| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第159期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
| 【会社名】 | 月島機械株式会社 |
| 【英訳名】 | Tsukishima Kikai Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 福沢 義之 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区晴海三丁目５番１号 |
| 【電話番号】 | (０３)５５６０－６５１１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営統括本部財務部長 藤田 陽一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区晴海三丁目５番１号 |
| 【電話番号】 | (０３)５５６０－６５１１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営統括本部財務部長 藤田 陽一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第158期第２四半期連結累計期間 | 第159期第２四半期連結累計期間 | 第158期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 38,033 | 32,884 | 100,333 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,897 | 355 | 8,459 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 1,398 | 141 | 5,696 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △105 | 989 | 1,545 |
| 純資産額 | (百万円) | 66,056 | 68,030 | 67,356 |
| 総資産額 | (百万円) | 123,730 | 137,354 | 128,340 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 31.70 | 3.26 | 130.28 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 52.4 | 48.6 | 51.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 4,891 | 6,167 | 3,641 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △339 | △4,080 | △8,047 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,931 | 9,655 | △2,931 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 30,796 | 32,615 | 20,856 |
| 回次 | 第158期第２四半期連結会計期間 | 第159期第２四半期連結会計期間 | ||
| 会計期間 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | ||
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 18.01 | 7.36 | |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ １株当たり四半期(当期)純利益の算定上の基礎となる自己株式数には、「信託型従業員持株インセンティブ・プラン」導入において信託銀行に設定した「月島機械従業員持株会信託」が所有する当社株式を含めております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
（産業事業）
第１四半期連結会計期間より、プライミクスホールディングス株式会社の株式を取得し、その事業会社であるプライミクス株式会社を子会社化したことに伴い、両社およびプライミクス株式会社の子会社１社を連結の範囲に含めております。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用関連会社）が判断したものであります。
(1) 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
① 経営成績の状況
国内においては米中貿易摩擦に加え新型コロナウィルス感染拡大の影響により世界経済が急速に悪化し、先行きが不透明な状況になっております。海外においても、感染拡大により経済活動の停滞および長期化が懸念されており、世界経済の減速リスクに留意する必要があります。
このような環境の下で当社グループは、持続的な成長を目指すために「経営基盤の強化」と「成長戦略の推進」を基本方針とした中期経営計画(2019年４月～2022年３月)を推進し、事業活動を展開しております。
水環境事業においては、上下水道設備の増設・更新需要の取り込みや、設備の維持管理業務、補修工事等の営業活動を展開してまいりました。また、省エネルギー技術の営業活動を推進するとともに、水インフラを安定的に維持・運営していくために設備の建設と長期の維持管理業務が一体となったPFI(*1）、DBO事業(*2)や、包括O&M業務(*3)、FIT(*4)を活用した発電関連分野への営業展開を進めてまいりました。
一方、産業事業においては、プラント・単体機器および廃液、固形物廃棄物処理などの環境関連設備の営業活動を展開してまいりました。また、今後成長が見込まれる二次電池製造関連設備の営業活動を推進してまいりました。
上述の中期経営計画の基本方針を実現するため、中期経営計画期間においては、研究開発投資、M&A投資、基幹システム更新など総額200億円の戦略投資を実行してまいります。
その結果、当第２四半期連結累計期間における当社グループの業績は、次のとおりとなりました。
受注高は507億15百万円(前年同期比42億53百万円の増加)、売上高は328億84百万円(前年同期比51億49百万円の減収)となりました。また、損益面につきましては、営業利益は１億18百万円(前年同期比14億56百万円の減益)、経常利益は３億55百万円(前年同期比15億42百万円の減益)、親会社株主に帰属する四半期純利益は１億41百万円(前年同期比12億57百万円の減益)となりました。
*1：PFI（Private Finance Initiative）
施設整備を伴う公共サービスにおいて、民間の有する資金、技術、効率的な運用ノウハウなどを活用する仕組み
*2：DBO（Design Build Operate）事業
事業会社に施設の設計（Design）、建設（Build）、運営（Operate）を一括して委ね、施設の保有と資金の調達は行政が行う方式
*3：包括O&M業務
設備の運転管理業務だけでなく、設備の補修工事や薬品等の供給も含めた包括的な維持管理業務
*4：FIT（Feed-in Tariff）
再生可能エネルギーを用いて発電された電気を、一定価格で電気事業者が買い取ることを義務付けた制度（固定価格買取制度）
当社グループは、上下水道設備を主要マーケットとする水環境事業と、化学、鉄鋼、食品等の産業用設備および廃液や固形廃棄物処理等の環境関連設備を主要マーケットとする産業事業の２つを主たる事業と位置付けており、それら以外の事業をその他としておりますが、その主要な事業内容は以下のとおりであります。
| 事業区分 | 主要な事業内容 |
|---|---|
| 水環境事業 | １）浄水場・下水処理場等プラントの設計・建設 |
| ２）上記プラントに使用される脱水機、乾燥機、焼却炉等各種単体機器の設計・製造・販売 | |
| ３）浄水場・下水処理場におけるPFI、DBOなどのPPP事業、下水処理場における消化ガス発電事業 | |
| ４）浄水場・下水処理場設備の運転・維持管理・補修およびこれらに付随する業務 | |
| ５）一般・産業廃棄物処理事業 | |
| 産業事業 | １）化学、鉄鋼、食品および廃液・固形廃棄物処理、二次電池製造関連設備等のプラントの設計、建設・補修工事 |
| ２）上記プラントに使用される晶析装置、ろ過器、遠心分離機、乾燥機、ガスホルダ、酸回収装置、攪拌機等の各種単体機器の設計・製造・販売 | |
| その他 | １）大型図面・各種書類等の印刷・製本 |
| ２）事務所ビル・駐車場等の不動産管理・賃貸 |
当第２四半期連結累計期間におけるセグメントの業績は、次のとおりであります。
なお、第１四半期連結会計期間より買収したプライミクスホールディングス株式会社およびその子会社２社を連結範囲に加えております。
また、第１四半期連結会計期間より一般・産業廃棄物処理事業を水環境事業へセグメント区分の変更を行っており、前年同四半期の数値は、セグメント変更後の数値で比較しております。
(水環境事業)
水環境事業においては、国内の水インフラ関連投資は比較的堅調に推移しておりました。また、複数年および包括O&M業務や設備建設と長期の維持管理業務を一体化したPFI、DBO事業等の発注は増加する傾向にありました。
このような状況の下で当社グループは、国内外の上下水道用汚泥処理設備の増設・更新需要を取り込むために、下水処理場向け汚泥焼却炉、浄水処理場向け排水処理設備の営業活動を推進してまいりました。また、メンテナンスなどのアフターサービス事業をより一層強化するために、包括O&M業務や補修工事の営業活動を展開することで、受注高の確保を推進してまいりました。
その結果、当第２四半期連結累計期間における水環境事業の受注高は300億42百万円(前年同期比９億93百万円の増加)となり、売上高は172億８百万円(前年同期比32億15百万円の減収)となりました。営業利益は１億29百万円(前年同期比６億64百万円の減益)となりました。
(産業事業)
産業事業においては、国内においては米中貿易摩擦により外需が低迷していることに加え、新型コロナウィルス感染拡大の影響により経済活動が抑制されていることから、先行きが不透明な状況になっております。海外においては、同様の影響が企業業績を圧迫していることから、世界経済の減速リスクに留意する必要があります。
このような状況の下で当社グループは、化学、鉄鋼、食品分野における設備投資需要や更新需要を取り込むために、国内外における各種プラント設備および乾燥機、分離機、ろ過機、ガスホルダ、攪拌機等の単体機器の営業活動を展開してまいりました。また、環境関連においては、国内外向けに廃液燃焼システム、固形廃棄物焼却設備、排ガス処理設備および二次電池製造関連設備の営業活動を展開してまいりました。
その結果、当第２四半期連結累計期間における産業事業の受注高は206億35百万円(前年同期比32億69百万円の増加)となり、売上高は156億38百万円(前年同期比19億24百万円の減収)となりました。営業損失は18百万円(前年同期比７億64百万円の減益)となりました。
(その他)
その他においては、当第２四半期連結累計期間における受注高は37百万円(前年同期比９百万円の減少)となり、売上高は37百万円(前年同期比９百万円の減収)となりました。営業利益は７百万円(前年同期比27百万円の減益)となりました。
② 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末の資産合計は1,373億54百万円となり、前連結会計年度末に比べ90億13百万円増加しました。これは主に、プライミクス株式会社を連結範囲に含めたこと等による有形固定資産の増加50億17百万円、のれんの増加39億46百万円があったこと等によるものです。
負債合計は693億24百万円となり、前連結会計年度末に比べ83億40百万円増加しました。これは主に、支払手形及び買掛金の支払いによる減少80億60百万円等があったものの、当社において買収資金および設備投資資金を金融機関より借入れたこと等により、１年内返済予定の長期借入金22億60百万円増加、長期借入金131億７百万円増加があったこと等によるものです。
純資産合計は680億30百万円となり、前連結会計年度末に比べ６億73百万円増加しました。これは主に、株式時価評価によりその他有価証券評価差額金が７億50百万円増加したこと等によるものであります。
③ キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は326億15百万円となり、前連結会計年度末に比べ、117億59百万円増加しました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果得られた資金は、61億67百万円となりました（前年同四半期は48億91百万円の獲得）。これは主に、仕入債務の減少額103億93百万円等の減少要因があったものの、売上債権の減少額199億44百万円および前受金の増加額26億71百万円等の増加要因があったことによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果使用した資金は、40億80百万円となりました（前年同四半期は３億39百万円の支出）。これは主に、連結範囲の変更を伴う株式の取得による支出（プライミクス株式会社の買収）30億72百万円および有形固定資産の取得による支出22億25百万円等の減少要因があったことによるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果得られた資金は、96億55百万円となりました（前年同四半期は19億31百万円の支出）。これは主に、長期借入による収入150億円等の増加要因があったことによるものであります。
(2) 事業上および財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上および財務上の対処すべき課題について重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は５億91百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(4) 経営者の問題認識と今後の方針について
今後の景況観につきましては、米中貿易摩擦に加え新型コロナウィルス感染拡大の影響により世界経済が急速に悪化し、先行きが不透明な状況になっていることから、世界経済の減速リスクに留意する必要があります。
国内の上下水道分野においては、水インフラ関連の投資は堅調に推移していくものと推定されます。民間の設備投資においては、米中貿易摩擦に加え新型コロナウィルス感染拡大により、経済活動の停滞および長期化の恐れがあることから、設備投資意欲の抑制が懸念されます。
新型コロナウィルス感染拡大の具体的なリスクについては、水環境事業では、工事現場で感染が発生した場合に、工事停止による進捗の遅れの可能性があります。産業事業では需要停滞により、当社顧客の業績が悪化し、設備投資が延期・中止となり、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
このような状況の下で当社グループは、持続的な成長を目指すために、「経営基盤の強化」と「成長戦略の推進」を基本方針とした中期経営計画(2019年４月～2022年３月)を推進し、事業活動を展開してまいります。
こうした取り組みを通じて、2021年３月期の連結業績見通しは、売上高950億円、営業利益55億円、経常利益58億円、親会社株主に帰属する当期純利益36億円を見込んでおります。また、中期経営計画最終年度の2022年３月期の連結業績は、売上高1,100億円、営業利益80億円、親会社株主に帰属する当期純利益54億円を目指してまいります。また、自己資本利益率（ROE）として７％以上を目標とします。
＊上記の業績予想は、現時点で入手可能な情報に基づき当社が判断したものです。実際の業績は、今後様々な要因によりこれらの業績予想とは異なる結果になる可能性があることをご承知置きください。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 180,000,000 |
| 計 | 180,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月９日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 45,625,800 | 45,625,800 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 45,625,800 | 45,625,800 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年７月１日～2020年９月30日 | ─ | 45,625,800 | － | 6,646 | － | 5,485 |
(5) 【大株主の状況】
2020年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社日本製鋼所 | 東京都品川区大崎１丁目１１－１号 | 2,476 | 5.63 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 2,337 | 5.31 |
| 大同生命保険株式会社(常任代理人 株式会社日本カストディ銀行) | 大阪府大阪市西区江戸堀１－２－１（東京都中央区晴海１丁目８－１１） | 2,115 | 4.81 |
| 太陽生命保険株式会社 | 東京都中央区日本橋２丁目７－１ | 1,885 | 4.28 |
| 東京センチュリー株式会社 | 東京都千代田区神田練塀町３ | 1,757 | 3.99 |
| 株式会社三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７番１号 | 1,344 | 3.05 |
| 月島機械取引先持株会 | 東京都中央区晴海３－５－１ | 1,230 | 2.79 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目－８－12 | 1,208 | 2.74 |
| 月島機械従業員持株会 | 東京都中央区晴海３－５－１ | 1,146 | 2.60 |
| GOVERNMENT OF NORWAY(常任代理人 シティバンク、エヌ・エイ東京支店) | ＢＡＮＫＰＬＡＳＳＥＮ ２， ０１０７ ＯＳＬＯ １ ＯＳＬＯ ０１０７ ＮＯ (東京都新宿区新宿６丁目27番30号) | 1,055 | 2.40 |
| 計 | － | 16,556 | 37.67 |
(注) 上記のほか当社所有の自己株式1,679千株があります。
自己株式1,679千株には、「月島機械従業員持株会信託」が所有する当社株式443,600株を含めておりません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 1,679,700 | 普通株式 | 1,679,700 | － | 単元株式数 100株 |
| 普通株式 | 1,679,700 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 439,251 | 単元株式数 100株 | ||
| 43,925,100 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 21,000 | 普通株式 | 21,000 | － | １単元（100株）未満の株式 |
| 普通株式 | 21,000 | ||||
| 発行済株式総数 | 45,625,800 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 439,251 | － |
(注) 完全議決権株式(その他)」の普通株式には、「月島機械従業員持株会信託」が所有する当社株式443,600株（議決権4,436個）が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)月島機械株式会社 | 東京都中央区晴海３－５－１ | 1,679,700 | － | 1,679,700 | 3.68 |
| 計 | － | 1,679,700 | － | 1,679,700 | 3.68 |
(注) １ 株主名簿上は月島機械株式会社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式はありません。
２ 「月島機械従業員持株会信託」が所有する当社株式443,600株は、上記自己株式に含めておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、井上監査法人により四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 23,022 | 33,630 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 41,653 | 23,947 | |||||||||
| 電子記録債権 | 3,607 | 3,515 | |||||||||
| 有価証券 | 11 | 220 | |||||||||
| 仕掛品 | 5,636 | 10,398 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 472 | 410 | |||||||||
| その他 | 1,971 | 2,588 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △186 | △107 | |||||||||
| 流動資産合計 | 76,189 | 74,603 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 土地 | 11,713 | 12,753 | |||||||||
| その他（純額） | 21,956 | 25,934 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 33,670 | 38,687 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 184 | 4,130 | |||||||||
| その他 | 715 | 684 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 899 | 4,814 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 14,243 | 15,178 | |||||||||
| その他 | 4,202 | 4,953 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △864 | △885 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 17,581 | 19,246 | |||||||||
| 固定資産合計 | 52,151 | 62,748 | |||||||||
| 繰延資産 | － | 2 | |||||||||
| 資産合計 | 128,340 | 137,354 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 15,745 | 7,684 | |||||||||
| 電子記録債務 | 5,693 | 4,948 | |||||||||
| 短期借入金 | 122 | 50 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 766 | 3,027 | |||||||||
| 未払法人税等 | 754 | 483 | |||||||||
| 前受金 | 7,377 | 10,849 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,444 | 1,924 | |||||||||
| 完成工事補償引当金 | 943 | 815 | |||||||||
| 工事損失引当金 | 528 | 491 | |||||||||
| 解体撤去引当金 | 592 | 40 | |||||||||
| その他 | 6,119 | 4,760 | |||||||||
| 流動負債合計 | 41,087 | 35,075 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 5,000 | 5,220 | |||||||||
| 長期借入金 | 6,808 | 19,916 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 281 | 738 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 5,426 | 5,829 | |||||||||
| その他 | 2,380 | 2,544 | |||||||||
| 固定負債合計 | 19,896 | 34,248 | |||||||||
| 負債合計 | 60,983 | 69,324 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 6,646 | 6,646 | |||||||||
| 資本剰余金 | 5,537 | 5,569 | |||||||||
| 利益剰余金 | 56,536 | 56,107 | |||||||||
| 自己株式 | △2,145 | △1,910 | |||||||||
| 株主資本合計 | 66,575 | 66,413 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,189 | 1,940 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △3 | 9 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △347 | △402 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △1,344 | △1,215 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △505 | 330 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 1,286 | 1,285 | |||||||||
| 純資産合計 | 67,356 | 68,030 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 128,340 | 137,354 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | ※１ 38,033 | ※１ 32,884 | |||||||||
| 売上原価 | 30,518 | 25,632 | |||||||||
| 売上総利益 | 7,515 | 7,251 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 見積設計費 | 532 | 650 | |||||||||
| 役員報酬及び従業員給与・諸手当・賞与・福利費 | 2,195 | 2,576 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 4 | 0 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 418 | 486 | |||||||||
| 退職給付費用 | 147 | 146 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 31 | 43 | |||||||||
| その他 | 2,609 | 3,228 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 5,940 | 7,133 | |||||||||
| 営業利益 | 1,574 | 118 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 41 | 40 | |||||||||
| 受取配当金 | 267 | 235 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 24 | 35 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 92 | 76 | |||||||||
| その他 | 21 | 71 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 446 | 460 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 41 | 72 | |||||||||
| アレンジメントフィー | － | 52 | |||||||||
| その他 | 82 | 98 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 123 | 223 | |||||||||
| 経常利益 | 1,897 | 355 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 補助金収入 | － | 36 | |||||||||
| 子会社清算益 | － | ※２ 73 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,597 | 0 | |||||||||
| その他 | 1 | 5 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,598 | 115 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 解体撤去引当金繰入額 | 1,122 | － | |||||||||
| 固定資産除売却損 | 8 | 5 | |||||||||
| その他 | 61 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,192 | 5 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,304 | 465 | |||||||||
| 法人税等 | 799 | 274 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,504 | 190 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 105 | 49 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,398 | 141 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 1,504 | 190 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,756 | 750 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △1 | 12 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 20 | △93 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 127 | 128 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △0 | 0 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △1,609 | 798 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △105 | 989 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △233 | 978 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 128 | 11 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,304 | 465 | |||||||||
| 減価償却費 | 759 | 1,143 | |||||||||
| のれん償却額 | 43 | 228 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △722 | △702 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △11 | 8 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △88 | △76 | |||||||||
| 完成工事補償引当金の増減額（△は減少） | △165 | △216 | |||||||||
| 工事損失引当金の増減額（△は減少） | △43 | △65 | |||||||||
| 解体撤去引当金の増減額（△は減少） | 1,116 | △552 | |||||||||
| 移転損失引当金の増減額（△は減少） | △9 | － | |||||||||
| 債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | △52 | － | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 312 | 243 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △308 | △276 | |||||||||
| 支払利息 | 41 | 72 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △24 | △35 | |||||||||
| 有形固定資産除売却損益（△は益） | 7 | 1 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △1,597 | △0 | |||||||||
| 子会社清算損益（△は益） | － | △73 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 12,464 | 19,944 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 5,664 | 2,671 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △2,823 | △3,973 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △8,602 | △10,393 | |||||||||
| その他 | △1,381 | △1,158 | |||||||||
| 小計 | 6,882 | 7,255 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 320 | 294 | |||||||||
| 利息の支払額 | △37 | △65 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △2,273 | △1,317 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,891 | 6,167 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 子会社の清算による収入 | － | 125 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,452 | △2,225 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1 | 13 | |||||||||
| 有形固定資産の除却による支出 | △4 | － | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △157 | △38 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △28 | － | |||||||||
| 有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入 | 2,792 | 0 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | △3,072 | |||||||||
| 子会社株式の取得による支出 | △16 | － | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △1 | △0 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 7 | 40 | |||||||||
| その他の支出 | △573 | △1,050 | |||||||||
| その他の収入 | 93 | 2,127 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △339 | △4,080 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △211 | △819 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 900 | 15,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △480 | △3,819 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △213 | △288 | |||||||||
| 自己株式の売却による収入 | 32 | 165 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △1,743 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △623 | △570 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △17 | △12 | |||||||||
| セール・アンド・リースバックによる収入 | 425 | － | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,931 | 9,655 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 36 | 16 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,657 | 11,759 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 28,139 | 20,856 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 30,796 | ※１ 32,615 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|---|
| 連結の範囲の重要な変更第１四半期連結会計期間より、株式取得によりプライミクスホールディングス株式会社を子会社化したことに伴い、同社および同社の子会社２社を連結の範囲に含めております。 |
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | |
|---|---|
| 税金費用の計算 | 税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 また、見積実効税率を使用できない場合は、税引前四半期純損益に一時差異に該当しない重要な差異を加減した上で、法定実効税率を乗じて計算しております。 |
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|---|
| （固定資産の売却および特別利益の計上について）2019年２月27日に公表しましたとおり、当社市川工場閉鎖後の跡地において三井不動産株式会社と共同で物流施設を開発することに伴い、土地を信託受益権化し、2019年３月期および2022年３月期（物流施設の竣工時）の２度にわたり、その権利の一部を売却いたします。 当該固定資産（信託受益権）の売却に伴う売却益につきましては、2019年３月期において27億円を「固定資産売却益」として特別利益に計上しております。2022年３月期においては約53億円を「固定資産売却益」として特別利益に計上する予定です。 (1) 売却先 三井不動産株式会社 (2) 売却対象の土地 千葉県市川市塩浜 (3) 土地面積 82,616㎡ (4) 売却後の用途 物流施設 なお、売却額および売却対象の面積については、売却先との守秘義務および要請により公表を控えさせて頂きます。 （連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。 （新型コロナウィルス感染症拡大に伴う会計上の見積について）新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、当連結会計年度の第１四半期報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定について重要な変更はありません。 |
(四半期連結損益計算書関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)及び当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
※１ 売上高の季節的変動
当社グループの売上高は、通常の営業形態として、第４四半期連結会計期間に完成する工事の割合が大きいため、第１四半期連結会計期間から第３四半期連結会計期間における売上高に比べ、第４四半期連結会計期間の売上高が著しく多くなるといった季節的変動があります。
※２ 子会社清算益
持分法を適用していない非連結子会社である神奈川広域水道サービス株式会社を2020年９月に清算したことによるものであります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 23,332 | 百万円 | 33,630 | 百万円 |
| 有価証券に含まれる現金同等物 | 8,010 | 百万円 | 12 | 百万円 |
| 計 | 31,343 | 百万円 | 33,643 | 百万円 |
| 預入期間が３ヶ月超の定期預金 | △546 | 百万円 | △1,028 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 30,796 | 百万円 | 32,615 | 百万円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月30日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 623 | 14.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月５日 |
(注) 配当金の総額には、月島機械従業員持株会信託が所有する自社の株式に対する配当金０百万円が含まれております。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年10月31日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 482 | 11.00 | 2019年９月30日 | 2019年12月２日 |
(注) 配当金の総額には、月島機械従業員持株会信託が所有する自社の株式に対する配当金７百万円が含まれております。
３ 株主資本の著しい変動
(自己株式の取得および処分)
当社は、2019年５月13日開催の取締役会決議に基づき、2019年８月５日に東京証券取引所の自己株式立会買付取引（ToSTNeT-3）により、自己株式700,000株を取得いたしました。また、2019年６月25日開催の取締役会決議に基づき、2019年７月24日に譲渡制限付株式報酬としての自己株式67,477株の処分を行いました。この他、「信託型従業員持株会インセンティブ・プラン（E-Ship®）を再導入したことにより、「従業員持株会信託」が当社株式を710,600株取得したこと等により自己株式は1,675百万円、資本剰余金は52百万円増加し、当第２四半期連結累計期間において、当第２四半期会計期間末の自己株式は2,277百万円、資本剰余金は5,537百万円となっております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月28日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 570 | 13.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月４日 |
(注) 配当金の総額には、月島機械従業員持株会信託が所有する自社の株式に対する配当金７百万円が含まれております。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月29日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 527 | 12.00 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日 |
(注) 配当金の総額には、月島機械従業員持株会信託が所有する自社の株式に対する配当金５百万円が含まれております。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他（注）１ | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計 上 額（注）２ | |||
| 水環境事業 | 産業事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 20,424 | 17,562 | 37,986 | 46 | 38,033 | － | 38,033 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 26 | 1,407 | 1,433 | 151 | 1,584 | △1,584 | － |
| 計 | 20,450 | 18,969 | 39,420 | 198 | 39,618 | △1,584 | 38,033 |
| セグメント利益 | 793 | 745 | 1,539 | 35 | 1,574 | － | 1,574 |
(注) １ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、印刷・製本、不動産賃貸事業等を含んでおります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他（注）１ | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計 上 額（注）２ | |||
| 水環境事業 | 産業事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 17,208 | 15,638 | 32,846 | 37 | 32,884 | － | 32,884 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 2 | 616 | 618 | 112 | 731 | △731 | － |
| 計 | 17,210 | 16,254 | 33,465 | 150 | 33,615 | △731 | 32,884 |
| セグメント利益又は損失（△） | 129 | △18 | 110 | 7 | 118 | － | 118 |
(注) １ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、印刷・製本、不動産賃貸事業等を含んでおります。
２ セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
産業事業セグメントにおいて、第１四半期連結会計期間よりプライミクスホールディングス株式会社の全持分を取得したことに伴い同社および連結範囲に含めた同社子会社２社ののれんを認識しております。なお、当該事象によるのれんの発生額は、4,175百万円としておりますが、取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された額であります。 ３ 報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、従来、産業事業に含めていた「一般・産業廃棄物処理事業」を水環境事業へセグメント区分を変更しております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
［関連情報］
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
地域ごとの情報
売上高
(単位：百万円)
| 日本 | アジア | その他の地域 | 計 |
|---|---|---|---|
| 32,774 | 4,061 | 1,197 | 38,033 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
地域ごとの情報
売上高
(単位：百万円)
| 日本 | アジア | その他の地域 | 計 |
|---|---|---|---|
| 26,515 | 3,410 | 2,957 | 32,884 |
（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) |
|---|---|---|
| 1株当たり四半期純利益 | 31円70銭 | 3円26銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,398百万円 | 141百万円 |
| 普通株主に帰属しない金額 | －百万円 | －百万円 |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,398百万円 | 141百万円 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 44,136,151株 | 43,388,581株 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 株主資本において自己株式として計上されている「月島機械従業員持株会信託」に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式数に含めております。
１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第２四半期連結累計期間197,657株、当第２四半期連結累計期間514,100株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第159期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年10月29日開催の取締役会において、2020年９月30日最終の株主名簿に記録された株主または登録株式質権者に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 中間配当による配当金の総額………………………527百万円
② １株当たりの金額……………………………………12円00銭
③ 支払請求の効力発生日および支払開始日…………2020年12月１日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月９日
月島機械株式会社
取 締 役 会 御中
井 上 監 査 法 人東京都千代田区
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 萱 嶋 秀 雄 | ㊞ |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 林 映 男 | ㊞ |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている月島機械株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、月島機械株式会社及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。