| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第40期第３四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
| 【会社名】 | 日通システム株式会社 |
| 【英訳名】 | Nittsu System Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役執行役員社長 加村 稔 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区外神田四丁目14番１号（上記は登記上の本店所在地であり、実際の本社業務は「最寄りの連絡場所」にて行っております。） |
| 【電話番号】 | 03-6260-8980（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役執行役員管理本部長 西垣 延夫 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中区栄三丁目18番１号 |
| 【電話番号】 | 052-249-9200 |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役執行役員管理本部長 西垣 延夫 |
| 【縦覧に供する場所】 | 日通システム株式会社 名古屋本部 (名古屋市中区栄三丁目18番１号)株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第40期第３四半期連結累計期間 | 第39期 | |
| 会計期間 | 自 2020年１月１日 至 2020年９月30日 | 自 2019年１月１日至 2019年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,585,336 | 3,188,571 |
| 経常利益 | (千円) | 408,991 | 459,801 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 261,739 | 332,074 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 261,659 | 331,750 |
| 純資産額 | (千円) | 1,894,488 | 1,587,463 |
| 総資産額 | (千円) | 2,924,702 | 2,540,169 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 34.78 | 46.48 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 64.8 | 62.5 |
| 回次 | 第40期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 4.52 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．当社は、2020年８月15日付けで普通株式１株につき普通株式５株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
４．潜在株式調整後の１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５．当社は、第39期第３四半期連結累計期間について四半期連結財務諸表を作成していないため、第39期第３四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、有価証券届出書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、当社は前第３四半期連結累計期間については四半期連結財務諸表を作成していないため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。
(1) 経営成績等の状況の概要
財政状態及び経営成績の状況
a．経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、米中貿易摩擦の負の影響が残る世界経済の中で、昨秋の消費増税の影響に伴う個人消費の低迷、企業の設備投資意欲にも陰りが見え、弱含みに推移する中、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う経済の悪化リスクにより、先行きの見通しが難しい状況で推移しました。
このような経済状況にあって、政府の「働き方改革」と「健康経営」の施策のもと、労働生産性向上のため、IT、IoT（モノに通信機能を搭載してインターネットに接続し、情報伝達をする仕組み）やAI（人工知能）等の省人化投資や情報化投資へのニーズが強まり、また、新型コロナウイルスの感染拡大によりリモートワークが促進され、これからの働き方の流れが大きく変わる時期となりました。
以上のような状況の中、当社グループは主力製品である「勤次郎Enterprise」のさらなる拡販に努めるとともに、「働き方改革」と「健康経営」に寄与する次世代の主力製品となる勤次郎Enterprise「ヘルス×ライフ」を引き続き販売することで、「HRM＆HLプラットフォーム」を発展させてまいりました。
クラウド事業の販売は、市場ニーズが一段と高まっていることから売上が拡大し、売上高1,371,504千円となり、うちリカーリングレベニューであるクラウドライセンス売上は884,426千円を計上しており、当社グループの成長を前連結会計年度に引き続き牽引いたしました。
また、オンプレミス事業の販売については、緊急事態宣言終了後も引き続き影響を受けている顧客企業を中心に受注の先送りの発生やクラウド契約へと変更になったことにより、事業全体としては1,201,244千円となり、うちリカーリングレベニューであるプレミアムサポート売上は430,970千円を計上しており、安定した収益確保に貢献しております。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は2,585,336千円、営業利益は413,496千円、経常利益は408,991千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は261,739千円となりました。
セグメント別、事業区分別の売上高は、下表のとおりです。
| セグメントの名称 | 事業区分 | 金額（千円） |
| HRM事業 | クラウド事業 | 1,371,504 |
| オンプレミス事業 | 1,201,244 | |
| その他 | ― | 12,587 |
| 合計 | 2,585,336 | |
また、リカーリングレベニューの内訳は、下表のとおりです。
| 売上区分 | 金額（千円） | |
| リカーリングレベニュー | クラウドライセンス売上 | 884,426 |
| プレミアムサポート売上 | 430,970 | |
| その他売上 | 17,394 | |
| 合計 | 1,332,790 | |
なお、当社グループはHRM事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント別の経営成績の記載を省略しております。
b．財政状態の状況
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ384,532千円増加し、2,924,702千円となりました。
そのうち、流動資産は前連結会計年度末に比べ332,872千円増加し、1,886,366千円となりました。これは主に、現金及び預金357,615千円の増加があった反面、たな卸資産25,517千円の減少があったこと等によるものであります。
また、固定資産は前連結会計年度末に比べ51,660千円増加し、1,038,335千円となりました。これは主に、有形固定資産49,399千円の増加等によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ77,508千円増加し、1,030,213千円となりました。
そのうち、流動負債は前連結会計年度末に比べ40,604千円増加し、743,933千円となりました。これは主に、賞与引当金59,236千円の増加、未払法人税等41,871千円の増加があったほか、その他50,016千円の減少があったこと等によるものであります。
また、固定負債は前連結会計年度末に比べ36,903千円増加し、286,279千円となりました。これは主に、長期借入金17,319千円の増加、退職給付に係る負債14,627千円の増加等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ307,024千円増加し、1,894,488千円となりました。これは主に、増資による資本金33,400千円の増加及び資本剰余金33,400千円の増加、親会社株主に帰属する四半期純利益261,739千円の計上による利益剰余金の増加等によるものであります。
(2）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は25,810千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 16,800,000 |
| 計 | 16,800,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 7,545,000 | 10,420,000 | 東京証券取引所（マザーズ） | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,545,000 | 10,420,000 | ― | ― |
（注）１．2020年10月12日を払込期日とする有償一般募集増資（ブックビルディング方式による募集）に伴う新株式発行により、発行済株式総数が2,500,000株増加しております。
２．2020年10月13日をもって、当社株式は東京証券取引所マザーズ市場に上場しております。
３．2020年11月10日を払込期日とする有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当）による増資により、発行済株式総数が375,000株増加しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年８月15日（注）１ | 6,036,000 | 7,545,000 | ― | 131,800 | ― | 88,950 |
（注）１．株式分割（１：５）によるものであります。
２．2020年10月12日を払込期日とする有償一般募集増資（ブックビルディング方式による募集）による普通株式2,500,000株（発行価格3,000円、引受価格2,760円、資本組入額1,380円）発行により、資本金及び資本準備金が、それぞれ3,450,000千円増加しております。
３．2020年11月10日を払込期日とする有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当）による増資により、発行済株式総数が375,000株、資本金及び資本準備金がそれぞれ517,500千円増加しております。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 75,450 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。なお、単元株式数は100株であります。 |
| 7,545,000 | |||
| 単元未満株式 | ― | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 7,545,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 75,450 | ― |
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
2020年９月７日の有価証券届出書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年１月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年12月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 857,613 | 1,215,229 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 546,924 | 534,645 | |||||||||
| たな卸資産 | 90,957 | 65,439 | |||||||||
| その他 | 58,008 | 71,051 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △9 | － | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,553,493 | 1,886,366 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 338,520 | 387,919 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 243,081 | 146,855 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 135,184 | 225,669 | |||||||||
| その他 | 1,856 | 1,856 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 380,122 | 374,382 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 269,252 | 277,254 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,220 | △1,220 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 268,032 | 276,034 | |||||||||
| 固定資産合計 | 986,675 | 1,038,335 | |||||||||
| 資産合計 | 2,540,169 | 2,924,702 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年12月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 56,454 | 47,098 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 55,254 | 46,164 | |||||||||
| 未払法人税等 | 81,400 | 123,271 | |||||||||
| 賞与引当金 | － | 59,236 | |||||||||
| 前受収益 | 215,733 | 223,692 | |||||||||
| その他 | 294,486 | 244,470 | |||||||||
| 流動負債合計 | 703,329 | 743,933 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 88,280 | 105,599 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 46,437 | 49,827 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 99,248 | 113,875 | |||||||||
| 資産除去債務 | 14,410 | 16,977 | |||||||||
| その他 | 1,000 | － | |||||||||
| 固定負債合計 | 249,376 | 286,279 | |||||||||
| 負債合計 | 952,705 | 1,030,213 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 98,400 | 131,800 | |||||||||
| 資本剰余金 | 55,550 | 88,950 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,430,359 | 1,670,664 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,584,309 | 1,891,414 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △15 | △29 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 3,169 | 3,103 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 3,154 | 3,074 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,587,463 | 1,894,488 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,540,169 | 2,924,702 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,585,336 | |||||||||
| 売上原価 | 877,646 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,707,689 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,294,192 | |||||||||
| 営業利益 | 413,496 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 75 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 1,443 | |||||||||
| その他 | 69 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,589 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 247 | |||||||||
| 株式交付費 | 2,962 | |||||||||
| 株式公開費用 | 2,720 | |||||||||
| その他 | 164 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6,093 | |||||||||
| 経常利益 | 408,991 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 408,991 | |||||||||
| 法人税等 | 147,251 | |||||||||
| 四半期純利益 | 261,739 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 261,739 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 261,739 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △13 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △66 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △80 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 261,659 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 261,659 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日) | |
|---|---|
| 税金費用の計算 | 税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日至 2020年９月30日) | ||
| 減価償却費 | 151,047 | 千円 |
(株主資本等関係)
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年３月27日定時株主総会 | 普通株式 | 21,435 | 15.00 | 2019年12月31日 | 2020年３月27日 | 利益剰余金 |
（注） 2020年８月15日付で普通株式１株につき５株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2020年１月15日付で、日通システム持株会から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が33,400千円、資本準備金が33,400千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が131,800千円、資本剰余金が88,950千円となっております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日 至 2020年９月30日)
当社は、HRM事業を主要な事業としており、他の事業セグメントの重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 当第３四半期連結累計期間(自 2020年１月１日至 2020年９月30日) | |
|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 34円78銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 261,739 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 (千円) | 261,739 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 7,524,562 |
(注)１ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 当社は、2020年８月15日付けで普通株式１株につき普通株式５株の割合で株式分割を行っております。当連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
１．公募による新株式の発行
当社は、2020年10月13日付で東京証券取引所マザーズへ上場いたしました。当社は上場にあたり、2020年９月７日開催の取締役会において、新株式の発行を決議し、2020年10月12日に払込が完了いたしました。概要は次のとおりであります。
| (１)募集株式の種類及び数 | 当社普通株式 2,500,000株 |
|---|---|
| (２)発行価格 | １株につき3,000円 |
| (３)引受価額 | １株につき2,760円 |
| (４)払込期日 | 2020年10月12日 |
| (５)資本組入額 | １株につき1,380円 |
| (６)発行価格の総額 | 7,500,000千円 |
| (７)引受価額の総額 | 6,900,000千円 |
| (８)資本組入額の総額 | 増加した資本金の額 3,450,000千円 |
| 増加した資本準備金の額 3,450,000千円 | |
| (９)募集方法 | 一般募集（ブックビルディング方式による募集） |
| (10)資金の使途 | 以下の内容で充当する予定であります。 |
| ①設備資金 クラウドサービス用サーバー、業務システム | |
| ②運転資金 ソフトウエア開発資金、広告宣伝費等 | |
| ③借入金の返済 |
２．第三者割当による新株式の発行
当社は、2020年10月13日付で東京証券取引所マザーズへ上場いたしました。当社は上場にあたり、2020年９月７日開催の取締役会において、野村證券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当による新株式の発行を次のとおり決議し、2020年11月10日に払込が完了いたしました。概要は次のとおりであります。
| (１)募集株式の種類及び数 | 当社普通株式 375,000株 |
|---|---|
| (２)割当価格 | １株につき2,760円 |
| (３)払込期日 | 2020年11月10日 |
| (４)資本組入額 | １株につき1,380円 |
| (５)割当価格の総額 | 1,035,000千円 |
| (６)資本組入額の総額 | 増加する資本金の額 517,500千円 |
| 増加する資本準備金の額 517,500千円 | |
| (７)割当先 | 野村證券株式会社 |
| (８)資金の使途 | 以下の内容で充当する予定であります。 |
| ①設備資金 クラウドサービス用サーバー、業務システム | |
| ②運転資金 ソフトウエア開発資金、広告宣伝費等 | |
| ③借入金の返済 |
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月10日
日通システム株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 鬼 頭 潤 子 | 印 |
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| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 橋 敦 司 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日通システム株式会社の2020年１月１日から2020年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2020年１月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日通システム株式会社及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2020年９月７日開催の取締役会において、公募による新株式の発行を決議し、2020年10月12日に払込みが完了している。また、同取締役会において、オーバーアロットメントによる株式の売出しに関連して行う第三者割当による新株式の発行を決議し、2020年11月10日に払込みが完了している。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。