| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年２月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第45期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ベルーナ |
| 【英訳名】 | BELLUNA CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 安野 清 |
| 【本店の所在の場所】 | 埼玉県上尾市宮本町４番２号 |
| 【電話番号】 | ０４８(７７１)７７５３(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理本部長 松田 智博 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 埼玉県上尾市宮本町４番２号 |
| 【電話番号】 | ０４８(７７１)７７５３(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員管理本部長 松田 智博 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第44期第３四半期連結累計期間 | 第45期第３四半期連結累計期間 | 第44期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年12月31日 | 自 2020年４月１日至 2020年12月31日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 137,578 | 154,145 | 179,948 |
| 経常利益 | (百万円) | 7,389 | 12,487 | 10,365 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 4,594 | 8,620 | 5,862 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 4,140 | 8,956 | 3,827 |
| 純資産額 | (百万円) | 102,850 | 109,945 | 102,525 |
| 総資産額 | (百万円) | 227,411 | 241,219 | 223,128 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 47.51 | 89.18 | 60.62 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 44.9 | 45.3 | 45.7 |
| 回次 | 第44期第３四半期連結会計期間 | 第45期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年10月１日至 2019年12月31日 | 自 2020年10月１日至 2020年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 30.17 | 58.93 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの世界的な感染拡大を背景に、インバウンド需要の減少や国内外における経済活動の停滞などにより、極めて厳しい状況にあり、未だ先行きは不透明な状況にあります。国内の個人消費におきましては、新型コロナウイルス感染拡大に伴う失業率の上昇や所得環境の悪化により、消費需要が回復するには一定の時間を要すると考えられます。通信販売業界におきましては、新型コロナウイルス感染拡大による外出自粛や接触回避など生活様式が変化した影響により、幅広い顧客層からの需要が高まり、利用拡大が進みました。
このような環境下におきまして、当社グループは引き続き主力４事業（総合通販事業・専門通販事業・店舗販売事業・プロパティ事業）の強化に取り組んで参りました。その結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は154,145百万円（前年同期比12.0％増）となり、営業利益は11,607百万円（同59.6％増）となりました。経常利益は、資金調達に係る手数料が前年同時期より縮小したことなどにより12,487百万円（同69.0％増）となりました。また、有形固定資産売却益などにより、親会社株主に帰属する四半期純利益は8,620百万円（同87.6％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
〔総合通販事業〕
新型コロナウイルス感染拡大の影響もあり、雑貨類やホームウェアを中心に通販需要が高まったことに加え、積極的な広告宣伝を行った結果、売上高は69,554百万円（同19.7％増）となり、セグメント利益は4,890百万円（同169.2％増）となりました。
〔専門通販事業〕
新型コロナウイルス感染拡大の影響もあり、看護師向け通販事業及びグルメ・ワイン事業を中心に好調に推移し、売上高は47,985百万円（同28.4％増）となり、セグメント利益は5,353百万円（同91.8％増）となりました。
〔店舗販売事業〕
新型コロナウイルス感染拡大防止に向けたディベロッパーの方針による営業時間短縮や臨時休業の影響により、売上高は17,120百万円（同25.4％減）となり、セグメント損失は1,791百万円（前年同期は５百万円のセグメント損失）となりました。
〔ソリューション事業〕
通販代行サービス及び封入・同送サービスが共に好調に推移したことに加え、JOBSTUDIO PTE.LTD.を新たに連結グループに加えたことなどにより、売上高は7,707百万円（同30.5％増）となり、セグメント利益は2,122百万円（同11.5％増）となりました。
〔ファイナンス事業〕
国内消費者金融事業の貸付金残高が前年同時期に比べ増加していることにより、売上高は3,486百万円（同7.2％増）となり、セグメント利益は1,857百万円（同35.2％増）となりました。
〔プロパティ事業〕
ホテル事業において、新型コロナウイルス感染拡大防止に向けた行政機関による日本国内における移動制限の影響や外国人の入国規制の影響により、売上高は5,410百万円（同19.6％減）となり、セグメント利益は197百万円（同54.5％減）となりました。
〔その他の事業〕
新型コロナウイルス感染拡大の影響により、ゴルフ場運営事業、飲食店事業、宿泊予約事業などが苦戦し、売上高は3,607百万円（同9.8％減）となり、セグメント損失は703百万円（前年同期は746百万円のセグメント損失）となりました。
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末比14,814百万円増加し、118,497百万円となりました。これは主に現金及び預金が4,447百万円、受取手形及び売掛金が4,238百万円、商品及び製品が3,268百万円増加したことによるものであります。固定資産は、前連結会計年度末比3,276百万円増加し、122,721百万円となりました。これは主に建物及び構築物が1,256百万円減少した一方で、建設仮勘定が5,538百万円、投資有価証券が1,625百万円増加したことによるものであります。この結果、資産合計は、前連結会計年度末比18,090百万円増加し、241,219百万円となりました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末比14,167百万円増加し、64,303百万円となりました。これは主に短期借入金が4,367百万円減少した一方で、支払手形及び買掛金が9,329百万円、未払法人税等が2,161百万円、未払費用が3,665百万円増加したことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末比3,497百万円減少し、66,970百万円となりました。これは主に長期借入金が3,532百万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は、前連結会計年度末比10,670百万円増加し、131,273百万円となりました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末比7,419百万円増加し、109,945百万円となりました。この結果、自己資本比率は45.3％となりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 260,000,000 |
| 計 | 260,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年２月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 97,244,472 | 97,244,472 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 97,244,472 | 97,244,472 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年12月31日 | － | 97,244,472 | － | 10,612 | － | － |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2020年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | 571,500 | － | － |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 96,625,300 | 966,253 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 47,672 | － | － |
| 発行済株式総数 | 97,244,472 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 966,253 | － | |
(注) 「完全議決権株式(その他）」欄には、証券保管振替機構名義の株式が、3,700株(議決権の数37個)含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社ベルーナ | 埼玉県上尾市宮本町４番２号 | 571,500 | － | 571,500 | 0.6 |
| 計 | － | 571,500 | － | 571,500 | 0.6 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
| 新役職 | 旧役職 | 氏名 | 異動年月日 |
|---|---|---|---|
| 当社取締役執行役員企画本部長兼店舗事業本部長 | 当社取締役執行役員企画本部長 | 高橋 亮吾 | 2020年７月１日 |
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 22,788 | 27,236 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 9,391 | 13,629 | |||||||||
| 営業貸付金 | 27,314 | 26,889 | |||||||||
| 有価証券 | 486 | 210 | |||||||||
| 商品及び製品 | 20,910 | 24,178 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 1,403 | 1,350 | |||||||||
| 販売用不動産 | 3,385 | 3,389 | |||||||||
| 仕掛販売用不動産 | 8,591 | 9,315 | |||||||||
| その他 | 10,009 | 12,884 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △598 | △586 | |||||||||
| 流動資産合計 | 103,683 | 118,497 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 29,183 | 27,927 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 7,979 | 7,602 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 1,770 | 1,570 | |||||||||
| 土地 | 43,849 | 42,954 | |||||||||
| リース資産（純額） | 145 | 117 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 5,722 | 11,260 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 88,651 | 91,431 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 2,689 | 2,155 | |||||||||
| リース資産 | 576 | 631 | |||||||||
| その他 | 8,561 | 8,276 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 11,827 | 11,063 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 11,094 | 12,720 | |||||||||
| 長期貸付金 | 1,763 | 1,689 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 187 | 198 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,897 | 1,469 | |||||||||
| その他 | 4,677 | 4,739 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △653 | △591 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 18,966 | 20,225 | |||||||||
| 固定資産合計 | 119,445 | 122,721 | |||||||||
| 資産合計 | 223,128 | 241,219 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 18,225 | 27,555 | |||||||||
| 短期借入金 | ※1 12,046 | ※1 7,679 | |||||||||
| 未払費用 | 10,442 | 14,108 | |||||||||
| リース債務 | 322 | 246 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,148 | 3,310 | |||||||||
| 賞与引当金 | 742 | 466 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 71 | 101 | |||||||||
| ポイント引当金 | 480 | 489 | |||||||||
| その他 | 6,655 | 10,346 | |||||||||
| 流動負債合計 | 50,135 | 64,303 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 長期借入金 | ※1 55,774 | ※1 52,241 | |||||||||
| 利息返還損失引当金 | 732 | 771 | |||||||||
| リース債務 | 407 | 507 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 249 | 241 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 252 | 249 | |||||||||
| 資産除去債務 | 1,212 | 1,170 | |||||||||
| 修繕引当金 | 5 | 27 | |||||||||
| その他 | 1,833 | 1,761 | |||||||||
| 固定負債合計 | 70,467 | 66,970 | |||||||||
| 負債合計 | 120,602 | 131,273 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 10,612 | 10,612 | |||||||||
| 資本剰余金 | 10,954 | 10,954 | |||||||||
| 利益剰余金 | 85,177 | 92,251 | |||||||||
| 自己株式 | △491 | △480 | |||||||||
| 株主資本合計 | 106,253 | 113,337 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 147 | 1,342 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △7 | △7 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △4,419 | △5,268 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △83 | △61 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △4,363 | △3,995 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 636 | 603 | |||||||||
| 純資産合計 | 102,525 | 109,945 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 223,128 | 241,219 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 137,578 | 154,145 | |||||||||
| 売上原価 | 58,059 | 63,861 | |||||||||
| 売上総利益 | 79,518 | 90,284 | |||||||||
| 返品調整引当金繰延差額 | 4 | 29 | |||||||||
| 差引売上総利益 | 79,514 | 90,254 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 72,240 | 78,646 | |||||||||
| 営業利益 | 7,274 | 11,607 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 88 | 48 | |||||||||
| 受取配当金 | 234 | 461 | |||||||||
| デリバティブ評価益 | - | 2 | |||||||||
| 助成金収入 | 7 | 358 | |||||||||
| その他 | 538 | 465 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 868 | 1,335 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 137 | 155 | |||||||||
| 為替差損 | 20 | 152 | |||||||||
| デリバティブ評価損 | 46 | - | |||||||||
| 減価償却費 | 14 | 15 | |||||||||
| 支払手数料 | 447 | 20 | |||||||||
| その他 | 86 | 112 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 754 | 456 | |||||||||
| 経常利益 | 7,389 | 12,487 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 165 | 15 | |||||||||
| 受取和解金 | 88 | - | |||||||||
| 固定資産売却益 | - | 1,218 | |||||||||
| 特別利益合計 | 254 | 1,234 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 63 | 1 | |||||||||
| 有形固定資産売却損 | - | 17 | |||||||||
| 減損損失 | 3 | 53 | |||||||||
| 有価証券評価損 | - | 59 | |||||||||
| 投資有価証券償還損 | 15 | - | |||||||||
| 抱合せ株式消滅差損 | - | 46 | |||||||||
| 和解金 | - | 58 | |||||||||
| 特別損失合計 | 83 | 236 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 7,560 | 13,484 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 2,880 | 4,926 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 116 | △47 | |||||||||
| 法人税等合計 | 2,996 | 4,878 | |||||||||
| 四半期純利益 | 4,563 | 8,606 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △31 | △14 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 4,594 | 8,620 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 4,563 | 8,606 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 365 | 1,194 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △806 | △867 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 18 | 22 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △422 | 350 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 4,140 | 8,956 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 4,200 | 8,988 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △59 | △32 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約等を締結しております。これらの契約に基づく当第３四半期連結会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日) | |
|---|---|---|
| 当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額 | 54,127百万円 | 56,102百万円 |
| 借入実行残高 | 20,637 | 16,856 |
| 差引額 | 33,490 | 39,245 |
２ 連帯保証債務
下記のとおり連帯保証を行っております。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年12月31日) | |
|---|---|---|
| ㈱守礼(注) | 145百万円 | 125百万円 |
(注) 金融機関からの借入金に対して連帯保証を行っております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年12月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 2,372百万円 | 2,473百万円 |
| のれんの償却額 | 449 | 514 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
１．配当金支払額
| 決 議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 727百万円 | 7.50円 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日 | 利益剰余金 |
| 2019年10月30日取締役会 | 普通株式 | 773百万円 | 8.00円 | 2019年９月30日 | 2019年12月４日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
１．配当金支払額
| 決 議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 773百万円 | 8.00円 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 | 利益剰余金 |
| 2020年10月30日取締役会 | 普通株式 | 773百万円 | 8.00円 | 2020年９月30日 | 2020年12月４日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||||
| 総合通販事業 | 専門通販事業 | 店舗販売事業 | ソリューション事業 | ファイナンス事業 | プロパティ事業 | その他の事業 | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | |
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 57,780 | 37,267 | 22,947 | 5,782 | 3,252 | 6,648 | 3,900 | － | 137,578 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 347 | 101 | － | 124 | － | 76 | 97 | △747 | － |
| 計 | 58,127 | 37,368 | 22,947 | 5,907 | 3,252 | 6,725 | 3,997 | △747 | 137,578 |
| セグメント利益(又はセグメント損失△) | 1,816 | 2,791 | △5 | 1,904 | 1,373 | 434 | △746 | △294 | 7,274 |
(注) １．セグメント利益(又はセグメント損失△)の調整額は、セグメント間の連結消去仕訳155百万円とのれん償却費△449百万円であります。
２．セグメント利益(又はセグメント損失△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||||
| 総合通販事業 | 専門通販事業 | 店舗販売事業 | ソリューション事業 | ファイナンス事業 | プロパティ事業 | その他の事業 | 調整額(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | |
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 69,210 | 47,896 | 17,117 | 7,585 | 3,486 | 5,328 | 3,519 | － | 154,145 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 343 | 88 | 2 | 122 | － | 81 | 88 | △726 | － |
| 計 | 69,554 | 47,985 | 17,120 | 7,707 | 3,486 | 5,410 | 3,607 | △726 | 154,145 |
| セグメント利益(又はセグメント損失△) | 4,890 | 5,353 | △1,791 | 2,122 | 1,857 | 197 | △703 | △319 | 11,607 |
(注) １．セグメント利益(又はセグメント損失△)の調整額は、セグメント間の連結消去仕訳194百万円とのれん償却費△514百万円であります。
２．セグメント利益(又はセグメント損失△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年12月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 47円51銭 | 89円18銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) | 4,594 | 8,620 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益金額(百万円) | 4,594 | 8,620 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 96,721 | 96,664 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
(1) 決算日後の状況
特記事項はありません。
(2) 2020年10月30日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ）中間配当による配当金の総額…………………… 773百万円
(ロ）１株当たりの金額………………………………… ８円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………… 2020年12月４日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月12日
株式会社ベルーナ
取締役会 御中
監査法人日本橋事務所東京都中央区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 渡 邉 均 | 印 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 柳 吉 昭 | 印 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 森 岡 健 二 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ベルーナの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ベルーナ及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。