E04141 会津鉄道 有価証券報告書－第35期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）1.　当社は、連結財務諸表を作成していないので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載していない。

　　　2.　売上高には、消費税等は含まれていない。

　　　3.　潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載をしていない。

２【沿革】

３【事業の内容】

当社は地方鉄道による単一事業の旅客及び貨物（荷物に限る）運輸業を行っている。

なお、旅客運輸営業に付帯する旅行業、広告業を行っている。

また、駅構内において、売店による飲食料品及びオリジナルグッズ等の販売も行っている。

路線については、営業区間は会津若松市（西若松）を起点とし南会津町（会津高原尾瀬口）を終点とする57.4kmである。

（事業系統図）

当社は、事業系統別に分かれていないので、下記のとおり会社の組織図を記載する。

４【関係会社の状況】

該当事項なし

５【従業員の状況】

(1)　提出会社の状況

（注）1.　従業員は、就業人員数（社外から当社への出向者を含む。）であり、臨時従業員数は〔　〕内に年間の平均人員を外数で記載している。

　　　2.　臨時従業員は、パートタイマーである。

　　　3.　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでいる。

(2)　労働組合の状況

平成５年３月11日、会津鉄道労働組合が設立され、上部団体の私鉄総連福島県協議会、福島県労協センター、会津若松地区労センターに加盟している。令和２年３月31日現在の組合員数は44名である。

なお、労使関係について特に記載すべき事項はない。

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

文中の将来に関する事項は、当会計年度末現在において、当社が判断したものである。

(1)　経営方針・経営戦略等

①会社の経営の基本方針

当社は、福島県と会津地方17市町村ならびに団体、企業、個人の出資によって設立された第３セクター方式の会社である。「安全・確実・親切」を社是としており、鉄道事業の基本である「安全・安定輸送の確保」は最優先事項であり、全社一丸となって取り組むとともに、「地域に貢献し、収支改善し続ける会社」をチャレンジテーマと定めた経営展開を図っている。

②中長期的な会社の経営戦略

継続可能な経営を行うためには、公的支援を含めた安定した収入の確保ができる企業体質の確立が経営の最重要課題と認識しており、以下の施策により業績の向上に邁進していく所存である。

ア．安全・安定輸送の確保

鉄道事業の基本である、「安全・安定輸送の確保」は、最優先事項であり、全社一丸となって取り組んでいる。特に安全の基盤となる老朽設備の更新は不可欠であり計画的に実施し安全性の向上を目指している。

イ．鉄道事業による収入の確保

少子化、人口減に伴い、地域生活輸送での輸送人員の増加が難しいことから、当社を取り巻く環境を的確に捉えた多彩かつ効果的な営業活動を展開し、観光輸送と首都圏直結輸送を安全・確実に行うことで人口減を上回る収入を確保する。

ウ．旅行業・販売業による増収対策

収益増が難しい鉄道事業の補完として、旅行業や販売業に積極的に取り組み、鉄道利用客及び収益の増加を図っている。

エ．経費削減対策

事業の実施に当たっては、常に事業手法の改善を図り、経費の削減に努めている。

オ．会社・社員の意識改革

「地域に貢献し、収支改善し続ける会社」を目指して、会社も社員も変化し続けるために企業変革活動（やる鉄！活動）に取り組んでいる。

(2)　目標とする経営指標

当社は、開業以来経常損失を計上しており、継続させていくことを経営の目標としている。

経営指標としては、地域の公共交通機関として地域住民の足となり、安全・安定輸送に加え、現金の動きを把握するキャッシュ・フロー経営を重視していくものである。

(3)　経営環境および対処すべき課題

今後の地方鉄道を取り巻く環境を展望すると、設備の老朽化、少子化による沿線人口の減少、風評被害の影響など厳しい状況が続いている。

さらに、今般発生した新型コロナウイルス感染拡大の影響により団体客及びインバウンドが激減したほか、学校等の休校により旅客運輸収入の減少、物品販売業の売上減少等が生じており、今後コロナ禍の影響が長期化した場合は、これまで経験したことがない大きな影響を受けることが予想される。

当社は、地方の公共交通機関としての使命を果たすため、新型コロナウイルス感染症対策本部を立ち上げ、従業員のマスクの着用や手洗い等の徹底、健康状態の把握を行っている。また、車内の抗菌コーティング、換気の向上、主要駅への消毒液の設置など感染症拡大防止に努めている。万が一従業員に多数の感染者が発生した場合、乗務員等の確保が課題となっている。

２【事業等のリスク】

当社の事業展開について影響を及ぼす可能性のあるリスクは以下のようなものがある。なお、文中に関する事項は、当事業年度末（令和３年３月31日）現在において判断したものである。

(1)　鉄道利用者の減少

当社は、開業以来、地域の公共交通機関として地域住民の足となり、安全・安定運行に努めてきたが、当社を取巻く経営環境は、少子高齢化に伴う学生の減少及びマイカーの普及等の要素による鉄道利用者が減少傾向にある。今後もこの傾向が続くことは、当社の業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。更にコロナ禍の影響により観光客等の激減が経営環境を厳しくさせている。

また、コロナ禍の影響が長引けば、更なる鉄道利用者の減少が大きくなる。

(2)　財務状況（老朽鉄道施設の承継）

当社は、昭和62年に日本国有鉄道改革法等施行法に基づき、東日本旅客鉄道㈱から鉄道施設等を承継し営業を開始している。しかし、その鉄道施設は、老朽施設が多く、維持メンテナンスに多額のコストが必要とされている。今後の施設維持について、大規模な経費が発生することも予想され、当社の業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性が存在している。

また、当面の資金繰りについては、地方公共団体からの補助金の概算交付等により、概ねの見通しは立っているものの、コロナ禍による緊急事態宣言が続けば、売上減少が減少し、資金繰りは悪化し大変厳しい状況になる可能性がある。

(3)　法的規制

当社は、事業展開をするにあたり、国土交通大臣（旧運輸大臣）から第一種鉄道事業者としての認可を受け事業展開をしている。その関係から鉄道事業法等による規制を受けおり、その規制を遵守しながら事業展開をすることは、反面コスト増加に繋がる一面もあり、当社の業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

(4)　自然災害等

地震・台風等の自然災害やテロ等に対して各種の対策を講じているが、これらを防ぐことが出来ない場合、鉄道施設に大きな被害を受け、当社の業績に大きな影響を及ぼす可能性がある。

(5)　公的支援

当社は、開業以来経常損失を計上しており、継続企業の前提に関する重要事象が存在しているが、当社はこれに対し、経営改善計画を策定し、その計画達成を重要な課題として事業展開をするとともに、この計画に対し、県及び沿線自治体等から、経営安定化を図る目的で財政支援を受けている。これにより、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断している。

なお、当社は今後も地域社会に貢献できる公共交通機関としてその使命を果たすべく邁進していく所存であり、関係各位からも変わらぬ支援をいただけるものと確信している。

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1)　営業成績等の状況の概要

当会計年度における当社の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりである。

①財政状態および経営成績の状況

営業については、新型コロナウイルス感染拡大の影響を受け、緊急事態宣言が発せられた４月～５月は、定期外の運輸収入が対前年比18.1％となり、その後GoToトラベルにより回復状況は見られたものの、12月には再び首都圏等に緊急事態宣言が発せられるなど、今まで経験したことのない危機的状況が続いている。

その結果、今年度の輸送人員は前期間に比べ183,357人減（62.5％）の305,234人となり、運輸収入も前期間に比べ158,864千円減（59.3％）の231,626千円となった。

その他の収益については、東京電力に対する風評被害賠償金が、第30期会計期間中に将来一括補償分として119,094千円が支払われた。これを前受金とし５年（52ヶ月）の清算としたため、当会計期間には雑収入として7,939千円を計上したが、風評被害賠償金は今期をもって終了となる。

また、芦ノ牧温泉～芦ノ牧温泉南間の鉄道用地内に光ケーブルの埋設依頼があり、その工事を受託したため、工事費の20,719千円,更には、福島県からの委託を受けた「松の下跨道橋新設工事」の管理費として、28,345千円を雑収入に計上した。

一方、費用については、収入の減少を受け、経費削減を徹底しましたが、今年度においては403,414千円の経常損失を計上することとなった。

これに対し、公共交通の安定化を図るとの見地から、福島県及び会津地方17市町村から安定化補助金及び運行継続のための緊急支援金の交付を受けたほか、国などからの鉄道施設総合安全対策事業費補助金を受けた結果、税引前当期損失は2,409千円となった。

なお、当社は、単一事業のため、事業部門の区分はありません。

②キャッシュ・フローの状況

当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動によるキャッシュ・フローが35,005千円（15.6％）増加したこと、投資活動によるキャッシュ・フローが93,229千円（74.8％）減少したこと、及び資金の期首残高が前事業年度に比べ94，711千円（197.8％）増加したことにより、前事業年度末に比べ36,487円（25.6％）増加し、179,082千円となった。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において、営業活動による資金の増加は35,005千円であり、前事業年度に比べ35,005千円（15.6％）増加した。これは、税引前当期純利益が58,050千円（96.0%）の増益となったこと、修繕引当金が前期は24,750千円の減少だったのに対し、当期は14,625千円の増加となったこと、固定資産圧縮損の計上が101,431千円（130.7%）増加したこと、未払金が294,839千円（601.9%）増加したこと、及び受託工事預り金が前期187,963千円の増加だったのに対し、当期は212,826千円の減少となったこと等によるものである。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度における投資活動による資金の減少は217,903千円であり、前事業年度に比べ93,229千円（74.8％）増加した。これは有形固定資産の取得による資金の減少が93,029千円（74.6％）増加したこと等によるものである。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度において、財務活動によるキャッシュ・フローは該当事項がない。

③生産、受注及び販売の実績

ａ．生産実績　　該当事項なし

ｂ．受注状況　　該当事項なし

ｃ．販売実績

当事業年度における販売実績は次のとおりである。

（注）上記金額には消費税等は含まれていない。

(2)　経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりである。なお、文中の将来に関する事項は、当会計年度末現在において当社が判断したものである。

①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されている。この財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いているが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性がある。

財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりである。

なお、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについては、「第５ 経理の状況 １財務諸表等　(1)財務諸表 注記事項（追加情報）」に記載のとおりである。

a.修繕引当金

修繕引当金は、鉄道に関する技術上の基準を定める省令（平成13年12月25日国交省令第151号）第90条の定めるところにより、車両に対しては８年ごとに実施される定期検査の費用の引当金であり、その繰入額は、車両ごとの過去の定期検査の実績等に基づき、将来の定期検査の費用の額を８ヶ年均等配分した額を計上している。

当該見積りについて、将来の定期検査に係る費用の額に見直しが必要となった場合、翌事業年度以降の財務諸表において追加の繰入が必要になる可能性がある。

②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「第２事業の状況　３経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(1)経営成績等の状況の概要」に記載のとおりである。

４【経営上の重要な契約等】

（注）契約期間満了のものについては、両者の合意により引き続き有効なものとなっている。

５【研究開発活動】

該当事項なし

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

当社は、開業当初より老朽化した施設が多く、年次計画に基づき軌道強化等の工事を推進してきたが、令和２年度は、レール交換、ＰＣマクラギ交換、木マクラギ更新、落石等防護設備、制御装置等の改良、連動装置リレー交換等の工事を実施した。

２【主要な設備の状況】

当社における主要な設備は以下のとおりである。

（注）1．金額には消費税等は含まれていない。

　　　2．現在休止中の主要な設備はない。

　　　3．従業員数の〔　〕は、臨時従業員数を外書している。

３【設備の新設、除却等の計画】

当社は、地方鉄道事業の単一事業を行っており、その施設等は老朽化している。その中でも安全輸送の観点から、レール交換、ＰＣマクラギ交換を年次的に計画してきた。

当事業年度後１年間の設備投資計画（新設・拡充）は、老朽化対策事業としてレール交換及びＰＣマクラギ交換などを立ており、主な内容については次のとおりである。

なお、除却等の計画については、経常的な除却を除き、重要な設備の除却・売却の計画はない。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

(1)【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

(2)【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項なし

②【ライツプランの内容】

該当事項なし

③【その他の新株予約権等の状況】

該当事項なし

(3)【行使価額修正条項付新株予約権付転換社債券等の行使状況等】

該当事項なし

(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】

（注）第三者割当：発行株数2,500株、発行価格50,000円、資本組入額50,000円

　　　　　　　　　主な割当先　福島県、第三者等

(5)【所有者別状況】

(6)【大株主の状況】

(7)【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　該当事項なし

(1)【株主総会決議による取得の状況】

該当事項なし

(2)【取締役会決議による取得の状況】

該当事項なし

(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項なし

(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項なし

３【配当政策】

当社は、創業以来第３セクター鉄道として終始厳しい経営環境の中で、誘客増収及び経費節減に努め収支改善を図り、株主への利益還元のため営業努力を重ねてまいりました。

そのような中、利益配分につきましては、年１回の定時株主総会決議により、業績に対応した期末配当を行なうことを基本としつつ、企業体質の充実強化と事業展開に備えるための内部留保の確保などを勘案して決定することを基本的な考え方としております。

しかしながら、構造的問題等諸般の事情もあり、誠に遺憾ながら、当期も無配当を予定しております。

今後は早期配当実現を重要課題として、会社を挙げて事業推進に邁進する所存であります。

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1)【コーポレート・ガバナンスの概要】

①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方

当社は、株主の皆様をはじめとする全てのステークホルダー（利害関係者）から信頼される企業であるために、コーポレート・ガバナンスの充実を経営上の重要な課題の一つと位置付けている。

具体的には、経営の健全性、効率性及び透明性を高める経営の意思決定、情報開示等の適切な体制を整備するとともに必要な施策を実施している。

②　会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等

ａ　会社の機関の内容及び内部統制システムの状況

当社の取締役は20名以内と定款で定めており、現時点は14名で構成されている。当社は定期的に取締役会を開催し、重要な情報伝達を確実に行う体制を整備している。また、当社は監査役制度を採用しており、監査役会は監査役4名（うち3名社外監査役）で構成され、定期的に監査役会を開催している。各監査役は会社法第383条の１に基づき取締役会に出席し、取締役の監督と共に適宜、提言・助言を行い、業務執行状況について法令及び定款に違反していないかの確認を行っている。

内部統制システムについては、当社はコーポレート･ガバナンスの強化の一環として、内部統制システムの整備を進めており、経理関係規程類の整備及び情報管理の徹底を行い、明確なルールに基づき業務を遂行している。

弁護士・会計監査人等その他第三者の状況については、重要な法務的課題及びコンプライアンスに係る事象は、外部の弁護士に相談し、必要な検討を実施している。また、会計監査人とは、通常の会計監査を受けると共に、ディスクロージャーの速報性と正確性を確保する観点から、重要な会計的課題について随時相談し検討を実施している。

以上を図表にすると次のようになる。

ｂ　会社と社外取締役及び社外監査役の人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係の概要

当社の社外取締役は11名、社外監査役は3名であります。選任に関して独立性に関する方針はありませんが、社外取締役のうち、内堀雅雄氏、鈴木正晃氏、室井照平氏、大宅宗吉氏、星學氏、三澤豊隆氏、薄友喜氏、渡辺仁氏の8名については、「5役員の状況」の「略歴」に記載のとおり、福島県知事及び沿線の市町村長として、又は要職に就かれ、福島県及び各地域の交通政策をはじめ、県民、地域住民の福祉向上など行政全般を担う方々であり、当社の経営に対する指導・助言及び明確なご意見をいただけるものと判断し、社外取締役として選任しております。なお、当該地方自治体の株式数は合せて14,664株であります。当社は、福島県及び会津総合開発協議会並びに沿線市町より補助金を受けております。

社外監査役のうち遠藤忠一氏は、喜多方市長であり、武藤周一氏、星利吉氏の3名については、市町の要職を努められた方々であり、幅広い見識と豊富な経験を当社の監査に生かしていただくことを期待し、社外監査役として選任しております。

社外取締役及び社外監査役は、取締役会に出席し、独立、客観的な立場から積極的に発言をしております。

ｃ　リスク管理体制の状況

当社では、鉄道の運行に関し、設備強化や社員教育等を通じ、事故防止、災害防止、輸送障害からの早期復旧など、さまざまなリスク管理を行っている。特に事故・災害等の発生に備え、輸送指令室を24時間体制にしている。

また、平成18年10月1日より「安全管理規程」を定め、社長をトップに、安全統括管理者をはじめ、各管理者を配置し、その時点の問題点等を共有し、その都度対応できる体制を構築している。

上記のほか、ＪＲ・東武・野岩との連絡運輸に対応した、事故時対応、駅員・乗務員に対する異常時対応等について合同訓練を行なっている。

ｄ　役員報酬の内容

当期における取締役及び監査役に対する役員報酬は次のとおりである。

(2)【役員の状況】

男性19名　女性0名（役員のうち女性の比率0％）

(注)1　監査役　武藤周一、遠藤忠一、星利吉は会社法第２条第１６号に定める「社外監査役」である。

　　2　令和３年６月から２年間

　　3　令和２年６月から４年間

(3)【監査の状況】

①　内部監査及び監査役監査の状況

内部監査制度については、現在明確な組織体制が整備されていないが、今後内部監査制度の整備を図り、監査役監査・会計監査の相互連携により監査体制の充実を図る予定である。

②　会計監査の状況

当社の会計監査業務を執行した公認会計士は、髙野宏之氏（継続監査年数18年）であり、補助者はその他1名で構成されている。なお、監査意見の審査については、外部の独立した公認会計士が担当しており、監査意見の表明に先立って審査を受けることにより、監査意見が監査基準等に準拠して適切に形成されていることを確認している。

③　監査報酬の内容等

ａ　監査公認会計士等に対する報酬の内容

ｂ　その他重要な報酬の内容

該当事項なし

ｃ　監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容

該当事項なし

ｄ　監査報酬の決定方針

会計監査人の報酬等の額については、当社の規模・特性、監査日数等の諸要件を勘案して、適正に決定している。

(4)【役員の報酬等】

当社は非上場会社であるので、記載すべき事項はない。

なお、役員報酬の内容につきましては、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等(1)コーポレート・ガバナンスの概要」に記載している。

(5)【株式の保有状況】

当社は非上場会社であるので、記載すべき事項はない。

第５【経理の状況】

1．財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）第２条の規定に基づき、「財務諸表等規則」並びに「鉄道事業会計規則」（昭和62年運輸省令第７号）に基づいて作成している。

2．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度（令和２年４月１日から令和３年３月31日まで）の財務諸表について、公認会計士髙野宏之氏による監査を受けている。

3．連結財務諸表について

当社は、子会社がないので、連結財務諸表は作成していない。

１【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【営業費明細表】

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

（単位：千円）

当事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

（単位：千円）

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（重要な会計方針）

1．棚卸資産の評価基準及び評価方法

　　 商　品　　最終仕入原価法による原価法

貯蔵品　　最終仕入原価法による原価法

2．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法（ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物（付属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）

なお、主な耐用年数は以下のとおりである。

　　　　建物及び構築物　　　5～60年

　　　　機械装置及び車両　　7～20年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（5年）に基づいている。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする方法によっている。

3．引当金の計上基準

(1)　賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込み額に基づき計上している。

(2)　修繕引当金

修繕引当金は、鉄道に関する技術上の基準を定める省令（平成13年12月25日国交省令第151号）第90条の定めるところにより、車両に対して８年ごとに実施される定期検査の費用の引当金である。

繰入額は、過去の実績を基準とした定期検査費用見積額を要検査期間の８ヵ年に均等分した金額である。

(3)　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上している。

4．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

5．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)  工事負担金等の会計処理

当社は鉄道業における連続立体交差等の高架化工事や踏切道路拡幅工事等を行うにあたり、地方公共団体等により工事費の一部として工事負担金等を受けている。

これらの工事負担金等は、工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額して計上している。

なお、損益計算書においては、工事負担金等受入額を特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を工事負担金等圧縮額として、特別損失に計上している。

(2)　消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用している。

（未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号令和２年３月31日）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号令和２年３月31日）

(1)  概要

　　収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識される。

　　ステップ１：顧客との契約を識別する。

　　ステップ２：契約における履行義務を識別する。

　　ステップ３：取引価格を算定する。

　　ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

　　ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2)　適用予定日

　　令和４年３月期の期首より適用予定である。

(3)　当該会計基準等の適用による影響

　　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中である。

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号令和２年３月31日）

(1)　概要

　　　国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められた。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用される。

　　・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

　　・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

　　　また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められた。

(2)　適用予定日

　　令和４年３月期の期首より適用予定であります。

(3)　当該会計基準等の適用による影響

　　影響額は、当財務諸表の作成時において評価中である。

（追加情報）

　　新型コロナウイルス感染症の影響により社会経済活動が停滞し、当社は営業収益減少等の影響が生じている。当社は、当該影響が翌事業年度まで続くものの、その後、徐々に収束するとの仮定をおき、会計上の見積りを行なっている。しかしながら、新型コロナウイルス感染症の影響は不確定要素が多いことから、翌事業年度の財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性がある。

（貸借対照表関係）

※1　鉄道事業固定資産の取得原価から直接減額された工事負担金等による圧縮記帳累計額

（損益計算書関係）

※1　補助金の内訳

（株主資本等変動計算書関係）

　前事業年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び総数に関する事項

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項なし

３．配当に関する事項

該当事項なし

　当事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び総数に関する事項

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

該当事項なし

３．配当に関する事項

該当事項なし

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

前事業年度 （自 平成31年４月１日 至 令和２年３月31日） 当事業年度 （自 令和２年４月１日 至 令和３年３月31日）

　現金及び現金等価物　　　　　　　　　　　　142,595千円　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　179,082千円

（リース取引関係）

該当事項なし。

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

当社は資金運用については銀行等金融機関からの借り入れはしていない。また、デリバティブ取引は利用していない。

未収運賃及び預り連絡運賃は、相互乗入れ鉄道事業会社との連絡運賃の精算時に生ずる債権債務であり、２ヶ月以内に決済されるものである。また未収金は、主に県や沿線自治体からの補助金であるが、一部営業債権が含まれており、これについては、顧客の信用リスクに晒されている。これに対しては取引相手ごとに残高を管理し、回収懸念の早期把握や軽減を図っている。

未払金は、全て３ヶ月以内の支払期日である。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

前事業年度（令和２年３月31日）

当事業年度（令和３年３月31日）

（注１）金融商品の時価の算定方法に関する事項

(1)　資産および負債

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。

（有価証券関係）

該当事項なし

（デリバティブ取引関係）

該当事項なし

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定拠出型の制度として、中小企業退職金共済法に基づく中小企業退職金共済制度に加入しております。

２．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度10,426千円、当事業年度10,474千円であります。

（ストック・オプション関係）

該当事項なし

（税効果会計関係）

該当事項なし

（企業結合等関係）

該当事項なし

（資産除去債務関係）

該当事項なし

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は旅客運輸事業の単一セグメントであるため、記載を省略している。

【関連情報】

前事業年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、当該事項はない。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はない。

当事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略している。

２．地域ごとの情報

(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、当該事項はない。

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はない。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

該当事項はない。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

該当事項はない。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

該当事項はない。

（賃貸等不動産関係）

該当事項なし

（持分法損益等）

子会社及び関連会社がないため、記載していない。

【関連当事者情報】

１．関連当事者との取引

(1)　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

　(ア)　財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等

　　前事業年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

当事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

　(イ)　財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等

　　前事業年度（自　平成31年４月１日　至　令和２年３月31日）

（注）１．上記(ア)～(イ)の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には、消費税が含まれる。

　　当事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）

（注）１．上記(ア)～(イ)の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には、消費税が含まれる。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等連絡運賃の精算については、一般取引先と同様である。

２．親会社又は重要な関連会社に関する注記

該当なし

（1株当たり情報）

（注）1．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。

2．１株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

3．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりである。

（重要な後発事象）

該当事項なし

⑤【附属明細表】

【有価証券明細表】

該当事項なし

【有形固定資産等明細表】

(注)1．当期増加額のうち主なものは次のとおりである。

2．当期減少額のうち（　）内は内書きで、補助金の交付及び工事負担金の受入により取得価額から控除している圧縮記帳額であり、その主なものは次のとおりである。

【社債明細表】

該当事項なし

【借入金等明細表】

該当事項なし

【引当金明細表】

【資産除去債務明細表】

該当事項なし

(2)【主な資産及び負債の内容】

当事業年度末（令和３年３月31日現在）における主な資産及び負債の内容は次のとおりである。

①　現金及び預金

②　未収運賃

③　未収金

④　棚卸資産

商品

貯蔵品

⑤　買掛金

⑥　未払金

⑦　預り連絡運賃

(3)【その他】

該当事項はない。

第６【提出会社の株式事務の概要】

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

　　当社は、法第24条の７第１項に規定する親会社等はない。

２【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出している。

(1) (2) 有価証券報告書及びその添付書類 半期報告書 （ 事業年度 自平成31年４月１日 （第34期）至令和２年３月31日 ） （ 第35期中 自令和元年４月１日 至令和２年９月30日 ） 令和２年７月31日 東北財務局長に提出 令和２年12月28日 東北財務局長に提出

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項なし。

独立監査人の監査報告書

令和3年6月28日

会津鉄道株式会社

　取締役会　御中

公認会計士髙野宏之事務所 福島県福島市

公認会計士 髙 野 宏 之 印

監査意見

私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている会津鉄道株式会社の令和２年４月１日から令和３年３月31日までの第35期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、会津鉄道株式会社の令和３年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

監査意見の根拠

私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における私の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。私は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。私は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

財務諸表監査における監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。

・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。

利害関係

会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上

※１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管している。 ２．財務諸表の範囲にはXBRLデータ自体は含まれていない。