| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第21期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
| 【会社名】 | イー・ギャランティ株式会社 |
| 【英訳名】 | ｅＧｕａｒａｎｔｅｅ,Ｉｎｃ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 江 藤 公 則 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂五丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | 03－6327－3577(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 執行役員 経営管理部長 邨 井 望 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂五丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | 03－6327－3609 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 執行役員 経営管理部長 邨 井 望 |
| 【縦覧に供する場所】 | イー・ギャランティ株式会社 大阪支店(大阪市中央区久太郎町四丁目１番３号)イー・ギャランティ株式会社 名古屋支店(名古屋市西区牛島町六番１号)イー・ギャランティ株式会社 九州支店(福岡市博多区博多駅前四丁目１番１号)株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) (注) 上記のイー・ギャランティ株式会社九州支店は、法定の縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜のため縦覧に供しております。 |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第20期 第２四半期連結累計期間 | 第21期 第２四半期連結累計期間 | 第20期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,907,110 | 3,451,715 | 5,956,734 |
| 経常利益 | (千円) | 1,305,367 | 1,511,964 | 2,751,004 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 1,167,030 | 970,634 | 2,301,198 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 1,189,510 | 996,427 | 2,433,533 |
| 純資産額 | (千円) | 11,510,680 | 15,738,287 | 12,798,155 |
| 総資産額 | (千円) | 14,844,862 | 20,120,352 | 16,444,743 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 27.46 | 22.37 | 54.14 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 26.09 | 20.77 | 51.27 |
| 自己資本比率 | (％) | 70.2 | 72.2 | 70.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △1,212,125 | 1,936,122 | 1,036,317 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △915,365 | △1,056,872 | △1,661,700 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △648,315 | 1,936,363 | △613,726 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 3,284,178 | 7,636,488 | 4,820,874 |
| 回次 | 第20期第２四半期連結会計期間 | 第21期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 14.65 | 12.62 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについては、重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び当社の関係会社)が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、大変厳しい状況でありましたが、業績不振に陥った中小企業などへの資金繰り支援策が幅広く実行され、実質無利子・無担保融資の前提となっている信用保証協会による信用保証の4〜8月における承諾件数は累計で約120万件、承諾額は約22兆円にのぼり、承諾額はすでにリーマン・ショックが発生した2008年度の合計金額を超える規模まで急拡大しました（全国信用保証協会連合会調べ）。
当社グループを取り巻く環境を見ますと、当第２四半期連結累計期間における企業倒産件数は前年同期比5.2％減少の3,956件（帝国データバンク調べ）となり、各種給付金や実質無利子・無担保の制度融資などが奏功し、期中の企業倒産の抑制につながったとみられるものの、新型コロナウイルス感染拡大の影響が長引いた場合、事業改善の見通しが立たず、倒産する企業が増加することが想定され、引き続き倒産動向に注視する必要があります。
このような環境下、信用リスク保証サービスは引き続き堅調に推移いたしました。緊急事態宣言の影響を受けて営業活動が制限される中、顧客ニーズの高まりに合わせた新商品を開発し、タイムリーに提供したことで新規契約が増加しました。また、これまで保証サービスの利用を検討してこなかった顧客からの引合いが増加したほか、広告の実施やメディアからの取材依頼に積極的に応じるなど、認知度向上に努めたことにより保証サービスを活用する顧客の裾野が拡大しました。既存契約については、新型コロナウイルス感染症の影響による今後の倒産件数の増加に備え、あらかじめ契約内容を見直し、高額のリスクについては引受けを制限してリスク分散及びポートフォリオの再構築を図りました。一方、引受けを継続した保証先についても、リスクの見直し結果を保証料率に反映した結果、保証料率が上昇し、保証料が増大しました。
[財政状態]
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて22.4％増加し、20,120,352千円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べて18.4％増加し、16,155,753千円となりました。これは、現金及び預金が2,815,613千円増加したことなどによります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて41.6％増加し、3,964,598千円となりました。これは、投資有価証券が1,150,000千円増加したことなどによります。
負債合計は、前連結会計年度末に比べて20.2％増加し、4,382,064千円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べて20.8％増加し、4,266,782千円となりました。これは、未払法人税等が482,637千円増加したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末と同額となりました。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて23.0％増加し、15,738,287千円となりました。これは、資本金及び資本準備金がそれぞれ1,298,142千円増加したことなどによります。
[経営成績]
当第２四半期連結会計期間末における保証残高は4,357億円(前年同期末比6.2％増加)となり、売上高は3,451,715千円(前年同期比18.7％増加)となりました。また、営業利益1,503,344千円(前年同期比16.3％増加)、経常利益1,511,964千円(前年同期比15.8％増加)、親会社株主に帰属する四半期純利益970,634千円(前年同期比16.8％減少)となりました。このうち、親会社株主に帰属する当期利益については、前第２四半期連結累計期間は一過性の特殊要因としてＥＳＯＰ信託分配金の税務上損金算入により税効果会計適用後の法人税等の負担率が大幅に低下したことを受けて大幅に押し上げられておりましたが、当第２四半期連結累計期間においては当該一過性の特殊要因がないこと等により、前年同期比では減少となっております。
なお、当第２四半期連結累計期間における経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益の2021年３月期連結業績予想に対する進捗率はそれぞれ50.4％、49.8％となりました。
商品別の業績は次のとおりであります。
① 事業法人向け保証サービス
当該サービスに係る売上高は、3,358,264千円(前年同期比18.8％増加)となりました。
② 金融法人向け保証サービス
当該サービスに係る売上高は、93,450千円(前年同期比16.8％増加)となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ2,815,613千円増加し、7,636,488千円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
［営業活動によるキャッシュ・フロー］
営業活動の結果増加した資金は1,936,122千円(前年同期は1,212,125千円の減少)となりました。主な増加要因は、未収入金の減少309,324千円等であります。
［投資活動によるキャッシュ・フロー］
投資活動の結果減少した資金は1,056,872千円(前年同期は915,365千円の減少)となりました。主な減少要因は、投資有価証券の取得による支出1,200,000千円等であります。
［財務活動によるキャッシュ・フロー］
財務活動の結果増加した資金は1,936,363千円(前年同期は648,315千円の減少)となりました。主な増加要因は、ストックオプションの行使による収入2,592,582千円等であります。
(3）優先的に対処すべき事業上および財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 62,720,000 |
| 計 | 62,720,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 45,429,800 | 45,429,800 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 45,429,800 | 45,429,800 | ― | ― |
(注) 「提出日現在発行数」欄には、2020年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年７月１日～2020年９月30日(注) | 2,923,400 | 45,429,800 | 1,298,142 | 2,941,277 | 1,298,142 | 2,351,277 |
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
| 2020年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 伊藤忠商事株式会社 | 東京都港区北青山二丁目５番１号 | 6,336,800 | 13.9 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 3,599,800 | 7.9 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 3,370,200 | 7.4 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT (常任代理人 香港上海銀行) | ONE LINCOLN STREET,BOSTON MA USA 02111 (東京都中央区日本橋三丁目11番1号) | 2,888,500 | 6.3 |
| 株式会社帝国データバンク | 東京都港区南青山二丁目５番20号 | 2,870,400 | 6.3 |
| 江藤 公則 | 東京都港区 | 2,737,800 | 6.0 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口９) | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 1,557,600 | 3.4 |
| 株式会社エヌ・ティ・ティ・データ | 東京都江東区豊洲三丁目３番３号 | 1,440,000 | 3.1 |
| BBH FOR MATTHEWS JAPAN FUND (常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行) | 4 EMBARCADERO CTR STE 550 SAN FRANCISCO CALIFORNIA ZIP CODE:94111(東京都千代田区丸の内二丁目7番１号) | 1,364,500 | 3.0 |
| THE BANK OF NEW YORK MELLON 140051(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | 240 GREENWICH STREET,NEW YORK.NY 10286,U.S.A.(東京都港区港南二丁目15番１号) | 1,177,400 | 2.5 |
| 計 | ― | 27,343,000 | 60.1 |
（注）１．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
株式会社日本カストディ銀行(信託口) 3,599,800 株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) 3,370,200 株
株式会社日本カストディ銀行(信託口９) 1,557,600 株
２．2020年８月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、Capital Research and Management Companyが2020年８月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| Capital Research and Management Company | 333 South Hope Street,Los Angeles,CA 90071,U.S.A. | 2,256,400 | 5.3 |
３．2020年９月23日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、シュローダー・インベストメント・マネジメント株式会社が2020年９月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| シュローダー・インベストメント・マネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号 | 2,160,600 | 4.9 |
| シュローダー・インベストメント・マネージメント・リミテッド | 英国 EC2Y5AU ロンドン ロンドン・ウォール・プレイス１ | 91,800 | 0.2 |
| 計 | ― | 2,252,400 | 5.1 |
４．2020年９月23日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、野村證券株式会社が2020年９月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 野村證券株式会社 | 東京都中央区日本橋一丁目９番１号 | 2,000 | 0.0 |
| NOMURA INTERNATIONAL PLC | 1 Angel Lane,London EC4R 3AB,United Kingdom | 118,800 | 0.2 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲二丁目２番１号 | 2,099,800 | 4.8 |
| 計 | ― | 2,220,600 | 5.1 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 1,400 | 普通株式 | 1,400 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,400 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 45,420,600 | 普通株式 | 45,420,600 | 454,206 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 |
| 普通株式 | 45,420,600 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 7,800 | 普通株式 | 7,800 | ― | ― |
| 普通株式 | 7,800 | ||||
| 発行済株式総数 | 45,429,800 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 454,206 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式14株を含めております。
② 【自己株式等】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| イー・ギャランティ株式会社 | 東京都港区赤坂五丁目３番１号 | 1,400 | ― | 1,400 | 0.0 |
| 計 | ― | 1,400 | ― | 1,400 | 0.0 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 9,232,731 | 12,048,344 | |||||||||
| 売掛金 | 58,440 | 63,470 | |||||||||
| 有価証券 | 2,602,474 | 2,400,494 | |||||||||
| 前払費用 | ※１ 1,152,221 | ※１ 1,485,222 | |||||||||
| 未収入金 | 358,833 | 49,509 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 139,527 | ― | |||||||||
| その他 | 100,895 | 108,711 | |||||||||
| 流動資産合計 | 13,645,123 | 16,155,753 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 1,392,105 | 1,392,913 | |||||||||
| 無形固定資産 | 77,068 | 93,414 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 855,250 | 2,005,250 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 151,287 | 151,287 | |||||||||
| その他 | 323,907 | 321,732 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,330,445 | 2,478,270 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,799,619 | 3,964,598 | |||||||||
| 資産合計 | 16,444,743 | 20,120,352 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 7,889 | 12,327 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,693 | 485,331 | |||||||||
| 前受金 | ※２ 3,059,366 | ※２ 3,304,583 | |||||||||
| 保証履行引当金 | 216,981 | 230,794 | |||||||||
| 賞与引当金 | 124,148 | 99,509 | |||||||||
| 預り金 | 24,541 | 29,735 | |||||||||
| その他 | 95,682 | 104,500 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,531,305 | 4,266,782 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期未払金 | 115,282 | 115,282 | |||||||||
| 固定負債合計 | 115,282 | 115,282 | |||||||||
| 負債合計 | 3,646,588 | 4,382,064 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,643,135 | 2,941,277 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,053,135 | 2,351,277 | |||||||||
| 利益剰余金 | 8,863,119 | 9,238,683 | |||||||||
| 自己株式 | △774 | △824 | |||||||||
| 株主資本合計 | 11,558,616 | 14,530,415 | |||||||||
| 新株予約権 | 135,065 | 139,815 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 1,104,472 | 1,068,056 | |||||||||
| 純資産合計 | 12,798,155 | 15,738,287 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 16,444,743 | 20,120,352 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,907,110 | 3,451,715 | |||||||||
| 売上原価 | 609,356 | 831,304 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,297,754 | 2,620,410 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,005,277 | ※ 1,117,066 | |||||||||
| 営業利益 | 1,292,476 | 1,503,344 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 12,047 | 9,921 | |||||||||
| その他 | 1,546 | 2,466 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 13,594 | 12,388 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 持分法による投資損失 | 702 | 3,768 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 702 | 3,768 | |||||||||
| 経常利益 | 1,305,367 | 1,511,964 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 32,974 | ― | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | ― | 49,999 | |||||||||
| 特別損失合計 | 32,974 | 49,999 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,272,393 | 1,461,964 | |||||||||
| 法人税等 | 82,882 | 465,537 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,189,510 | 996,427 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 22,480 | 25,793 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,167,030 | 970,634 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 1,189,510 | 996,427 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 1,189,510 | 996,427 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 1,167,030 | 970,634 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 22,480 | 25,793 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,272,393 | 1,461,964 | |||||||||
| 減価償却費 | 38,572 | 36,375 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 10,375 | 8,571 | |||||||||
| 保証履行引当金の増減額（△は減少） | 53,644 | 13,812 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 43,895 | △24,639 | |||||||||
| 受取利息 | △12,047 | △9,921 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | ― | 49,999 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 702 | 3,768 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 32,974 | ― | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △3,296 | △5,030 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 293 | 4,437 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | △362,341 | △333,001 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 9,667 | 309,324 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 32,932 | 245,216 | |||||||||
| 預り金の増減額（△は減少） | △1,892,091 | 5,194 | |||||||||
| その他 | △13,825 | 16,336 | |||||||||
| 小計 | △788,151 | 1,782,408 | |||||||||
| 利息の受取額 | 11,353 | 12,187 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △435,327 | 141,526 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,212,125 | 1,936,122 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △13,011 | △19,616 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △39,328 | △34,708 | |||||||||
| 有価証券の償還による収入 | ― | 200,000 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △850,000 | △1,200,000 | |||||||||
| 敷金の差入による支出 | △13,101 | △3,526 | |||||||||
| 敷金の回収による収入 | 76 | 979 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △915,365 | △1,056,872 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △97 | △49 | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | ― | 2,592,582 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △551,840 | △593,959 | |||||||||
| 非支配株主への払戻による支出 | △100,000 | ― | |||||||||
| 非支配株主からの出資受入による収入 | 50,000 | ― | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △46,377 | △62,209 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △648,315 | 1,936,363 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △2,775,806 | 2,815,613 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 6,059,984 | 4,820,874 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 3,284,178 | ※ 7,636,488 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
当社は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済活動の大幅な制限や、それに伴う倒産数の増加により不透明な事業環境に晒されておりますが、保証履行引当金の算定にあたり、2021年３月期中は倒産数が増加すると仮定を置いた上で、合理的な見積りを実施しております。
なお、前連結会計年度末時点の仮定から重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 前払費用
主として当社がリスク移転先に支払う保証料(支払保証料)及び代理店に支払う紹介料(支払手数料)に係る前払相当額であります。
※２ 前受金
当社が保証契約先から受取る保証料に係る前受相当額であります。
３ 偶発債務
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||
| 売掛債権保証サービスに係る保証債務 | 438,720,295千円 | 売掛債権保証サービスに係る保証債務 | 435,743,285千円 |
| 買取債権保証サービスに係る保証債務 | 465,426千円 | 買取債権保証サービスに係る保証債務 | ― 円 |
| 当社は営業活動として保証契約先から売上債権の保証の引受を行っており、上記売掛債権保証サービスに係る保証債務は当社が提供している保証枠の金額を記載しております。買取債権保証サービスに係る保証債務は当社が実際に引受けしている保証債務の残高を記載しております。なお、これらに係る保証債務のうち、売掛債権保証サービスに係る保証債務379,238,970千円については、金融機関等による保険及び保証によって補填されております。 | 当社は営業活動として保証契約先から売上債権の保証の引受を行っており、上記保証債務は当社が提供している保証枠の金額を記載しております。なお、これに係る保証債務のうち378,223,537千円については、金融機関等による保険及び保証によって補填されております。 | ||
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |||
| 給与及び手当 | 352,238 | 千円 | 381,107 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 72,969 | 44,493 | ||
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 6,696,034 | 千円 | 12,048,344 | 千円 |
| 預入期間が３か月超の定期預金 | △3,411,856 | △4,411,856 | ||
| 現金及び現金同等物 | 3,284,178 | 7,636,488 | ||
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 552,566 | 13.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 595,070 | 14.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
２．株主資本の金額の著しい変動
当第２四半期連結累計期間において、新株予約権の行使により資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,298,142千円増加しております。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が2,941,277千円、資本剰余金が2,351,277千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)及び当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
当社グループは報告セグメントが信用保証事業のみであるため、記載を省略しております。
(金融商品関係)
当第２四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(有価証券関係)
有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
当社グループはクレジット・デフォルト・スワップ取引を行っていますが、債務保証に準じた処理を行っているため、デリバティブ取引に関する注記として記載しておりません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 27円46銭 | 22円37銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 1,167,030 | 970,634 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(千円) | 1,167,030 | 970,634 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 42,505,056 | 43,390,567 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 26円09銭 | 20円77銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 2,233,892 | 3,339,405 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月10日
イー・ギャランティ株式会社
取締役会 御中
有限責任監査法人 トーマツ 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 神 代 勲 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 村 広 樹 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているイー・ギャランティ株式会社の2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2020年7月1日から2020年9月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（2020年4月1日から2020年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、イー・ギャランティ株式会社及び連結子会社の2020年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。