| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第37期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
| 【会社名】 | ミアヘルサ株式会社 |
| 【英訳名】 | Miahelsa Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 青木 勇 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区河田町３番10号 |
| 【電話番号】 | 03－3341－2421（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部本部長 高橋 雅彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区河田町３番10号 |
| 【電話番号】 | 03－3341－2421（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部本部長 高橋 雅彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第37期第２四半期連結累計期間 | 第36期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 8,059,311 | 16,686,358 |
| 経常利益 | (千円) | 68,683 | 337,757 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 37,132 | 435,895 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 37,142 | － |
| 純資産額 | (千円) | 2,554,736 | 2,515,003 |
| 総資産額 | (千円) | 9,385,922 | 8,848,870 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 15.12 | 222.42 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 14.87 | 222.12 |
| 自己資本比率 | (％) | 27.2 | 28.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 84,254 | 545,742 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △519,372 | △535,413 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 340,305 | 132,614 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,235,377 | 1,330,191 |
| 回次 | 第37期 第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 13.61 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．当社は、当第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、第36期連結会計年度に代えて、第36期事業年度について記載しております。
４．第36期第２四半期連結累計期間については、四半期連結財務諸表を作成していないため、記載しておりません。
５．当社は、2019年８月９日開催の取締役会決議により、2019年８月29日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりです。
＜医薬事業＞
主要な関係会社の異動はありません。
＜介護事業＞
主要な関係会社の異動はありません。
＜保育事業＞
当第２四半期連結会計期間において、株式会社東昇商事を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含めています。
＜その他＞
主要な関係会社の異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、当第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間及び前連結会計年度との比較分析は行っておりません。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2020年４月１日～2020年９月30日）の当社の事業において、経済状況の変化としては2020年４月に薬価改定の実施がありました。また、2020年初頭から拡大した新型コロナウイルス（COVID-19）感染の影響により、経済、経営環境が厳しい状況となる中で、当社では各事業に課せられた社会的意義を全うしながら、患者様、ご利用者様及び社員の安心安全を守るために社内連絡体制の見直しと強化、感染防止策の徹底を敢行し、全社一丸となって事業活動の継続に尽力してまいりました。まず、2020年２月25日の厚生労働省発表の「新型コロナウイルス感染症対策の基本方針」を受け、当社では翌日の26日に取締役会指示のもと社内に「新型コロナウイルス対策本部」を設置し、本部の体制と対処方法の原則の周知を行い、各事業部では感染症の予防と拡大防止に努め、対応してまいりました。
さらに、感染拡大防止のため、2020年４月７日より発令された緊急事態宣言を受けて厚生労働省から段階的に発表されたコロナウイルス対策の基本方針に従い、衛生管理の徹底、施設等の来訪者の制限、入社式や研修を含めた社内外との集合会議の自粛と、代替手段としてのWEB会議システムの導入と運用、リモートワークの整備と運用などを進めてまいりました。また、調剤薬局においてはオンライン処方にも対応し、介護事業所及び保育園では各自治体と緊密に連携をとりながら、懸命に継続的な運営を行ってまいりました。
この結果、売上高8,059百万円、営業利益49百万円、経常利益68百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益37百万円となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
①医薬事業
医薬事業を取り巻く環境は、薬価改定の影響で事業環境が更に厳しくなる状況の中、当社では引き続き「かかりつけ薬剤師」「かかりつけ薬局」の機能の強化により、地域から信頼される薬局であること、また「在宅業務」など人と人をつなぐサービスの推進により、その収益確保に取り組んでまいりました。
しかしながら、新型コロナウイルス感染拡大予防を目的とした外来抑制や処方日数の長期化の影響により、第２四半期累計処方箋枚数は前年同期比83.0％と大きく減少する結果となりました。緊急事態宣言が解除された後の６月より患者数の増加がみられたものの、処方日数の長期化や病院の外来抑制、患者様自身の診察自粛はまだ続いており、新型コロナウイルス感染拡大の影響については引き続き出るものと見込んでいます。
処方箋単価については、抗HIV薬、抗がん剤や希少疾患薬等の高額薬品の処方の増加に加え、処方日数の長期化や患者様のニーズに応える「かかりつけ薬局」としてのサービスの充実及び後発医薬品調剤体制加算の取得店舗数を着実に伸ばしたこと等により、上昇いたしました。
この結果、売上高4,255百万円、セグメント利益223百万円となりました。
なお、当第２四半期連結会計期間末における調剤薬局店舗数は、40店舗（前事業年度末比±０店舗）となりました。
②介護事業
介護事業を取り巻く環境は、少子高齢化社会の進行を背景に、介護サービスに対する需要の増加とともに、利用者の介護ニーズの多様化が見られます。このため、当社では求められる介護サービスの提供とその質の向上を図るべく、人材の適正配置と教育・研修の充実による介護人材の育成・強化、及び定着に努めてまいりました。これにより、通所介護を中心に有資格者の手厚い配置を可能とし、加算の追加算定等による売上の増加に繋げてまいりました。また、ドミナント展開している事業所では利用者のニーズに合わせたサービス展開とその実績がケアマネジャーに認められるなど、当社サービス利用の拡大を図ってまいりました。
当期においては、新型コロナウイルスの感染拡大による緊急事態宣言の発令により、懸念を示した一部利用者の利用の自粛等もあり、通所介護を中心に利用者数は減少いたしました。しかしながら、当社が進めてきたドミナントモデル（サービス付き高齢者向け住宅を中心に同一建物内で様々なサービスをドミナント的に提供するモデル）においては、徹底的な衛生管理と、安心してご利用いただける環境のご提供により、自粛の影響を最小限にとどめることができました。
また、地域包括ケアを推進するためミサワホームグループの一員である株式会社マザアスと以前より協力関係を築いていましたが、このたび業務連携協定を締結し、千葉県柏市エリアの「地域包括ケア」の推進が大きく前進することとなりました。そしてその業務連携協定の目玉として2020年７月１日より柏市 酒井根に所在する「グループホーム（ミアヘルサホーム だんらん柏・酒井根）」と「小規模多機能ホーム（ミアヘルサ小規模多機能ホーム柏酒井根）」の２事業所を事業継承し、新たなスタートを切りました。これにより、ご利用者様の介護度が重度化した場合などでも継続的にミアヘルサ・グループでのケアが可能となり、また、日常の中でよりフレキシブルなケアが実現でき、より一層ご利用者様の個々のニーズに寄り添うことが可能となりました。2020年９月末現在、グループホームは満床、小規模多機能ホームも順調に利用者を増やしています。
さらに末期がんの患者様を中心に終末期における緩和ケアのニーズの高まりを受け、この度、介護事業本部の新たな取り組みとして“ホスピス事業”を立ち上げることとなりました。そして、2020年８月１日に、サービス付き高齢者向け住宅「日生オアシス東新小岩」の２階に、“末期がんや難病の方”向けの住まい「在宅ホスピス専用フロア(定員15名)」を開設、併せて同日に、24時間対応の「ミアヘルサ訪問看護ステーション東新小岩」を開設いたしました。空間と人を通し、入居される方とそのご家族様にとって“少しでも安らげる場”をご提供することを目指しています。利益面については、継続的に進めてきた業務の効率化及びコストの適正化等を行ってまいりました。
この結果、売上高1,601百万円、セグメント利益40百万円となりました。
なお、当第２四半期連結会計期間末における介護事業所数・施設数は、事業継承の２事業所と訪問看護１事業所が加わり、60事業所（前事業年度末＋３事業所）となりました。
③保育事業
保育事業を取り巻く環境は、子育て家庭の共働き率が上昇傾向にあり、依然として子育て支援事業に対する需要は高い状況にある一方で、保育士確保は首都圏を中心に厳しい状況が続いております。しかしながら、当社グループでは保育士等の採用活動への注力により、毎年人材の安定確保を実現しており、さらに保育士等の研修会の実施等を行うことで保育サービスの質の向上に努めてまいりました。
業績については、2019年４月に開設した認可保育園（３園）と、2019年４月から定員変更をした認可保育園（３園）及び2020年４月に開設した認可保育園（３園）の園児数が順調に増加したことにより業績に貢献いたしました。
また、株式会社東昇商事の全株式を取得し、子会社化したことにより、2020年７月１日をもって、マリー保育園（認可保育園３園と小規模認可保育園３園の計６園）がミアヘルサ・グループに加わりました。株式会社東昇商事は、神奈川県（横浜市、川崎市）、及び東京都内を中心に認可保育園６園を運営しており、当社の事業エリア内に展開しているため、効率的な運営ができることに加え、当社が運営する保育園との地理的な重なりが少ないため、サービス提供エリアの拡充に大きく寄与しており、業績に貢献しております。
この結果、売上高1,862百万円、セグメント利益176百万円となりました。
なお、当第２四半期連結累計期間において、東京都台東区、葛飾区及び千葉県船橋市に新たに認可保育園３園を開設、さらに東京都港区、台東区、練馬区、及び神奈川県横浜市、川崎市で運営をしている株式会社東昇商事の認可保育園６園が加わりました。これにより、当第２四半期連結会計期間末における運営保育園数は、32園（前事業年度末比＋９園）となりました。
④その他（食品事業）
当第２四半期連結累計期間において、学校給食部門を中心に、効率的な物流体制の構築に注力したほか、営業エリア内にて、新規取引先の確保に努めてまいりました。
業績については、当社グループがフランチャイジーとして店舗展開している銀のさら（３店舗）の売上が堅調に推移いたしました。一方、学校給食部門では新型コロナウイルスの感染拡大による緊急事態宣言の影響により2020年４月及び５月は足立区・葛飾区の公立の小中学校が全面休校になりました。なお、６月からは分散登校による簡易給食がスタート、さらに通常の夏休みが登校日になり売上を伸ばしましたが、累計期間において大幅に配食数が減少したことにより売上高は伸び悩みました。
この結果、売上高339百万円、セグメント損失２百万円となりました。
(資産)
当第２四半期連結会計期間末における流動資産は、4,147百万円となりました。この主な内訳は、売掛金2,096百万円、現金及び預金1,340百万円、商品345百万円、前払費用218百万円であります。
当第２四半期連結会計期間末における固定資産は、5,238百万円となりました。この主な内訳は、有形固定資産3,622百万円、無形固定資産384百万円、投資その他の資産1,231百万円であります。
この結果、総資産は、9,385百万円となりました。
(負債)
当第２四半期連結会計期間末における流動負債は、4,904百万円となりました。この主な内訳は、買掛金2,026百万円、短期借入金1,341百万円、未払費用444百万円、１年内返済予定の長期借入金356百万円であります。
当第２四半期連結会計期間末における固定負債は、1,926百万円となりました。この主な内訳は、資産除去債務558百万円、長期借入金434百万円、リース債務385百万円であります。
この結果、負債合計は、6,831百万円となりました。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末における純資産は、2,554百万円となりました。この主な内訳は、資本金452百万円、資本剰余金355百万円、利益剰余金1,745百万円であります。
この結果、自己資本比率は27.2%となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、1,235百万円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果、得られた資金は84百万円となりました。主な増加要因は、設備等補助金の入金額414百万円、減価償却費164百万円、税金等調整前四半期純利益68百万円であり、主な減少要因は、売上債権の増加額256百万円、仕入債務の減少額171百万円、法人税等の支払額103百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果、使用した資金は519百万円となりました。主な減少要因は、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出290百万円、有形及び無形固定資産の取得による支出81百万円、預り保証金の返還に伴う支出69百万円、敷金及び保証金の差入による支出35百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果、得られた資金は340百万円となりました。主な増加要因は、短期借入金の増加額399百万円、長期借入れによる収入300百万円であり、主な減少要因は、長期借入金の返済による支出277百万円、割賦債務の返済による支出40百万円であります。
(3) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における研究開発費の支出はありません。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 7,760,000 |
| 計 | 7,760,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 2,459,600 | 2,459,600 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ (スタンダード) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 2,459,600 | 2,459,600 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2020年11月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年７月１日～ 2020年９月30日 | 2,000 | 2,459,600 | 270 | 452,888 | 270 | 355,888 |
(注)新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
| 2020年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社スリーユ | 東京都新宿区富久町５-６ | 800,000 | 32.52 |
| 青木 勇 | 東京都新宿区 | 684,000 | 27.80 |
| グリーンホスピタルサプライ株式会社 | 大阪府吹田市春日３丁目20-８ | 100,000 | 4.06 |
| アルフレッサ株式会社 | 東京都千代田区内神田１丁目12番１号 | 100,000 | 4.06 |
| 青木 文恵 | 東京都新宿区 | 60,000 | 2.43 |
| ミアヘルサ従業員持株会 | 東京都新宿区河田町３-10 | 49,300 | 2.00 |
| 門倉 優里 | 神奈川県横浜市中区 | 40,000 | 1.62 |
| 青木 友紀 | 東京都新宿区 | 40,000 | 1.62 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区青山２丁目６番21号 | 25,200 | 1.02 |
| 上田八木短資株式会社 | 大阪市中央区高麗橋２丁目４-２ | 13,600 | 0.55 |
| 計 | ― | 1,912,100 | 77.74 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 24,589 | ― |
| 2,458,900 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 700 | |||
| 発行済株式総数 | 2,459,600 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 24,589 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は当第２四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間及び前連結会計年度末の比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | ||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||
| 現金及び預金 | 1,340,381 | |||||||||
| 売掛金 | 2,096,330 | |||||||||
| 商品 | 345,361 | |||||||||
| 貯蔵品 | 7,716 | |||||||||
| 前払費用 | 218,078 | |||||||||
| 未収入金 | 107,384 | |||||||||
| その他 | 34,933 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,588 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,147,598 | |||||||||
| 固定資産 | ||||||||||
| 有形固定資産 | ||||||||||
| 建物（純額） | 2,671,127 | |||||||||
| 構築物（純額） | 65,671 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 229,313 | |||||||||
| 土地 | 335,268 | |||||||||
| リース資産（純額） | 307,500 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 13,455 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,622,335 | |||||||||
| 無形固定資産 | ||||||||||
| 借地権 | 204,360 | |||||||||
| ソフトウエア | 28,533 | |||||||||
| のれん | 151,061 | |||||||||
| その他 | 74 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 384,030 | |||||||||
| 投資その他の資産 | ||||||||||
| 出資金 | 5,376 | |||||||||
| 従業員に対する長期貸付金 | 6,384 | |||||||||
| 長期前払費用 | 105,294 | |||||||||
| 差入保証金 | 698,138 | |||||||||
| 投資不動産（純額） | 205,296 | |||||||||
| その他 | 211,468 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,231,958 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,238,324 | |||||||||
| 資産合計 | 9,385,922 | |||||||||
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 買掛金 | 2,026,963 | |||||||||
| 短期借入金 | ※ 1,341,300 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 41,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 356,246 | |||||||||
| リース債務 | 38,689 | |||||||||
| 未払金 | 249,788 | |||||||||
| 未払費用 | 444,895 | |||||||||
| 未払法人税等 | 73,502 | |||||||||
| 預り金 | 31,879 | |||||||||
| 前受収益 | 56,455 | |||||||||
| 賞与引当金 | 239,462 | |||||||||
| その他 | 4,622 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,904,806 | |||||||||
| 固定負債 | ||||||||||
| 社債 | 127,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 434,770 | |||||||||
| リース債務 | 385,305 | |||||||||
| 長期未払金 | 123,722 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 47,174 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 250,004 | |||||||||
| 資産除去債務 | 558,402 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,926,379 | |||||||||
| 負債合計 | 6,831,185 | |||||||||
| 純資産の部 | ||||||||||
| 株主資本 | ||||||||||
| 資本金 | 452,888 | |||||||||
| 資本剰余金 | 355,888 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,745,960 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,554,736 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △10 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △10 | |||||||||
| 新株予約権 | 10 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,554,736 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,385,922 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 8,059,311 | |||||||||
| 売上原価 | 7,297,003 | |||||||||
| 売上総利益 | 762,308 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 712,686 | |||||||||
| 営業利益 | 49,621 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 76 | |||||||||
| 受取配当金 | 70 | |||||||||
| 賃貸収入 | 30,762 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 15,588 | |||||||||
| その他 | 10,911 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 57,409 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 10,003 | |||||||||
| 社債利息 | 194 | |||||||||
| 賃貸原価 | 27,445 | |||||||||
| その他 | 704 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 38,347 | |||||||||
| 経常利益 | 68,683 | |||||||||
| 特別利益 | ||||||||||
| 設備等補助金収入 | 297 | |||||||||
| 特別利益合計 | 297 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 68,980 | |||||||||
| 法人税等 | 31,847 | |||||||||
| 四半期純利益 | 37,132 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 37,132 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 37,132 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 10 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 10 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 37,142 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 37,142 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 68,980 | |||||||||
| 減価償却費 | 164,101 | |||||||||
| のれん償却額 | 7,950 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 14,974 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 228 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △147 | |||||||||
| 支払利息及び社債利息 | 10,197 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △256,883 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 17,086 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △15,091 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △171,948 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | 11,031 | |||||||||
| その他 | △67,300 | |||||||||
| 小計 | △216,821 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 147 | |||||||||
| 利息の支払額 | △10,197 | |||||||||
| 設備等補助金の入金額 | 414,564 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △103,437 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 84,254 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △17,491 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 1,800 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | △290,110 | |||||||||
| 有形及び無形固定資産の取得による支出 | △81,922 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △35,416 | |||||||||
| 預り保証金の返還による支出 | △69,639 | |||||||||
| その他 | △26,592 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △519,372 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 399,800 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 300,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △277,229 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △20,500 | |||||||||
| 新株予約権の発行による収入 | 2,590 | |||||||||
| 割賦債務の返済による支出 | △40,880 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △23,475 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 340,305 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | － | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △94,813 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,330,191 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,235,377 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
| 当第２四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|---|
| 連結の範囲の重要な変更当第２四半期連結会計期間において、当社は株式会社東昇商事の株式をすべて取得したため、同社を連結の範囲に含めております。 |
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | |
|---|---|
| 税金費用の計算 | 税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 |
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響について）
新型コロナウイルス感染症の影響により、医薬事業の処方箋枚数や介護事業の通所介護事業所の利用者数、食品事業の学校給食への食材の卸売に影響が出ております。これらの影響は少なくとも一定期間続くとの仮定のもと、会計上の見積もりを会計処理に反映しております。しかしながら、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は不確定要素が多く、当連結会計年度の当社グループの財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行７行と当座貸越契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
| 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||
| 当座貸越極度額の総額 | 1,800,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,200,000 | 〃 |
| 差引額 | 600,000 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||
| 給料手当 | 225,415 | 千円 |
| 退職給付費用 | 8,287 | 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 46,997 | 〃 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | ||
| 現金及び預金 | 1,340,381 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △105,003 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 1,235,377 | 千円 |
(株主資本等関係)
当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月14日取締役会 | 普通株式 | 24,596 | 10.00 | 2020年９月30日 | 2020年12月４日 | 利益剰余金 |
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他（注）１ | 合計 | 調整額（注）２ | 四半期連結損益計算書計上額（注）３ | ||||
| 医薬事業 | 介護事業 | 保育事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 4,255,211 | 1,601,984 | 1,862,977 | 7,720,173 | 339,138 | 8,059,311 | － | 8,059,311 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | 8,984 | 8,984 | △8,984 | － |
| 計 | 4,255,211 | 1,601,984 | 1,862,977 | 7,720,173 | 348,122 | 8,068,296 | △8,984 | 8,059,311 |
| セグメント利益又は損失(△) | 223,049 | 40,820 | 176,676 | 440,546 | △2,848 | 437,698 | △388,076 | 49,621 |
（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、食品事業を含んでおります。
２．セグメント利益又は損失(△)の「調整額」の区分には、各報告セグメントに配分していない全社費用388,076千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントの変更等に関する情報
該当事項はありません。 ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
「保育事業」セグメントにおいて、株式会社東昇商事が新たに連結子会社となっております。この株式取得によるのれんの増加額は、当第２四半期連結累計期間において、159,011千円であります。
(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社東昇商事
事業の内容 認可保育園の運営
② 企業結合を行った主な理由
株式会社東昇商事は、神奈川県（横浜市、川崎市）、及び東京都内を中心に認可保育園６園を運営しています。この度の株式取得により、当社グループが運営する保育園数が増加し、32園となります。
また、株式会社東昇商事が運営する保育園は、当社の事業エリア内に展開しているため、効率的な運営ができる事に加え、当社が運営する他の保育園との地理的な重なりが少ないため、展開エリアの拡充に大きく寄与します。
③ 企業結合日
2020年７月１日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
株式会社東昇商事
⑥ 取得した議決権比率
100％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得することによるものであります。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2020年７月１日から2020年９月30日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 | 現金 | 355,000千円 |
|---|---|---|
| 取得原価 | 355,000千円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 17,750千円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
159,011千円
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
５年間にわたる均等償却
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 101,514千円 |
|---|---|
| 固定資産 | 379,943 〃 |
| のれん | 159,011 〃 |
| 流動負債 | △94,606 〃 |
| 固定負債 | △190,862 〃 |
| 評価差額 | － 〃 |
| 新規連結子会社株式の取得価額 | 355,000千円 |
| 新規連結子会社の現金及び現金同等物 | △64,889 〃 |
| 差引：新規連結子会社の取得のための支出 | 290,110千円 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) |
|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 15円12銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 37,132 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(千円) | 37,132 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,456,184 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 14円87銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | － |
| 普通株式増加数（株） | 40,213 |
| （うち新株予約権（株）） | (40,213) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | － |
２ 【その他】
2020年10月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、以下のように決議いたしました。
(1) 配当金の総額 24,596千円
(2) １株当たりの金額 10円00銭
(3) 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2020年12月４日
(注) 2020年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に、支払いを行います。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月11日
ミアヘルサ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 小 出 健 治 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 鶴 彦 太 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているミアヘルサ株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ミアヘルサ株式会社及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。