| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年４月28日 |
| 【四半期会計期間】 | 第58期第１四半期(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) |
| 【会社名】 | 富士変速機株式会社 |
| 【英訳名】 | FUJI HENSOKUKI CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山 本 浩 司 |
| 【本店の所在の場所】 | 岐阜県岐阜市中洲町18番地 |
| 【電話番号】 | 058－271－6521 （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 蓮 井 隆 之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 岐阜県岐阜市中洲町18番地 |
| 【電話番号】 | 058－271－6521 （代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 蓮 井 隆 之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社名古屋証券取引所(名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第57期第１四半期累計期間 | 第58期第１四半期累計期間 | 第57期 | |
| 会計期間 | 自 2020年１月１日至 2020年３月31日 | 自 2021年１月１日至 2021年３月31日 | 自 2020年１月１日至 2020年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 1,780,768 | 1,278,608 | 6,238,690 |
| 経常利益 | (千円) | 132,080 | 66,679 | 359,703 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 23,794 | 45,778 | 168,743 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 2,507,500 | 2,507,500 | 2,507,500 |
| 発行済株式総数 | (株) | 17,955,000 | 17,955,000 | 17,955,000 |
| 純資産額 | (千円) | 9,956,766 | 10,080,692 | 10,059,111 |
| 総資産額 | (千円) | 11,625,589 | 11,606,204 | 11,475,043 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 1.41 | 2.71 | 9.98 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 6.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 85.6 | 86.9 | 87.7 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、昨年発生した新型コロナウイルス感染症の影響が継続するなか、各種感染拡大防止措置により経済活動が制限される状況が続いており、景気の先行きが不透明な状況で推移いたしました。
このような環境のもと、当社におきましては、差別化戦略に基づく当社の強みや技術を活かした製品開発と生産体制の最適化を行い、いかなる事業環境の変化にも対応すべく原価低減活動と生産性の向上に努めてまいりました。
減速機関連事業では、顧客ニーズに応えた個別製品の開発による提案営業を進め、新規顧客獲得に注力するとともに、生産体制の改善等による収益獲得に努めてまいりました。
駐車場装置関連事業では、くし歯式の強みを生かした営業展開により新規開拓に取り組むとともに、既設物件に対する計画的な改修提案や付加価値提案を推進し、製造・施工コストの管理体制強化を進めることにより、受注・収益の獲得に努めてまいりました。
室内外装品関連事業では、生産・品質管理体制の強化を図り、収益改善に努めてまいりました。
この結果、当第１四半期累計期間の売上高は1,278百万円(前期比28.2％減)、営業利益は60百万円(前期比54.1％減)、経常利益は66百万円(前期比49.5％減)、四半期純利益は前第１四半期累計期間に計上した投資有価証券評価損の計上がなく45百万円(前期比92.4％増)となりました。
なお、セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
［減速機関連事業］
無人搬送台車駆動用減速機など、当社得意の個別製品の拡販に注力しましたが、工作機械の市況は回復するも民間設備投資需要全体では厳しい状況が続いているため定番製品が伸び悩み、売上高は784百万円(前期比5.5％減)となりました。営業利益につきましては、継続的な原価低減活動等に取り組みましたが、売上高の減少等により37百万円(前期比28.0％減)となりました。
［駐車場装置関連事業］
前第１四半期における新設物件の反動により、売上高は437百万円(前期比49.7％減)となりました。営業利益につきましては、製造・施工コストの管理体制強化など継続的な原価低減活動に努めましたが、第１四半期においては売上高の減少等により25百万円(前期比67.2％減)となりました。
［室内外装品関連事業］
品質管理の徹底と生産性向上に取り組み、受注獲得に努めましたが、新型コロナウイルス感染症による繰延べなどもあり、売上高は56百万円(前期比30.0％減)となりました。営業損益につきましても、継続的な原価低減に取り組むものの、売上高の減少により２百万円の損失(前期は０百万円の利益)となりました。
また、当第１四半期会計期間における財政状態の概況は次のとおりであります。
[資産]
当第１四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末に比べ131百万円増加し11,606百万円となりました。
流動資産は、受取手形及び売掛金が279百万円減少した一方で、未成工事支出金が160百万円、現金及び預金が90百万円、仕掛品が65百万円、原材料及び貯蔵品が57百万円、製品が22百万円増加したことにより、前事業年度末に比べ124百万円増加し7,890百万円となりました。
固定資産は、有形固定資産が減価償却費等により43百万円減少した一方で、保有株式の株価上昇等により投資有価証券が37百万円、長期前払費用を含むその他の項目が15百万円増加したことで、前事業年度末に比べ６百万円増加し3,715百万円となりました。
[負債]
当第１四半期会計期間末の負債は、前事業年度末に比べ109百万円増加し1,525百万円となりました。
流動負債は、未払法人税等が42百万円、未払金を含むその他の項目が53百万円減少した一方で、支払手形及び買掛金が159百万円、引当金が36百万円増加したことにより、前事業年度末に比べ100百万円増加し1,146百万円となりました。
固定負債は、主に退職給付引当金が９百万円増加したことにより、前事業年度末に比べ９百万円増加し379百万円となりました。
[純資産]
当第１四半期会計期間末の純資産は、前事業年度末に比べ21百万円増加し10,080百万円となりました。
これは、主にその他有価証券評価差額金が26百万円増加したことによるものであります。
なお、自己資本比率は前事業年度末に比べ0.8ポイント減少し86.9％となりました。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第１四半期累計期間の研究開発費の総額は25百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 44,000,000 |
| 計 | 44,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年４月28日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 17,955,000 | 17,955,000 | 名古屋証券取引（市場第二部） | 単元株式数100株 |
| 計 | 17,955,000 | 17,955,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年３月31日 | ─ | 17,955,000 | ─ | 2,507,500 | ─ | 3,896,950 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2020年12月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ─ | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ─ | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | ― | ― |
| 1,039,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 169,062 | ― |
| 16,906,200 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 8,900 | |||
| 発行済株式総数 | 17,955,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 169,062 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が400株(議決権４個)含まれております。
２ 「単元未満株式」には、当社保有の自己株式44株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)富士変速機株式会社 | 岐阜県岐阜市中洲町18番地 | 1,039,900 | ― | 1,039,900 | 5.79 |
| 計 | ― | 1,039,900 | ― | 1,039,900 | 5.79 |
(注) 当第１四半期会計期間末日現在の自己株式数は1,039,944株であります。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2021年１月１日から2021年３月31日まで)及び第１四半期累計期間(2021年１月１日から2021年３月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年12月31日) | 当第１四半期会計期間(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,490,179 | 4,581,177 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※ 2,130,233 | 1,850,568 | |||||||||
| 製品 | 44,065 | 67,046 | |||||||||
| 仕掛品 | 538,488 | 603,960 | |||||||||
| 未成工事支出金 | 134,226 | 294,719 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 392,684 | 449,851 | |||||||||
| その他 | 42,465 | 48,491 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,405 | △5,569 | |||||||||
| 流動資産合計 | 7,765,937 | 7,890,245 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 2,552,759 | 2,555,196 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,911,345 | △1,925,003 | |||||||||
| 建物（純額） | 641,413 | 630,193 | |||||||||
| 機械及び装置 | 2,409,379 | 2,410,030 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,884,631 | △1,908,808 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 524,747 | 501,221 | |||||||||
| 土地 | 1,604,963 | 1,604,963 | |||||||||
| 建設仮勘定 | - | 1,310 | |||||||||
| その他 | 1,044,271 | 1,045,402 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △903,454 | △914,499 | |||||||||
| その他（純額） | 140,817 | 130,903 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,911,942 | 2,868,592 | |||||||||
| 無形固定資産 | 53,507 | 49,984 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 288,394 | 326,276 | |||||||||
| その他 | 455,260 | 471,105 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 743,655 | 797,382 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,709,105 | 3,715,959 | |||||||||
| 資産合計 | 11,475,043 | 11,606,204 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年12月31日) | 当第１四半期会計期間(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 691,455 | 850,618 | |||||||||
| 未払法人税等 | 85,828 | 43,541 | |||||||||
| 引当金 | 51,737 | 88,039 | |||||||||
| その他 | 216,964 | 163,927 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,045,985 | 1,146,127 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 316,548 | 326,460 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 18,380 | 20,460 | |||||||||
| その他 | 35,017 | 32,463 | |||||||||
| 固定負債合計 | 369,946 | 379,383 | |||||||||
| 負債合計 | 1,415,932 | 1,525,511 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,507,500 | 2,507,500 | |||||||||
| 資本剰余金 | 3,896,954 | 3,896,954 | |||||||||
| 利益剰余金 | 3,881,870 | 3,876,903 | |||||||||
| 自己株式 | △198,023 | △198,023 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,088,301 | 10,083,335 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △29,190 | △2,642 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | △29,190 | △2,642 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,059,111 | 10,080,692 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 11,475,043 | 11,606,204 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日) | 当第１四半期累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,780,768 | 1,278,608 | |||||||||
| 売上原価 | 1,429,415 | 1,014,295 | |||||||||
| 売上総利益 | 351,352 | 264,312 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 220,032 | 204,042 | |||||||||
| 営業利益 | 131,319 | 60,270 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 86 | 51 | |||||||||
| 保険配当金 | - | 4,669 | |||||||||
| 受取ロイヤリティー | 1,215 | 1,355 | |||||||||
| 業務受託料 | - | 2,730 | |||||||||
| その他 | 1,154 | 992 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,456 | 9,798 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 売上割引 | 1,546 | 1,334 | |||||||||
| 電力契約変更費用 | - | 1,955 | |||||||||
| その他 | 149 | 99 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,695 | 3,389 | |||||||||
| 経常利益 | 132,080 | 66,679 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | 106,186 | - | |||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 106,186 | 0 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 25,894 | 66,679 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,055 | 32,091 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △4,955 | △11,190 | |||||||||
| 法人税等合計 | 2,100 | 20,900 | |||||||||
| 四半期純利益 | 23,794 | 45,778 | |||||||||
【注記事項】
(四半期貸借対照表関係)
※ 四半期会計期間末日満期手形の会計処理は、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、前事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形が、事業年度末残高に含まれております。
| 前事業年度(2020年12月31日) | 当第１四半期会計期間(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 受取手形 | 90,011千円 | ―千円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2020年１月１日至 2020年３月31日) | 当第１四半期累計期間(自 2021年１月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 49,888千円 | 52,173千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年３月25日定時株主総会 | 普通株式 | 50,745 | 3.00 | 2019年12月31日 | 2020年３月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年３月26日定時株主総会 | 普通株式 | 50,745 | 3.00 | 2020年12月31日 | 2021年３月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年３月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)1 | 四半期損益計算書計上額(注)2 | ||||
| 減速機関連事業 | 駐車場装置関連事業 | 室内外装品関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 830,517 | 869,207 | 81,043 | 1,780,768 | ― | 1,780,768 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 15,102 | ― | ― | 15,102 | △15,102 | ― |
| 計 | 845,620 | 869,207 | 81,043 | 1,795,871 | △15,102 | 1,780,768 |
| セグメント利益 | 51,512 | 79,134 | 672 | 131,319 | ― | 131,319 |
(注)1. セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。
2. セグメント利益は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期累計期間(自 2021年１月１日 至 2021年３月31日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)1 | 四半期損益計算書計上額(注)2 | ||||
| 減速機関連事業 | 駐車場装置関連事業 | 室内外装品関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 784,787 | 437,066 | 56,754 | 1,278,608 | ― | 1,278,608 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 34,333 | ― | ― | 34,333 | △34,333 | ― |
| 計 | 819,121 | 437,066 | 56,754 | 1,312,942 | △34,333 | 1,278,608 |
| セグメント利益又は損失(△) | 37,071 | 25,958 | △2,760 | 60,270 | ― | 60,270 |
(注)1. セグメント売上高の調整額は、セグメント間の内部売上高消去額であります。
2. セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間(自 2020年１月１日至 2020年３月31日) | 当第１四半期累計期間(自 2021年１月１日至 2021年３月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | １円41銭 | ２円71銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益(千円) | 23,794 | 45,778 |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 23,794 | 45,778 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 16,915 | 16,915 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年４月28日
富士変速機株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 池 ヶ 谷 正 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 内 田 宏 季 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている富士変速機株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第58期事業年度の第１四半期会計期間(2021年１月１日から2021年３月31日まで)及び第１四半期累計期間(2021年１月１日から2021年３月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、富士変速機株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。