| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年７月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第17期第２四半期(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社フィル・カンパニー |
| 【英訳名】 | Phil Company,Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 能美 裕一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区富士見２丁目12番13号 |
| 【電話番号】 | 03-5275-1701 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理本部長 西村 洋介 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区富士見２丁目12番13号 |
| 【電話番号】 | 03-5275-1701 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役経営管理本部長 西村 洋介 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第16期第２四半期連結累計期間 | 第17期第２四半期連結累計期間 | 第16期 | |
| 会計期間 | 自 2019年12月１日至 2020年５月31日 | 自 2020年12月１日至 2021年５月31日 | 自 2019年12月１日至 2020年11月30日 | |
| 売上高 | (千円) | 1,068,778 | 2,111,160 | 3,970,760 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △209,503 | 227,828 | 98,192 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | △148,925 | 146,864 | 19,660 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △148,925 | 146,864 | 19,660 |
| 純資産額 | (千円) | 2,686,254 | 2,735,314 | 2,854,840 |
| 総資産額 | (千円) | 5,578,738 | 5,465,216 | 5,149,302 |
| １株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △25.83 | 25.71 | 3.42 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | ― | 25.44 | 3.37 |
| 自己資本比率 | (％) | 48.11 | 50.01 | 55.40 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △1,441,553 | 1,095,318 | △2,438,611 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △32,053 | 404 | △43,502 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △50,096 | △306,857 | 559,021 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 2,465,655 | 2,855,132 | 2,066,266 |
| 回次 | 第16期第２四半期連結会計期間 | 第17期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年３月１日至 2020年５月31日 | 自 2021年３月１日至 2021年５月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 0.92 | 44.98 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第16期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2020年12月１日から2021年５月31日まで）における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大防止策を講じつつ社会経済活動のレベルを段階的に引き上げていく中で、持ち直しの動きが続くことが期待されておりますが、国内外の感染状況の動向を注視する必要があるなど引き続き不透明な状況にあります。
このような状況の中、当社グループでは、土地オーナーに土地活用商品の企画提案をする「請負受注スキーム（既存土地オーナー向けサービス）」と、不動産投資家に当社が土地を購入し空中店舗フィル・パークの開発から販売までを行う「開発販売スキーム（不動産投資家向けサービス）」の両スキームにより事業を展開しております。
「請負受注スキーム」においては、コインパーキングの存在する商業エリアを主な企画対象としている小型商業施設「空中店舗フィル・パーク」と、駅から遠い土地や住宅街エリアを主な企画対象としているガレージ付賃貸住宅「プレミアムガレージハウス」を提供しております。商業系案件である空中店舗フィル・パークと住宅系案件であるプレミアムガレージハウスとの両輪で、顧客要望に幅広く応えられる補完関係を築きながら成長していくことを基本戦略とし、引き続き当社グループの企業価値向上に努めてまいります。
a.上半期における各区分の利益が過去最高を更新
当第２四半期連結累計期間における「請負受注スキーム」の竣工引渡件数は３件、「開発販売スキーム」の販売引渡件数は１件となりました。当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は2,111,160千円（前年同四半期比97.5%増）、営業利益は234,576千円（前年同四半期は営業損失204,159千円）、経常利益は227,828千円（前年同四半期は経常損失209,503千円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は146,864千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失148,925千円）となり、第２四半期連結累計期間における営業利益、経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益が過去最高額を更新しました。
要因としては、2021年４月15日に当社ホームページにリリースしたとおり、「開発販売スキーム」において１件当たりの販売額として過去最高額での販売引渡が完了したこと、「請負受注スキーム」において前連結会計年度に注力したテナント誘致業務が進んだ結果、初期テナント誘致に係る保証料が減少したこと等により、売上総利益率が27.4％（前年同四半期は18.0％）と改善したことが挙げられます。
b.上半期における受注高も過去最高を更新
当第２四半期連結累計期間における「請負受注スキーム」の請負受注件数は12件、受注高は2,068,834千円となり、第２四半期連結累計期間の受注高として過去最高額を更新しました。内訳は、空中店舗フィル・パークの請負受注件数が４件、受注高が1,598,004千円、プレミアムガレージハウスの請負受注件数が８件、受注高が470,830千円となりました。
「請負受注スキーム」に関しては、オーナーにおいてもコロナ禍による事業環境の変化が起きており、個人の土地活用ニーズだけでなく、法人による新規事業や遊休資産の活用ニーズが増加している状況です。当第２四半期連結累計期間の請負受注件数12件のうち11件が法人からの受注となっております。
空中店舗フィル・パークの請負受注においては、2021年４月23日に当社ホームページにリリースしたとおり、表参道エリアに大型の空中店舗案件を受注いたしました。本件は、オーナーに当社事業のコンセプトに共感いただいたこと、容積率を全て消化せず投資額を抑え、用途制限の中コインパーキングと店舗面積を最大化して投資利回りを高めたことや、ガラス面を中心としたスタイリッシュなデザインを評価されたことから受注に至ったものと認識しております。
また、プレミアムガレージハウスにおいては、車庫としてだけでなく趣味や仕事の場所として多様なニーズを満たす「新しい生活様式を実現できる空間」として認知され、当社独自の入居待ち登録システムへの登録件数は増加し続け、需要に対し供給が追い付いていない状況が続いております。
これらの背景が、「請負受注スキーム」の受注増加の要因として挙げられると認識しております。
c.金融機関（10行以上）からの問い合わせが過去最高ペースで増加中
前連結会計年度において、コロナ禍後を見据え金融機関とのビジネスマッチング契約を強化しており、当第２四半期連結累計期間の金融機関からの問い合わせ件数は210件、四半期平均は105件と、年間最高受注高を記録した2019年11月期の四半期平均問い合わせ件数を上回るペースで推移しております（2019年11月期の問い合わせ件数は年間345件、四半期平均86件）。
当第２四半期連結累計期間の「請負受注スキーム」並びに「開発販売スキーム」における、竣工引渡件数及び販売引渡件数は、下表のとおりとなります。
「請負受注スキーム」
| 竣工引渡件数 | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年11月期 | ０件 | ３件 | ― | ― | ３件 |
| 2020年11月期 | １件 | ７件 | 13件 | ７件 | 28件 |
「開発販売スキーム」
| 販売引渡件数 | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 合計 | |
| 2021年11月期 | 土地のみ | ０件 | ０件 | ― | ― | ０件 |
| 土地建物 | ０件 | １件 | ― | ― | １件 | |
| 合計 | ０件 | １件 | ― | ― | １件 | |
| 2020年11月期 | 土地のみ | ０件 | ０件 | ０件 | ０件 | ０件 |
| 土地建物 | ０件 | ０件 | ０件 | １件 | １件 | |
| 合計 | ０件 | ０件 | ０件 | １件 | １件 | |
次に、当第２四半期連結累計期間の営業状況及び成長力・成長性を表す指標である、「請負受注スキーム」における受注高及び受注残高の状況につきましては、下表のとおりとなります。
「請負受注スキーム」
| 受注高※１ | 第１四半期 | 第２四半期 | 合計 | |||||
| 件数 | 金額(千円) | 件数 | 金額(千円) | 件数 | 金額(千円) | 前年同期比 | ||
| 2021年11月期 | 空中店舗フィル・パーク | ２件 | 1,227,283 | ２件 | 370,721 | ４件 | 1,598,004 | 279.1％ |
| プレミアムガレージハウス | ５件 | 236,390 | ３件 | 234,440 | ８件 | 470,830 | ― | |
| 合計 | ７件 | 1,463,673 | ５件 | 605,161 | 12件 | 2,068,834 | ― | |
| 2020年11月期 | 合計 | ５件 | 731,234 | ０件 | 9,948 | ５件 | 741,183 | 56.3％ |
※１ 受注高とは、上記連結会計期間における空中店舗フィル・パーク事業「請負受注スキーム」（内装工事等の追加工事の受注含む）の新規受注金額の合計（売価ベース）となります。
| 受注残高※２ | 金額(千円) |
|---|---|
| 2021年11月期 第２四半期末時点 | 2,598,173 |
| 2020年11月期 期末時点 | 1,458,000 |
※２ 受注残高とは、上記時点における空中店舗フィル・パーク事業「請負受注スキーム」（内装工事等の追加工事の受注を含む）の竣工引渡前の受注金額の残高合計（将来の売上見込金額）となります。
また、土地の購入及び空中店舗フィル・パークの開発から販売までを行う取り組みである「開発販売スキーム」における、当第２四半期連結累計期間の開発状況を表す指標である開発プロジェクト総額見込及び用地取得契約件数の状況につきましては、下表のとおりとなります。用地取得については、当第２四半期まで慎重に取り組んでおりましたが、当社を取り巻く事業環境が上向いていると判断したため第３四半期から積極的に取り組んでまいります。
「開発販売スキーム」
| 開発プロジェクト総額見込※３ | 件数 | 金額(千円) |
|---|---|---|
| 2021年11月期 第２四半期末時点 | ４件 | 1,405,904 |
| 2020年11月期 期末時点 | ５件 | 2,155,974 |
※３ 開発プロジェクト総額見込とは、「開発販売スキーム」において用地取得契約後プロジェクトを開始した空中店舗フィル・パークの、上記時点における土地及び建物の完成にかかる見込額の合計（将来の売上原価見込金額）となります。
| 用地取得契約件数 | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年11月期 | ０件 | ０件 | ― | ― | ０件 |
| 2020年11月期 | １件 | １件 | ０件 | ０件 | ２件 |
なお、重点課題の１つとして掲げております人材補強につきましては、当第２四半期連結累計期間末時点で連結従業員数が52名（2020年11月期末時点は45名）と７名の増加となりました。営業人材は新卒社員を中心に採用する方針としており、当社の将来を背負う新卒入社メンバーに教育と機会の提供を集中的に行っております。
また、当社グループの持続的な成長のため、引き続き優秀な人材及び専門性の高い人材の中途採用、並びに既存社員への教育についても努めてまいります。
②財政状態の状況
(資産)
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて315,913千円増加し、5,465,216千円となりました。これは主として、現金及び預金が788,865千円、販売用不動産が405,541千円増加し、仕掛販売用不動産が758,142千円、未成業務支出金が60,380千円減少したことによるものであります。
(負債)
当第２四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末に比べて435,439千円増加し、2,729,901千円となりました。これは主として、買掛金が99,172千円減少し、前受金が522,572千円増加したことによるものであります。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べて119,525千円減少し、2,735,314千円となりました。これは主として、自己株式の取得による自己株式の増加266,390千円、親会社株主に帰属する四半期純利益による利益剰余金の増加146,864千円によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は2,855,132千円となり、前連結会計年度末と比較して788,865千円増加しました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における営業活動により得られた資金は1,095,318千円（前年同期は1,441,553千円の支出）となりました。これは主として、税金等調整前四半期純利益の計上227,828千円、たな卸資産の減少413,057千円、前受金の増加522,572千円などの増加要因によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における投資活動により得られた資金は404千円（前年同期は32,053千円の支出）となりました。これは主として、出資金の払戻による収入1,000千円、有形固定資産の取得による支出335千円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における財務活動により使用した資金は306,857千円（前年同期は50,096千円の支出）となりました。これは主として、長期借入金の返済による支出37,920千円、自己株式の取得による支出266,390千円によるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 17,100,000 |
| 計 | 17,100,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年５月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年７月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,778,000 | 5,778,000 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,778,000 | 5,778,000 | ― | ― |
（注）提出日現在発行数には、2021年７月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月31日 | ― | 5,778,000 | ― | 789,647 | ― | 789,647 |
(5) 【大株主の状況】
| 2021年５月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 髙橋 伸彰 | 東京都文京区 | 1,001 | 17.61 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 303 | 5.34 |
| 日本郵政キャピタル株式会社 | 東京都千代田区大手町２丁目３番１号 | 280 | 4.92 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 249 | 4.38 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口９） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 218 | 3.83 |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN(CASHPB)(常任代理人 野村證券株式会社) | 1 ANGEL LANE,LONDON,EC4R 3AB,UNITED KINGDOM東京都中央区日本橋１丁目13番１号 | 209 | 3.69 |
| 能美 裕一 | 石川県加賀市 | 193 | 3.40 |
| 合同会社NOB | 東京都文京区湯島２丁目４番３号 | 189 | 3.32 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 165 | 2.92 |
| 髙野 隆 | 神奈川県藤沢市 | 140 | 2.46 |
| 計 | ― | 2,951 | 51.88 |
(注) 株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有する249千株には当社が設定した役員向け株式給付信託及び従業員向け株式給付信託に係る当社株式49千株が含まれております。なお、当該役員向け株式給付信託及び従業員向け株式給付信託に係る当社株式は、自己株式に含まれておりません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年５月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 89,300 | 普通株式 | 89,300 | ― | ― |
| 普通株式 | 89,300 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 56,822 | ― | ||
| 5,682,200 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 6,468 | 普通株式 | 6,468 | ― | ― |
| 普通株式 | 6,468 | ||||
| （自己保有株式） 普通株式 32 | 普通株式 | 32 | ― | ― | |
| 普通株式 | 32 | ||||
| 発行済株式総数 | 5,778,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 56,822 | ― |
（注）「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式数には、「役員向け株式給付信託」及び「従業員向け株式給付信託」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有する当社株式49,000株（議決権の数490個）が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年５月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社フィル・カンパニー | 東京都千代田区富士見２丁目12番13号 | 89,300 | ― | 89,300 | 1.55 |
| 計 | ― | 89,300 | ― | 89,300 | 1.55 |
（注）「役員向け株式給付信託」及び「従業員向け株式給付信託」の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有する当社株式49,000株は、上記自己株式等に含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年３月１日から2021年５月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年12月１日から2021年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年11月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年５月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,066,266 | 2,855,132 | |||||||||
| 売掛金 | 2,007 | 192 | |||||||||
| 販売用不動産 | 978,122 | 1,383,663 | |||||||||
| 仕掛販売用不動産 | 758,142 | ― | |||||||||
| 未成業務支出金 | 113,982 | 53,602 | |||||||||
| その他 | 298,993 | 299,125 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,217,515 | 4,591,715 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 369,623 | 354,004 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 187,600 | 174,512 | |||||||||
| その他 | 11,531 | 9,837 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 199,132 | 184,349 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 147,606 | 147,181 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 60,341 | 39,197 | |||||||||
| その他 | 183,785 | 177,470 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △28,701 | △28,701 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 363,031 | 335,146 | |||||||||
| 固定資産合計 | 931,787 | 873,500 | |||||||||
| 資産合計 | 5,149,302 | 5,465,216 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 205,792 | 106,620 | |||||||||
| 短期借入金 | 228,000 | 228,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 435,506 | 424,750 | |||||||||
| 未払法人税等 | 491 | 40,961 | |||||||||
| 前受金 | 710,110 | 1,232,682 | |||||||||
| 預り金 | 17,246 | 15,328 | |||||||||
| その他 | 96,662 | 109,966 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,693,808 | 2,158,308 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 240,072 | 212,908 | |||||||||
| リース債務 | 128,236 | 125,588 | |||||||||
| 資産除去債務 | 49,724 | 49,848 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 145,434 | 147,978 | |||||||||
| その他 | 37,184 | 35,268 | |||||||||
| 固定負債合計 | 600,653 | 571,592 | |||||||||
| 負債合計 | 2,294,461 | 2,729,901 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 789,647 | 789,647 | |||||||||
| 資本剰余金 | 789,647 | 789,647 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,393,971 | 1,540,836 | |||||||||
| 自己株式 | △120,572 | △386,963 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,852,692 | 2,733,166 | |||||||||
| 新株予約権 | 2,148 | 2,148 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,854,840 | 2,735,314 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 5,149,302 | 5,465,216 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年５月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年５月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,068,778 | 2,111,160 | |||||||||
| 売上原価 | 875,968 | 1,532,633 | |||||||||
| 売上総利益 | 192,809 | 578,527 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 396,969 | ※ 343,951 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △204,159 | 234,576 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 200 | 181 | |||||||||
| 受取保険金 | 127 | ― | |||||||||
| 受取補償金 | ― | 900 | |||||||||
| 還付加算金 | ― | 1,224 | |||||||||
| その他 | 120 | 30 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 448 | 2,336 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,375 | 5,659 | |||||||||
| 支払手数料 | 328 | 2,999 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 1,087 | 425 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 5,792 | 9,083 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △209,503 | 227,828 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 150 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 150 | ― | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △209,353 | 227,828 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 723 | 59,820 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △61,151 | 21,144 | |||||||||
| 法人税等合計 | △60,427 | 80,964 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △148,925 | 146,864 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △148,925 | 146,864 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年５月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年５月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △148,925 | 146,864 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △148,925 | 146,864 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △148,925 | 146,864 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年５月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年５月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △209,353 | 227,828 | |||||||||
| 減価償却費 | 17,826 | 17,035 | |||||||||
| のれん償却額 | 13,088 | 13,088 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △200 | △181 | |||||||||
| 支払利息 | 4,375 | 5,659 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 1,087 | 425 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 6,618 | 1,815 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,533,233 | 413,057 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △87,843 | △99,172 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 879,197 | 522,572 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △620 | △1,918 | |||||||||
| 差入保証金の増減額（△は増加） | △741 | 2,078 | |||||||||
| 預り保証金の増減額（△は減少） | 2,039 | 2,544 | |||||||||
| その他 | △194,425 | △149,279 | |||||||||
| 小計 | △1,102,183 | 955,553 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 19 | 10 | |||||||||
| 利息の支払額 | △4,375 | △5,623 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △335,014 | 145,378 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,441,553 | 1,095,318 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △32,123 | △335 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | ― | △260 | |||||||||
| 出資金の回収による収入 | 70 | 1,000 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △32,053 | 404 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 148,000 | ― | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △47,836 | △37,920 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △119,661 | △266,390 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △28,224 | △39 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △2,374 | △2,507 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △50,096 | △306,857 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | ― | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,523,703 | 788,865 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,989,358 | 2,066,266 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 2,465,655 | ※ 2,855,132 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
（取締役に対する業績連動型株式報酬制度）
当社は、前第２四半期連結会計期間より、取締役（社外取締役を除く。以下、「取締役」という。）の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性を明確にし、取締役が株価上昇によるメリットを享受するのみならず、価格下落のリスクまでも株主の皆様と共有することで、中長期的な業績向上と企業価値増大への貢献意欲を高めることを目的として、業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に準じて、信託の資産及び負債を企業の資産及び負債に計上する総額法を適用しております。
（１）取引の概要
本制度は、取締役の報酬として、当社が金銭を拠出することにより指定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社取締役会で定める役員株式給付規程に基づいて、各取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭（以下、あわせて「当社株式等」という。）を本信託を通じて、各取締役に給付する株式報酬制度です。なお、取締役が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として、各事業年度の業績確定後となります。
（２）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当第２四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、65,832千円、26,700株であります。
（従業員に信託を通じて自社の株式を交付する取引）
当社は、前第２四半期連結会計期間より、当社及び当社グループ会社の従業員（以下、あわせて「当社グループの従業員」という。）に対するインセンティブ・プランの一環として、当社グループの中長期的な業績の向上及び企業価値の増大への当社グループの従業員の貢献意欲や士気を高めることを目的として、従業員向け株式給付信託（以下、「本制度」という。）を導入しております。
（１）取引の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社取締役会で定める従業員株式給付規程に基づき、一定の要件を満たした当社グループの従業員に対し当社株式を給付する仕組みです。
当社は、当社グループの従業員に対し、従業員株式給付規程に基づき業績達成度等に応じてポイントを付与し、一定の条件により受給要件を満たした場合には、当該付与ポイントに相当する当社株式及び当社株式の時価相当額の金銭を給付します。なお、本信託設定に係る金銭は全額当社が拠出するため、当社グループの従業員の負担はありません。
（２）信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当第２四半期連結会計期間末の当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、53,828千円、22,300株であります。
（新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りへの影響）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載しました新型コロナウイルス感染症の影響による会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
保証債務
関連会社の金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度(2020年11月30日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年５月31日) | |||
| 株式会社Trophy | 400,000千円 | 株式会社Trophy | 400,000千円 | |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日至 2020年５月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日至 2021年５月31日) | |||
| 給料及び手当 | 108,209 | 千円 | 89,891 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日 至 2020年５月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日 至 2021年５月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 2,465,655千円 | 2,855,132千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,465,655千円 | 2,855,132千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間 (自 2019年12月１日 至 2020年５月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年２月20日定時株主総会 | 普通株式 | 28,888 | 5.00 | 2019年11月30日 | 2020年２月21日 | 利益剰余金 |
（注）１株当たり配当額には東証第一部上場記念配当５円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当第２四半期連結会計期間において、「役員向け株式給付信託」及び「従業員向け株式給付信託」の導入により、当該信託が当社株式49,000株を取得し、自己株式が119,661千円増加しております。
この結果、当第２四半期連結会計期間末において自己株式は120,572千円となっております。
当第２四半期連結累計期間（自 2020年12月１日 至 2021年５月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年４月13日開催の取締役会決議に基づき、自己株式89,000株の取得を行っております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、自己株式が266,390千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において自己株式が386,963千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、空中店舗フィル・パーク事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年12月１日至 2020年５月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年12月１日至 2021年５月31日) | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） | △25円83銭 | 25円71銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △148,925 | 146,864 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △148,925 | 146,864 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,766,440 | 5,711,899 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | － | 25円44銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | － | 60,093 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）１．前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２．株主資本において自己株式として計上されている役員向け株式給付信託及び従業員向け株式給付信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間11,228株、当第２四半期連結累計期間49,000株であります。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年７月14日
株式会社フィル・カンパニー
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 トーマツ東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 森 田 健 司 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 倉 本 和 芳 | ㊞ |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フィル・カンパニーの2020年12月１日から2021年11月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(2021年３月１日から2021年５月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年12月１日から2021年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フィル・カンパニー及び連結子会社の2021年５月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。