| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第16期第３四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ヘッドウォータース |
| 【英訳名】 | Headwaters Co.,Ltd |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 篠田 庸介 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区新宿二丁目16番６号 |
| 【電話番号】 | 03－5363－9361 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 原島 一隆 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区新宿二丁目16番６号 |
| 【電話番号】 | 03－5363－9361 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 原島 一隆 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所東京都中央区日本橋兜町２番１号 |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第16期第３四半期累計期間 | 第15期 | |
| 会計期間 | 自 2020年１月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年１月１日至 2019年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 889,858 | 1,067,746 |
| 経常利益 | (千円) | 153,027 | 121,381 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 128,953 | 100,153 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 354,266 | 243,866 |
| 発行済株式総数 | (株) | 922,800 | 4,114 |
| 純資産額 | (千円) | 732,349 | 382,595 |
| 総資産額 | (千円) | 923,214 | 560,512 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 156.59 | 121.72 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 79.3 | 68.3 |
| 回次 | 第16期第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 21.92 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２. 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
４．当社は第15期第３四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第15期第３四半期累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
５. 第15期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であったため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
６. 当社は2020年９月29日に東京証券取引所マザーズに上場しましたが、第16期第３四半期会計期間の末日までに初値が形成されなかったことから、第16期第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
７．当社は、2020年６月16日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行っております。第15期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
８. １株当たり配当額については、配当を実施していないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。なお、当社は前第３四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行っておりません。
(1) 業績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、経済活動が大きく制約されるなか、企業収益や個人消費の減退など、極めて厳しい環境で推移しました。政府による緊急事態宣言の解除後も、経済活動の回復に向けた動きは鈍く、先行き不透明な状況が継続しております。
このような経済環境の中、当社が属する業界においては、社会へ普及が進む人工知能(AI)など、人を介さないコミュニケーション手段の進展、リモートワークの広がりによるインターネットの活用が一層進むことが引き続き予測されます。
当第３四半期累計期間におきましては、AIや機械学習機能をロボットやスマートスピーカー、スマートフォンなどに連携する、AIソリューション開発の実績を積み、概念実証から業務システム等への受注が増加しております。その中で、AIインテグレーションサービスにおいては、当社はAIを活用したソリューション開発の需要を的確に捉え、新規顧客からの受注を獲得するのみならず、既存顧客からの受注も伸ばし、売上高は294,497千円となりました。一方で、既存のDX(デジタルトランスフォーメーション)サービスにおいてはAIソリューションサービスへ注力した結果、462,884千円となりました。また、プロダクトサービスやOpsサービスにおいては、継続案件により、予算通りの着地となり、プロダクトサービスの売上高は51,858千円、Opsサービスの売上高は80,618千円となりました。その結果、当第３四半期累計期間の売上高は889,858千円、営業利益は166,879千円、経常利益は153,027千円、四半期純利益128,953千円となりました。
当社では、AIを活用し更なる顧客サービスの実現を目指すAIソリューション事業の単一セグメントで推進しております。
(2) 財政状況の分析
(資産)
当第３四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末と比較して362,702千円増加し、923,214千円となりました。流動資産は前事業年度末と比較して359,826千円増加し、903,537千円となりました。主な要因は、仕掛品が3,181千円、前払費用が3,824千円減少したものの、現金及び預金が327,608千円、売掛金が39,275千円増加したことによるものであります。固定資産は前事業年度末と比較して2,875千円増加し、19,676千円となりました。主な要因は、パソコン等の備品取得による有形固定資産1,352千円の増加によるものであります。
(負債)
当第３四半期会計期間末の負債は、前事業年度末と比較して12,948千円増加し、190,865千円となりました。主な要因は、借入金を一括返済したため１年内返済予定の長期借入金10,008千円、長期借入金16,624千円が減少したものの、買掛金32,777千円、未払消費税等6,134千円の増加によるものであります。
(純資産)
当第３四半期会計期間末の純資産は、前事業年度末と比較して349,753千円増加し、732,349千円となりました。主な要因は、増資により資本金及び資本準備金がそれぞれ110,400千円、四半期純利益の計上による利益剰余金128,953千円の増加によるものであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第３四半期累計期間の研究開発費の総額は6,143千円であります。
なお、当第３四半期累計期間において当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 3,291,200 |
| 計 | 3,291,200 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 922,800 | 922,800 | 東京証券取引所（マザーズ） | 権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 922,800 | 922,800 | ― | ― |
(注) １．2020年９月29日をもって、当社株式は東京証券取引所マザーズに上場しております。
２．2020年９月28日を払込期日とする有償一般募集 (ブックビルディング方式による募集) による増資により、発行済株式総数が100,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ110,400千円増加しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年９月28日（注） | 100,000 | 922,800 | 110,400 | 354,266 | 110,400 | 344,266 |
(注) 有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
発行価格 2,400円
引受価額 2,208円
資本組入額 1,104円
払込金総額 220,800千円
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 8,228 | 権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式であります。単元株式数は、100株であります。 |
| 822,800 | |||
| 単元未満株式 | ― | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 822,800 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 8,228 | ― |
（注）2020年９月29日における東京証券取引所マザーズへの株式上場にあたり実施した公募増資により発行済株式総数が100,000株増加しておりますが、上記株式数は株式発行前の数値を記載しております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号) に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第３四半期累計期間(2020年１月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
４ 最初に提出する四半期報告書の記載上の特例
当四半期報告書は、「企業内容等開示ガイドライン24の４の７－６」の規定に準じて前年同四半期との対比は行っておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2019年12月31日) | 当第３四半期会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 402,838 | 730,447 | |||||||||
| 売掛金 | 123,792 | 163,067 | |||||||||
| 仕掛品 | 4,863 | 1,682 | |||||||||
| 前払費用 | 11,799 | 7,975 | |||||||||
| その他 | 416 | 364 | |||||||||
| 流動資産合計 | 543,711 | 903,537 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 11,762 | 13,115 | |||||||||
| 投資その他の資産 | 5,038 | 6,561 | |||||||||
| 固定資産合計 | 16,800 | 19,676 | |||||||||
| 資産合計 | 560,512 | 923,214 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2019年12月31日) | 当第３四半期会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 51,258 | 84,036 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 10,008 | ― | |||||||||
| 未払金 | 13,815 | 25,084 | |||||||||
| 未払費用 | 33,013 | 27,459 | |||||||||
| 未払消費税等 | 19,333 | 25,467 | |||||||||
| 未払法人税等 | 21,607 | 17,650 | |||||||||
| 前受金 | 943 | 2,380 | |||||||||
| 預り金 | 11,311 | 8,786 | |||||||||
| 流動負債合計 | 161,292 | 190,865 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 16,624 | ― | |||||||||
| 固定負債合計 | 16,624 | ― | |||||||||
| 負債合計 | 177,916 | 190,865 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 243,866 | 354,266 | |||||||||
| 資本剰余金 | 233,866 | 344,266 | |||||||||
| 利益剰余金 | △95,136 | 33,817 | |||||||||
| 株主資本合計 | 382,595 | 732,349 | |||||||||
| 純資産合計 | 382,595 | 732,349 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 560,512 | 923,214 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 889,858 | |||||||||
| 売上原価 | 446,111 | |||||||||
| 売上総利益 | 443,747 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 276,867 | |||||||||
| 営業利益 | 166,879 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 3 | |||||||||
| 還付消費税等 | 26 | |||||||||
| その他 | 9 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 39 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 60 | |||||||||
| 支払保証料 | 56 | |||||||||
| 為替差損 | 188 | |||||||||
| 上場関連費用 | 13,380 | |||||||||
| その他 | 206 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 13,891 | |||||||||
| 経常利益 | 153,027 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 153,027 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 24,074 | |||||||||
| 法人税等合計 | 24,074 | |||||||||
| 四半期純利益 | 128,953 | |||||||||
【注記事項】
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当第３四半期累計期間(自 2020年１月１日至 2020年９月30日) | |
|---|---|
| 給与手当 | 96,104千円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費は、次のとおりであります。
| 当第３四半期累計期間(自 2020年１月１日至 2020年９月30日) | ||
| 減価償却費 | 4,101 | 千円 |
(株主資本等関係)
当第３四半期累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2020年９月29日に東京証券取引所マザーズに上場し、上場にあたり2020年９月28日に公募増資による払込を受けました。この結果、当第３四半期累計期間において資本金が110,400千円、資本剰余金が110,400千円増加し、当第３四半期会計期間末において資本金が354,266千円、資本剰余金が344,266千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、AIソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第３四半期累計期間(自 2020年１月１日至 2020年９月30日) |
|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 156円59銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 四半期純利益(千円) | 128,953 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益(千円) | 128,953 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 823,530 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― |
(注) １.当社は2020年９月29日に東京証券取引所マザーズに上場しましたが、第16期第３四半期会計期間の末日までに初値が形成されなかったことから、第16期第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
２.当社は、2020年６月16日付で普通株式１株につき200株の株式分割を行っておりますが、当事業年度の期首 に当該分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月13日
株式会社ヘッドウォータース
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 阿 部 博 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 植 草 寛 | ㊞ |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ヘッドウォータースの2020年１月１日から2020年12月31日までの第16期事業年度の第３四半期会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第３四半期累計期間（2020年１月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ヘッドウォータースの2020年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。