| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年２月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第49期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
| 【会社名】 | 日本パレットプール株式会社 |
| 【英訳名】 | NIPPON PALLET POOL CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 辻 幸 則 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市北区芝田二丁目８番11号 |
| 【電話番号】 | ０６（６３７３）３２３１（代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務部長 曽 我 智 樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市北区芝田二丁目８番11号 |
| 【電話番号】 | ０６（６３７３）３２３１（代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務部長 曽 我 智 樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 日本パレットプール株式会社 関東支店（東京都中央区日本橋大伝馬町６－７）日本パレットプール株式会社 埼玉支店（埼玉県深谷市長在家2720番地１号）日本パレットプール株式会社 中部支店（名古屋市中区栄二丁目９番３号）株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第48期第３四半期累計期間 | 第49期第３四半期累計期間 | 第48期 |
|---|---|---|---|
| 会計期間 | 自2019年 ４月１日至2019年 12月31日 | 自2020年 ４月１日至2020年 12月31日 | 自2019年 ４月１日至2020年 ３月31日 |
| 売上高(千円) | 5,261,340 | 5,260,755 | 7,016,540 |
| 経常利益(千円) | 520,217 | 637,437 | 667,849 |
| 四半期(当期)純利益(千円) | 338,570 | 417,778 | 435,819 |
| 持分法を適用した場合の投資利益(千円) | ― | ― | ― |
| 資本金(千円) | 767,955 | 767,955 | 767,955 |
| 発行済株式総数(株) | 850,000 | 850,000 | 850,000 |
| 純資産額(千円) | 4,404,189 | 4,856,756 | 4,475,353 |
| 総資産額(千円) | 10,477,481 | 10,237,052 | 10,338,983 |
| １株当たり四半期(当期)純利益(円) | 402.32 | 496.48 | 517.89 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益(円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額(円) | ― | ― | 70 |
| 自己資本比率(％) | 42.0 | 47.4 | 43.3 |
| 回次 | 第48期第３四半期会計期間 | 第49期第３四半期会計期間 |
|---|---|---|
| 会計期間 | 自2019年 10月１日至2019年 12月31日 | 自2020年 10月１日至2020年 12月31日 |
| １株当たり四半期純利益(円) | 183.26 | 140.32 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には消費税等は含まれておりません。
３ 当社は、関連会社を有していないため、「持分法を適用した場合の投資利益」については記載しておりません。
４ 「潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益」については潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間における国内経済は、新型コロナウイルス感染症の影響を受けて個人消費や企業活動が停滞し、非常に厳しい状況となりました。５月の緊急事態宣言の解除後は、各種の需要喚起策の効果により、景気の持ち直しの動きが見られるものの、国内外で感染拡大が長期化していることから、先行きへの不透明感が続いております。
このような経営環境の中で「一貫パレチゼーション」の主要顧客である石油化学樹脂関連企業向けレンタルは、顧客側の生産縮小や在庫圧縮等の影響を受けて貸出数量が伸び悩み、前年同四半期の実績を下回りました。その他一般顧客については、顧客側の商品在庫積み増し等の要因により、レンタル需要は堅調に推移しましたが、レンタル売上高は全体で減となりました。その他扱いの売上高合計は前年同四半期の実績を上回りましたが、当第３四半期累計期間の売上高総額は52億60百万円（前年同四半期は52億61百万円）となりました。
費用面につきましては、パレットの回送費用等の低減に加え、パレットの回収強化策の実施等により、現有貸与資産の有効活用、運用面での効率化が図れたため、営業費用は47億21百万円（前年同四半期比3.0％減）となりました。
この結果、営業利益５億39百万円（前年同四半期比36.2％増）、経常利益は６億37百万円（前年同四半期比22.5％増）、四半期純利益４億17百万円（前年同四半期比23.4％増）となりました。
（流動資産）
当第３四半期会計期間末における流動資産の残高は、前事業年度末に比べ93百万円増加し、17億56百万円となりました。
これはレンタル未収金の減少はあったものの、未収入金（「その他」に含む）及び売掛金の増加等によるものであります。
（固定資産）
当第３四半期会計期間末における固定資産の残高は、前事業年度末に比べ１億95百万円減少し、84億80百万円となりました。
これは無形固定資産の増加はあったものの、貸与資産の減少等によるものであります。
（流動負債）
当第３四半期会計期間末における流動負債の残高は、前事業年度末に比べ３億40百万円減少し、30億47百万円となりました。
これは買掛金、未払法人税等及び未払消費税（「その他」に含む）の減少等によるものであります。
（固定負債）
当第３四半期会計期間末における固定負債の残高は、前事業年度末に比べ１億42百万円減少し、23億32百万円となりました。
これは長期未払金の増加はあったものの、長期借入金の減少等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産の残高は、前事業年度末に比べ３億81百万円増加し、48億56百万円となりました。
これは利益剰余金が増加したことによります。
なお、当第３四半期累計期間の財政状態及び経営成績において、新型コロナウイルス感染症による影響は軽微にとどまりました。
(2) 資本の財源及び資金の流動性に関する情報
当社の資金の財源及び資金の流動性については、当社の運転資金需要のうち主なものは、貸与資産の回送や修理・洗浄等のメンテナンス費用のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。また、設備資金需要は、パレット等の貸与資産の取得によるものであります。
当社の資金調達の源泉は、主に営業活動によって獲得した現預金であり、売上高の約1.0カ月分を安定的な経営に必要な手元水準としており、それを超える分については銀行等の金融機関からの借入と合わせて、運転資金及び設備資金に配分することとしております。このうち借入による資金調達に関して、運転資金については短期借入金で、貸与資産を中心とする設備投資については、長期借入金、割賦契約に基づく長期未払金により調達しております。
なお、当第３四半期会計期間末における借入金及び長期未払金（割賦）を含む有利子負債の残高は45億78百万円となっております。また、当四半期会計期間末における現金及び現金同等物の残高は５億85百万円となっております。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間について、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 3,000,000 |
| 計 | 3,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年２月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 850,000 | 850,000 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数100株 |
| 計 | 850,000 | 850,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月１日～2020年12月31日 | ― | 850,000 | ― | 767,955 | ― | 486,455 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2020年12月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | ― | ― |
| 8,500 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 8,411 | ― |
| 841,100 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 400 | |||
| 発行済株式総数 | 850,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 8,411 | ― |
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式20株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本パレットプール株式会社 | 大阪市北区芝田２丁目８番11号 | 8,500 | ― | 8,500 | 1.00 |
| 計 | ― | 8,500 | ― | 8,500 | 1.00 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号。)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)及び第３四半期累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当第３四半期会計期間(2020年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 737,669 | 734,027 | |||||||||
| 受取手形 | 17,749 | ※1 17,919 | |||||||||
| レンタル未収金 | 763,565 | 737,000 | |||||||||
| 売掛金 | 100,409 | 113,097 | |||||||||
| その他 | 47,403 | 158,577 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △4,336 | △4,297 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,662,460 | 1,756,324 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 貸与資産 | |||||||||||
| 賃貸用器具（純額） | 7,633,103 | 7,392,388 | |||||||||
| 貸与資産合計 | 7,633,103 | 7,392,388 | |||||||||
| 社用資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 156,515 | 156,445 | |||||||||
| 土地 | 483,126 | 483,126 | |||||||||
| その他（純額） | 111,706 | 101,216 | |||||||||
| 社用資産合計 | 751,348 | 740,788 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 8,384,452 | 8,133,177 | |||||||||
| 無形固定資産 | 16,583 | 78,246 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 178,431 | 196,362 | |||||||||
| その他 | 110,276 | 84,583 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △13,221 | △11,642 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 275,486 | 269,303 | |||||||||
| 固定資産合計 | 8,676,522 | 8,480,727 | |||||||||
| 資産合計 | 10,338,983 | 10,237,052 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 691,236 | 524,116 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,030,000 | 1,030,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 998,172 | 979,818 | |||||||||
| 未払法人税等 | 177,606 | 97,364 | |||||||||
| 引当金 | 48,863 | 17,166 | |||||||||
| その他 | 442,484 | 399,484 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,388,363 | 3,047,949 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,891,680 | 1,580,196 | |||||||||
| 引当金 | 19,321 | 18,004 | |||||||||
| 長期未払金 | 532,019 | 701,764 | |||||||||
| 資産除去債務 | 32,245 | 32,381 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,475,266 | 2,332,346 | |||||||||
| 負債合計 | 5,863,629 | 5,380,295 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当第３四半期会計期間(2020年12月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 767,955 | 767,955 | |||||||||
| 資本剰余金 | 486,455 | 486,455 | |||||||||
| 利益剰余金 | 3,230,691 | 3,589,566 | |||||||||
| 自己株式 | △17,822 | △17,822 | |||||||||
| 株主資本合計 | 4,467,279 | 4,826,154 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 8,074 | 30,602 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 8,074 | 30,602 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,475,353 | 4,856,756 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 10,338,983 | 10,237,052 | |||||||||
（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 5,261,340 | 5,260,755 | |||||||||
| 売上原価 | 4,173,196 | 4,042,537 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,088,144 | 1,218,218 | |||||||||
| 割賦販売未実現利益繰入額 | 2,067 | 699 | |||||||||
| 割賦販売未実現利益戻入額 | 6,016 | 4,452 | |||||||||
| 差引売上総利益 | 1,092,092 | 1,221,971 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 695,732 | 682,222 | |||||||||
| 営業利益 | 396,360 | 539,749 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 9 | 9 | |||||||||
| 受取配当金 | 4,885 | 4,764 | |||||||||
| 紛失補償金 | 118,351 | 92,160 | |||||||||
| 廃棄物処分収入 | 24,769 | 22,986 | |||||||||
| その他 | 2,070 | 406 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 150,086 | 120,328 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 26,230 | 22,639 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 26,230 | 22,639 | |||||||||
| 経常利益 | 520,217 | 637,437 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※1 1,400 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,400 | ― | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | 5,527 | 11,281 | |||||||||
| 特別損失合計 | 5,527 | 11,281 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 516,090 | 626,156 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 168,773 | 195,867 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 8,746 | 12,510 | |||||||||
| 法人税等合計 | 177,520 | 208,378 | |||||||||
| 四半期純利益 | 338,570 | 417,778 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の拡大は、経済、企業活動に広範な影響を与える事象ですが、前事業年度末では、当社の事業上は短期的な顧客の生産調整にとどまる事象であり、収益への影響は限定的であるとの仮定に基づき、会計上の見積りを行っております。この仮定は当四半期累計期間末でも変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の事業への影響が上記仮定により長期化・深刻化した場合には、当四半期累計期間末後の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性があります。
（四半期貸借対照表関係）
※１ 四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当第３四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が、四半期会計期間末残高に含まれております。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当第３四半期会計期間(2020年12月31日) | ||||
| 受取手形 ― 千円 | 受取手形 | ― 千円 | 1,236千円 | 1,236千円 | |
| 受取手形 | ― 千円 | ||||
| 1,236千円 |
（四半期損益計算書関係）
※１ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日至 2020年12月31日) | ||||
| 車両運搬具 1,400千円 | 車両運搬具 | 1,400千円 | ― 千円 | ― 千円 | |
| 車両運搬具 | 1,400千円 | ||||
| ― 千円 |
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日至 2020年12月31日) | ||||
| 減価償却費 1,957,619千円 | 減価償却費 | 1,957,619千円 | 1,840,034千円 | 1,840,034千円 | |
| 減価償却費 | 1,957,619千円 | ||||
| 1,840,034千円 |
（株主資本等関係）
前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 58,907 | 70 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 58,903 | 70 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
（金融商品関係）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（有価証券関係）
四半期財務諸表等規則第10条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
（デリバティブ取引関係）
該当事項はありません。
（持分法損益等）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
当社は、パレットレンタル事業を主たる業務としております。販売及びその他収入(利用運送事業に伴う収入)については、レンタル事業に付随して行われているのみであり、不可分の販売形態の単一セグメントであり、記載を省略しております。
当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
当社は、パレットレンタル事業を主たる業務としております。販売及びその他収入(利用運送事業に伴う収入)については、レンタル事業に付随して行われているのみであり、不可分の販売形態の単一セグメントであり、記載を省略しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第３四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | 当第３四半期累計期間(自 2020年４月１日至 2020年12月31日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 402円32銭 | 496円48銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益(千円) | 338,570 | 417,778 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 338,570 | 417,778 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 841 | 841 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年２月８日
日本パレットプール株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ
大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 西 方 実 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 上 坂 岳 大 | ㊞ |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本パレットプール株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第49期事業年度の第３四半期会計期間(2020年10月１日から2020年12月31日まで)及び第３四半期累計期間(2020年４月１日から2020年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日本パレットプール株式会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。