| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年２月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第148期第３四半期 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
| 【会社名】 | 東亜石油株式会社 |
| 【英訳名】 | TOA OIL CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 原 田 和 久 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県川崎市川崎区水江町３番１号 |
| 【電話番号】 | 044（280）0600 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務担当取締役 宍 戸 康 行 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県川崎市川崎区水江町３番１号 |
| 【電話番号】 | 044（280）0600 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務担当取締役 宍 戸 康 行 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第147期第３四半期連結累計期間 | 第148期第３四半期連結累計期間 | 第147期 | |
| 会計期間 | 自 2019年１月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年12月31日 | 自 2019年１月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 19,361 | 19,719 | 34,596 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | 1,327 | 834 | △400 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (百万円) | 1,095 | 858 | △1,421 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 1,164 | 917 | △1,462 |
| 純資産額 | (百万円) | 29,334 | 27,002 | 26,706 |
| 総資産額 | (百万円) | 83,308 | 99,929 | 81,326 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | (円) | 88.06 | 69.03 | △114.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 35.2 | 27.0 | 32.8 |
| 回次 | 第147期第３四半期連結会計期間 | 第148期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年10月１日至 2020年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △6.60 | 50.03 |
(注) １. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については
記載しておりません。
２. 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３. 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
４. 第147期は決算期変更により、2019年１月１日から2020年３月31日までの15ヶ月の変則決算となってお
ります。これに伴い、第147期第３四半期連結累計期間(2019年１月１日から2019年９月30日まで)と第
148期第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)とは対象期間が異なっており
ます。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の分析
当第３四半期連結累計期間（2020年４月～12月）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、経済活動が抑制され景気は依然として厳しい状況となりました。政府の各種政策が実施され、持ち直しの動きも見られましたが、再び感染症拡大が見られるなど、未だに収束時期の見通しが立っておらず、景気の先行きは不透明な状況が続いております。
このような状況の下、当社京浜製油所および水江発電所は安定的に操業を継続いたしました。
当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高19,719百万円（前年同四半期比1.8％増）、営業利益854百万円（前年同四半期比32.5％減）、経常利益834百万円（前年同四半期比37.1％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益858百万円（前年同四半期比21.6％減）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
＜石油事業部門＞
出光興産株式会社との受託精製契約に基づき、2,816千kL（前年同四半期比17.0％減）の原油・原料油を処理しました。
売上高は16,637百万円（前年同四半期比9.6％増）、セグメント利益（営業利益）は1,007百万円（前年同四半期比176.1％増）となりました。
＜電気事業部門＞
出光興産株式会社との受託発電契約および東京電力エナジーパートナー株式会社との電力受給契約に基づき、886百万kWh（前年同四半期比11.0％減）を送電しました。
売上高は3,518百万円（前年同四半期比24.0％減）、セグメント損失（営業損失）は153百万円（前年同四半期はセグメント利益901百万円）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における総資産は99,929百万円となり、前連結会計年度末に比べ18,602百万円の増加となりました。これは主に立替揮発油税等の増加によるものです。
負債は72,927百万円となり、前連結会計年度末に比べ18,307百万円の増加となりました。これは主に未払揮発油税等の増加によるものです。
純資産は27,002百万円となり、前連結会計年度末に比べ295百万円の増加となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益が配当金の支出を上回ったことによるものです。
以上の結果、当第３四半期連結会計期間末における自己資本比率は27.0％となりました。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
＜対処すべき課題＞
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
＜財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針＞
当社は、出光興産グループのエネルギー安定供給の一翼を担う石油精製会社であり、同グループ各社との連携を一層強化し、事業の持続的発展を図ります。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
2020年12月31日現在
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 30,000,000 |
| 計 | 30,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年２月15日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 12,443,500 | 12,443,500 | 東京証券取引所（市場第二部） | 単元株式数100株 |
| 計 | 12,443,500 | 12,443,500 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年12月31日 | ― | 12,443 | ― | 8,415 | ― | 4,687 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
なお、当社は、2020年12月15日開催の取締役会において、当社の親会社である出光興産株式会社による当社の普通株式（以下「当社株式」といいます。）の全て（但し、出光興産株式会社の所有する当社株式および当社の所有する自己株式を除きます。以下同じです。）に対する公開買付け（以下、「本公開買付け」といいます。）に関して、賛同の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様が本公開買付けに応募することを推奨する旨の決議をいたしました。本公開買い付けに関する詳細は、2020年12月16日に、出光興産株式会社が提出した公開買付届出書および同日当社が提出した意見表明報告書をご覧ください。また本公開買付けの期間は、2021年１月29日に出光興産株式会社が提出した訂正公開買付届出書および同日当社が提出した訂正意見表明報告書の通り延長されております。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 3,500 | 普通株式 | 3,500 | ― | 株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式 |
| 普通株式 | 3,500 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式12,430,400 | 124,304 | 同上 | ||
| 単元未満株式 | 普通株式9,600 | ― | 同上 | ||
| 発行済株式総数 | 12,443,500 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 124,304 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」には、証券保管振替機構名義の株式が1,100株(議決権11個)含まれております。
２ 「単元未満株式」には当社所有の自己株式91株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)東亜石油株式会社 | 神奈川県川崎市川崎区水江町３番１号 | 3,500 | ― | 3,500 | 0.0 |
| 計 | ― | 3,500 | ― | 3,500 | 0.0 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 513 | 489 | |||||||||
| 売掛金 | 2,227 | 2,620 | |||||||||
| たな卸資産 | 4,004 | 3,851 | |||||||||
| 立替揮発油税等 | 16,150 | 33,629 | |||||||||
| その他 | 1,504 | 3,907 | |||||||||
| 流動資産合計 | 24,400 | 44,498 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 構築物（純額） | 6,438 | 6,040 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 13,839 | 17,149 | |||||||||
| 土地 | 20,035 | 19,943 | |||||||||
| その他（純額） | 10,460 | 6,326 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 50,774 | 49,459 | |||||||||
| 無形固定資産 | 449 | 398 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 5,702 | 5,573 | |||||||||
| 固定資産合計 | 56,926 | 55,431 | |||||||||
| 資産合計 | 81,326 | 99,929 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 160 | 133 | |||||||||
| 短期借入金 | 25,400 | 25,523 | |||||||||
| 未払揮発油税等 | 14,682 | 30,572 | |||||||||
| 火災損失引当金 | 1,829 | 68 | |||||||||
| 引当金 | 535 | 246 | |||||||||
| その他 | 5,786 | 7,652 | |||||||||
| 流動負債合計 | 48,394 | 64,197 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 特別修繕引当金 | 2,713 | 2,816 | |||||||||
| 修繕引当金 | 965 | 3,451 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 2,059 | 1,988 | |||||||||
| その他 | 487 | 473 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,225 | 8,730 | |||||||||
| 負債合計 | 54,619 | 72,927 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 8,415 | 8,415 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,323 | 4,323 | |||||||||
| 利益剰余金 | 14,190 | 14,427 | |||||||||
| 自己株式 | △5 | △6 | |||||||||
| 株主資本合計 | 26,922 | 27,159 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 78 | 85 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △293 | △242 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △215 | △156 | |||||||||
| 純資産合計 | 26,706 | 27,002 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 81,326 | 99,929 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 19,361 | 19,719 | |||||||||
| 売上原価 | 17,192 | 17,774 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,169 | 1,945 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 903 | 1,091 | |||||||||
| 営業利益 | 1,265 | 854 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1 | 1 | |||||||||
| 受取配当金 | 3 | 6 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 98 | 41 | |||||||||
| 受取保証料 | 3 | 19 | |||||||||
| その他 | 5 | 12 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 113 | 81 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 21 | 68 | |||||||||
| 有形固定資産処分損 | 3 | 5 | |||||||||
| 基地利用料 | 13 | 14 | |||||||||
| その他 | 13 | 12 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 52 | 101 | |||||||||
| 経常利益 | 1,327 | 834 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ― | 59 | |||||||||
| 火災損失引当金戻入額 | ― | 238 | |||||||||
| 補助金収入 | 233 | ― | |||||||||
| 受取保険金 | 36 | ― | |||||||||
| 違約金収入 | ― | 156 | |||||||||
| 特別利益合計 | 270 | 453 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 39 | |||||||||
| 特別損失合計 | ― | 39 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,598 | 1,249 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,351 | 380 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △849 | 10 | |||||||||
| 法人税等合計 | 502 | 390 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,095 | 858 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,095 | 858 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 1,095 | 858 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 32 | 7 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 36 | 51 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 69 | 58 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 1,164 | 917 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 1,164 | 917 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日至 2019年９月30日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年12月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 2,067百万円 | 3,042百万円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)
１． 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年３月27日定時株主総会 | 普通株式 | 497 | 40 | 2018年12月31日 | 2019年３月28日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
１． 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 621 | 50 | 2020年３月31日 | 2020年６月24日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額（注）１ | 四半期連結損益計算書計上額（注）２ | |||
| 石油事業 | 電気事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 15,185 | 4,175 | 19,361 | ― | 19,361 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | 455 | 455 | △455 | ― |
| 計 | 15,185 | 4,631 | 19,817 | △455 | 19,361 |
| セグメント利益 | 364 | 901 | 1,265 | ― | 1,265 |
（注）１ 調整額はセグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額（注）１ | 四半期連結損益計算書計上額（注）２ | |||
| 石油事業 | 電気事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 16,637 | 3,082 | 19,719 | ― | 19,719 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | 435 | 435 | △435 | ― |
| 計 | 16,637 | 3,518 | 20,155 | △435 | 19,719 |
| セグメント利益又は損失（△） | 1,007 | △153 | 854 | ― | 854 |
（注）１ 調整額はセグメント間取引消去であります。
２ セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年９月30日） | 当第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益（円） | 88.06 | 69.03 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 1,095 | 858 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 1,095 | 858 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 12,440 | 12,439 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年2月15日
東 亜 石 油 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 本 大 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 高 島 稔 | 印 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東亜石油株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間（2020年10月1日から2020年12月31日まで）及び第3四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東亜石油株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。