | 797,200 | 1,905 | 290,010 | 1,905 | 210,010 |
（注）１．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格：１株につき 3,120円
引受価格：１株につき 2,870.40円
資本組入額：１株につき 1,435.20円
２．新株予約権の行使による増加であります。
３．2021年７月16日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連した第三者割当増資により、発行済株式総数が15,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ21,528千円増加しております。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年６月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 691,000 | 普通株式 | 691,000 | 6,910 | 「１（1）②発行済株式」の「内容」の記載を参照 |
| 普通株式 | 691,000 | ||||
| 単元未満株式 | ― | ― | ― | ||
| 発行済株式総数 | 691,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 6,910 | ― |
(注)１．当第１四半期会計期間末現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
２．2021年6月23日における東京証券取引所マザーズへの株式上場にあたり実施した公募増資により発行済株式総数が100,000株増加し、また、新株予約権の行使により発行済株式総数が6,200株増加し、797,200株となっておりますが、上記株式数は株式発行前の数値を記載しております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第１四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年６月30日まで)の四半期連結財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2021年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 526,217 | 677,519 | |||||||||
| 売掛金 | 409,751 | 350,774 | |||||||||
| 商品 | 448 | 1,067 | |||||||||
| その他 | 20,430 | 21,663 | |||||||||
| 流動資産合計 | 956,848 | 1,051,025 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 61,713 | 59,169 | |||||||||
| 無形固定資産 | 902 | 820 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 差入保証金 | 91,114 | 103,750 | |||||||||
| その他 | 7,033 | 1,359 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 98,148 | 105,110 | |||||||||
| 固定資産合計 | 160,764 | 165,100 | |||||||||
| 資産合計 | 1,117,613 | 1,216,126 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2021年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 357,697 | 302,242 | |||||||||
| 未払法人税等 | 85,738 | 10,242 | |||||||||
| 賞与引当金 | 8,354 | 1,921 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 3,190 | － | |||||||||
| その他 | 127,121 | 60,112 | |||||||||
| 流動負債合計 | 582,103 | 374,519 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 資産除去債務 | 30,387 | 30,387 | |||||||||
| その他 | 10,686 | 10,003 | |||||||||
| 固定負債合計 | 41,074 | 40,391 | |||||||||
| 負債合計 | 623,177 | 414,910 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 144,585 | 290,010 | |||||||||
| 資本剰余金 | 73,521 | 218,946 | |||||||||
| 利益剰余金 | 276,328 | 292,258 | |||||||||
| 株主資本合計 | 494,435 | 801,215 | |||||||||
| 純資産合計 | 494,435 | 801,215 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,117,613 | 1,216,126 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 975,099 | |||||||||
| 売上原価 | 731,555 | |||||||||
| 売上総利益 | 243,544 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 198,374 | |||||||||
| 営業利益 | 45,170 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取家賃 | 64 | |||||||||
| 雑収入 | 20 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 84 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 123 | |||||||||
| 株式交付費 | 2,946 | |||||||||
| 上場関連費用 | 6,103 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 9,173 | |||||||||
| 経常利益 | 36,081 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 36,081 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,786 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 5,455 | |||||||||
| 法人税等合計 | 13,241 | |||||||||
| 四半期純利益 | 22,839 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 22,839 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 22,839 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 22,839 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 22,839 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
(追加情報)
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、時価をもって四半期連結貸借対照表価額とする金融商品を保有しておらず、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（新型コロナウイルス感染症拡大に関する会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年６月30日) | ||
| 減価償却費 | 4,833 | 千円 |
(株主資本等関係)
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月13日取締役会 | 普通株式 | 6,910 | 10.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月14日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2021年６月22日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式100,000株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ143,520千円増加しております。また、新株予約権の行使により資本金及び資本準備金がそれぞれ1,905千円増加しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ145,425千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本金290,010千円、資本剰余金が218,946千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、IFAによる金融サービス提供事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年６月30日) | |
| 金融商品仲介業 | 882,866 |
| システム使用料 | 57,232 |
| 保険代理店その他 | 35,000 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 975,099 |
| その他の収益 | － |
| 外部顧客への売上高 | 975,099 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | |
|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 32円57銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 22,839 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 (千円) | 22,839 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 701,298 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 28円91銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － |
| 普通株式増加数(株) | 88,771 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － |
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、当社は2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場したため、新規上場日から当第１四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
(重要な後発事象)
（第三者割当による新株発行）
株式会社ＳＢＩ証券が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して第三者割当による新株式の発行については、2021年７月16日に払込が完了しております。
① 発行する株式の種類及び数：普通株式 15,000株
② 割当価格：１株につき 2,870.40円
③ 資本組入額：１株につき 1,435.20円
④ 割当価格の総額： 43,056千円
⑤ 払込期日：2021年７月16日
⑥ 割当先：株式会社ＳＢＩ証券
⑦ 資金の使途：IFAオフィスの出店、事業拡大に向けた人件費及び採用費、事業拡大のためのIFA業務支援システムへの投資、管理体制強化のためのIFAビジネスプラットフォーム増強に充当する予定であります。
２ 【その他】
2021年５月13日開催の取締役会において、2021年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 6,910千円
② １株当たりの金額 10円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年６月14日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月12日
株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル
取締役会 御中
| 東 陽 監 査 法 人 | ||
| 東京事務所 | ||
| 指定社員 | 公認会計士 | 猿渡 裕子 |
| 業務執行社員 | ||
| 指定社員 | 公認会計士 | 田部 秀穂 |
| 業務執行社員 | ||
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アイ・パートナーズフィナンシャルの2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。