E04740 リオフジワラカントリー 有価証券報告書－第15期(令和1年7月1日－令和2年6月30日)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(注) １  当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２  売上高には、消費税等は含まれておりません。

３  持分法を適用した場合の投資利益は、関連会社がないため記載しておりません。

４  潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

５  自己資本利益率については、第11期、第13期、第14期及び第15期は当期純損失が計上されているため、記載しておりません。

６  株価収益率、株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社の株式は非上場であるため記載しておりません。

２ 【沿革】

（注）当社設立の経緯について

当社親会社藤原カントリー株式会社が所有する預託金会員制のリオフジワラカントリークラブに、更なる経営の安定化・財務体質の強化等を目的として、株式会員制を導入いたしました。株式会員制とは、ゴルフ場経営会社の株主になることでそのクラブの株式会員となる制度です。

３ 【事業の内容】

当社グループは、当社及び当社親会社株式会社リオグループホールディングスで構成しており、当社はゴルフ場の運営等を行っております。また、親会社の株式会社リオグループホールディングスと当社との間では以下の通りリオフジワラカントリークラブの運営委託契約を締結し、継続的な取引を行なっております。

４ 【関係会社の状況】

(注)１  株式会社リオグループホールディングスとの取引について

当社と株式会社リオグループホールディングスとの間で平成17年８月１日付にてリオフジワラカントリークラブの運営に関し運営委託契約を締結いたしました。同ゴルフクラブの運営全般、施設の管理及び会員管理等の業務について当社が運営を行ない、株式会社リオグループホールディングスは同ゴルフ場資産の所有・管理会社となりました。ゴルフ場収入等の収益については当社で計上し、当社が株式会社リオグループホールディングスにゴルフ場施設使用料を支払うこととしています。

また、当社が差入れた株式会社リオグループホールディングスに対する営業保証金を保全するため、株式会社リオグループホールディングスの所有するゴルフ場資産に第１順位の抵当権を設定しております。

２  有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。

５ 【従業員の状況】

(1) 提出会社の状況

令和２年６月30日現在

(注) １  従業員数は、就業人員数であります。

２  従業員数欄の(外書)は、臨時雇用者(パートタイマー及び嘱託)の平均雇用人数であります。

３  平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

４  当社は、単一セグメントであるため、セグメント情報ごとの記載を省略しております。

(2) 労働組合の状況

労働組合は結成されておりません。尚、労使関係は良好です。

第２ 【事業の状況】

１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

当社は、ゴルフ場運営を通して地域社会に貢献するとともに、ゴルフを通して人々の健康的な生活を確保することを目指しております。また、お客様の声を聴き、ご満足を高めることで、ゴルフの楽しさを伝えてまいります。

ゴルフ場業界は、依然として供給過剰による価格競争が続き、環境は一層厳しくなっております。当社といたしましては、こうした競争に左右されることなく、常にお客様にご満足いただけるようコース整備に努めるとともに、充実したサービスの提供を心掛けてまいります。ゴルフ場では今期新規に乗用リチウムイオンカート10台導入したところ、幅広で乗り心地良く進行も早くなり、お客様には大変好評でご満足いただけました。また乗用草刈機、目砂散布機を導入し、芝の育成や場内美化に努め、クラブハウス内ではカーペット洗浄機を新規に導入し、いつでも快適にお過ごしいただけるように努めました。今後もコース及びクラブハウスの設備維持、改善に適切な投資を実施し、お客様にご満足いただけるよう努めてまいります。

また遊休地を利用して野菜の栽培をおこなっております。そこで収穫した新鮮な野菜は、地産地消として自社レストランでも提供しており、お客様の健康にも配慮しながら、サービスの向上に取り組んでまいります。

当社の経営上の目標の達成状況を判断する客観的な指標として定める年間の入場者数は42,500人といたしました。ウィークデーキャンペーンやナイター営業、オールナイト企画も行い入場者数の増加を見込みましたが、新型コロナウイルス感染症の影響も大きく、入場者数は減少となりました。

文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において、当社が判断したものであります。

２ 【事業等のリスク】

当社の経営成績及び財務状況等に影響を及ぼす可能性のある事項には以下のようなものがあります。

なお、文中における将来に関する事項は当該有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。

(1) 経営環境について

当社の事業であるゴルフ場経営における来場者数は、景気変動に大きく影響を受けます。

景気低迷は売上高を減少させるリスクがあり、またゴルフ場間の過当競争による低価格化により、当社の業績が影響を受ける可能性があります。

(2) 天候による影響について

ゴルフ場経営においては、天候が来場者の増減や売上高に大きく影響を及ぼします。春と秋がピークとなり、冬は減少します。また、冬の積雪はコースをクローズさせざるを得ず、入場者数はピーク時の30％以下に落ち込むことがあります。売上高の減少要因となり当社の経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

(3) 新型コロナウイルスなどの感染症リスクについて

新型コロナウイルスなどの感染症拡大に伴う経済活動や社会生活の制限により、当社の業績が影響を受ける可能性があります。

３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

（経営成績等の状況の概要）

当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の概要は次のとおりであります。

（1）財政状態及び経営成績の状況

当期における我が国経済は、所得、雇用環境の改善など、景気は緩やかな回復基調が見込まれておりましたが、諸外国の貿易摩擦や新型コロナウイルス感染症の拡大により経済が大きな影響を受け、先行き不透明な状況が続くものと思われます。

ゴルフ場業界は、ゴルフ人口の減少や高齢化による利用回数の減少などから、厳しい状況が続いております。

こうした中にあって当社は、積雪によるクローズはあったものの、昨年度に比べ営業日数は4日増加しました。猛暑や10月の台風など天候不順が続く中、ダメージを受けたフェアウェイ部分に目砂散布、施肥を行うとともに、排水工事などの改良工事を行い、コースコンディションの充実に努めてまいりました。また、隣接するソーラーパークの管理業務も軌道に乗り、安定した売上高の確保となっております。

入場者数の増加の一環としてウィークデーキャンペーン、ナイター営業、オールナイト企画などに取り組みました。ウィークデーキャンペーン前半は昨年対比108.9%と好調でしたが、3月以降は新型コロナウィルス感染症拡大の影響もあり入場者、売上とも減少となりました。

この結果、当社の営業は、来場者数は34,588名（前年同期比87.4％）となり、売上高は415,146千円（前年同期比84.0％）となりました。営業費用は463,655千円（前年同期比92.7％）となり、この結果営業損失は48,508千円（前年同期は営業損失5,921千円）となりました。

また、経常損失は40,289千円（前年同期は経常利益3,595千円）となりました。

この結果、法人税、住民税及び事業税を差引いた当期純損失は44,039千円（前年同期は当期純損失6,073千円）となりました。

財政状態については、総資産が3,990,502千円となり、前事業年度に比べ52,545千円減少しております。

（2）キャッシュ・フローの状況

当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、38,147千円と前年同期と比べ10,074千円の増加となりました。

当事業年度に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動による資金の減少は17,716千円（前期は14,915千円の増加）となりました。主な減少要因は、税引前当期純損失によるものです。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果、回収した資金は29,265千円（前期は52,375千円の支出）となりました。これは主に貸付金の回収によるものです。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

当事業年度における財務活動によるキャッシュ・フローは1,475千円の減少（前年は増減なし）となりました。これは優先株式の配当によるものです。

（生産、受注及び販売の状況）

当社の実態に即した内容を記載するため、生産実績及び受注実績に代えて収容実績を記載しております。

a. 収容実績

b. 販売実績

(注)  上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）

(1) 重要な会計方針及び見積り

当社の財務諸表は、わが国において、一般に公正妥当と認められている会計基準に基づいて作成されております。この財務諸表の作成に当たりまして、重要な会計方針及び見積りにつきましては、十分検討して作成しております。

(2) 財政状態の分析

（資産）

当事業年度における流動資産の残高は253,104千円で、前事業年度に比べ43,319千円減少しております。短期貸付金の減少が主な要因です。固定資産の残高は3,737,397千円で、前事業年度に比べ9,226千円減少しております。減価償却費の計上が主な要因です。

この結果、資産合計は3,990,502千円となり、前事業年度に比べ52,545千円減少しております。

（負債）

当事業年度における流動負債の残高は38,339千円で、前事業年度に比べ11,102千円減少しております。未払金の減少が主な要因です。固定負債の残高は98,559千円で、長期未払金の増加などにより前事業年度に比べ4,071千円増加しております。

この結果、負債合計は136,899千円となり、前事業年度に比べ7,031千円減少しております。

（純資産）

当事業年度における純資産の残高は3,853,603千円で、前事業年度に比べ45,514千円減少しております。繰越利益剰余金の減少によります。

(3) 経営成績の分析

当事業年度の来場者数は34,588名（前年同期比87.4％）となり、売上高は415,146千円（前年同期比84.0％）となりました。営業費用は463,655千円（前年同期比92.7％）となりました。

売上高は、新型コロナウィルス感染症による入場者減少、ソーラーパークの関連収入減少などにより、前年同期と比較して78,904千円減少しました。営業費用は修繕費、コース維持費などの減少により、前年同期と比較して36,317千円減少しました。

この結果、営業損失は48,508千円（前年同期は営業損失5,921千円）、経常損失は40,289千円（前年同期は経常利益3,595千円）、法人税、住民税及び事業税を差引いた当期純損失は44,039千円（前年同期は当期純損失6,073千円）となりました。

(4) キャッシュ・フローの状況の分析

「第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　経営成績等の状況の概要　(2)キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。

(5)資本の財源及び資金の流動性

当社の運転資金需要のうち主なものは、設備の更新、食材の仕入、及びコース維持管理に伴う肥料や消耗品のほか、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。

当社は、事業上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としており、運転資金は現状、自己資金を基本としております。

４ 【経営上の重要な契約等】

（注）ゴルフ場施設の使用料を支払っております。

５ 【研究開発活動】

該当事項はありません。

第３ 【設備の状況】

１ 【設備投資等の概要】

当事業年度の設備投資等の総額は20,679千円であり、その主なものは、ゴルフカー及び目砂散布機購入によるものであります。

２ 【主要な設備の状況】

令和２年６月30日現在

（注）１  その他の欄は、工具、器具及び備品及びソフトウェア資産の合計であります。

２  従業員数欄の(外書)は、臨時雇用者(パートタイマー及び嘱託)の平均雇用人数であります。

３  ゴルフ場施設の使用料として、株式会社リオグループホールディングスに対し17,294千円（年額）を支払っております。

４  リース契約による主要な賃借設備は、下記のとおりであります。

３ 【設備の新設、除却等の計画】

記載すべき事項はありません。

第４ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

② 【発行済株式】

(注)  １  普通株式の内容

株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式であります。

２  優先株式の内容

(1) 普通株式に優先して、１株につき年100円を限度として利益配当（以後「優先配当金」という）を受けます。

(2) 優先配当金が支払われた後の残余の利益に対しては、配当を受ける権利を有しません。

(3) 優先配当金の全部、又は一部が支払われていないときは、その不足額を翌営業年度以降に累積し、累積した不足額については優先配当金に先立ってこれを受けるものとします。

(4) 優先株式の株主は、その所有する優先株式については株主総会における議決権を有しないものとします。ただし、下記の場合を除くものとします。

      イ) 定時総会において累積的優先株式の優先配当金の全部又は一部が支払われない旨の決議があり、なおかつ次の定時総会に累積的優先配当金が支払われる旨の議案が提出されないときは、その定時総会の時から議決権を有します。

      ロ) 定時総会において累積的優先株式の優先配当金の全部又は一部が支払われない旨の決議があり、なおかつ次の定時総会に累積的優先配当金が支払われる旨の議案が提出されたが否決されたときは、その定時総会終結の時から議決権を有します。

(5) 優先株式の株主は、当会社の残余財産の分配につき、その優先株式１株につき50万円までは、普通株式の株主に優先して分配を受けます。

(6) 優先株式の株主は、前項の優先分配が行われた後の残余の財産に対しては、分配を受ける権利を有しません。

(7) 種類株主総会の決議

    定款において、会社法第322条第２項に関する定めはしておりません。

(8) 議決権を有しないこととしている理由

    本優先株式は自己資本の充実および財務体質の強化を目的として発行したものであり、株主総会において議決権を有しません。

３  定款により下記の通り譲渡制限を行っています。

第11条   当会社の発行する株式は、これをすべて譲渡制限株式とする。

２ 当会社の株式を譲渡により取得するには、取締役会の決議による承認を要する。

４  単元株制度を採用していないため、単元株式数はありません。

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

② 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

③ 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(注)  平成18年４月12日開催の臨時株主総会における資本減少決議に基づくその他資本剰余金への振替であります。

(5) 【所有者別状況】

①普通株式

令和２年６月30日現在

②優先株式

令和２年６月30日現在

(6) 【大株主の状況】

①所有株式数別

令和２年６月30日現在

(注)上位５番目の大株主が多いため、記載を省略しております。

②所有議決権数別

令和２年６月30日現在

(7) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

令和２年６月30日現在

(注)  株式の内容につきましては「１株式等の状況(1)株式の総数等②発行済株式(注)」に記載しております。

② 【自己株式等】

該当事項はありません。

２ 【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】

該当事項はありません。

(1) 【株主総会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(2) 【取締役会決議による取得の状況】

該当事項はありません。

(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

該当事項はありません。

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

該当事項はありません。

３ 【配当政策】

当社の配当政策の基本的な考え方は、株主会員のみなさまにより良いゴルフ場およびその附帯施設での快適なプレー環境を提供することで、利益の還元を図っていくこととさせていただいております。当社の剰余金の配当は、期末配当のみの年１回を基本的な方針としております。期末配当の決定機関は株主総会であります。

当事業年度の配当につきましては、普通株式および優先株式とも配当は行わないことといたしました。

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】

(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】

（コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方）

当社は、株式会員制の導入により、株主会員の信頼に応えるべく、コーポレート・ガバナンスの充実は最重要課題と認識し、適切な経営の意思決定を図り、効率的かつ健全な業務執行体制を構築し、経営体制のチェック機能の充実に努めております。

（企業統治に関する事項）

①会社の機関の内容

当社の役員は、取締役３名、監査役１名で構成されており、経営に関する基本方針や重要な業務執行の決定については取締役会を開催し決定しております。取締役会の決定事項については、会社全体の方針として常に共有し、円滑に実現できる体制作りに努めています。

②内部統制システムの整備の状況

当社では、役職員が内部統制の重要性を認識し、業務遂行における諸施策及び手続きについて理解し、準拠して業務遂行を行っています。また、経営の効率化に寄与する内部統制システムの改善を積極的に推進しております。

③リスク管理体制の整備の状況

当社は、外部環境及び内部環境から発生するリスクについて素早く認識し、適切に管理する体制の整備に取り組んでおります。リスクの共通認識を図るため、経営層及びゴルフ場担当者が一体となって、リスクの現状分析を行ったうえで、問題解決のための課題を明確化し、リスクへの対応策について検討を行っております。

④役員報酬の内容

当社の取締役に対する報酬は17,740千円であり、監査役の報酬は600千円であります。

⑤議決権制限株式

　　当社は、資金調達を柔軟かつ機動的に行うための選択肢の多様化を図り、適切な資本政策を実行することを可能とするため、会社法第108条第１項第３号に定める内容（いわゆる議決権制限）について普通株式と異なる定めをした議決権のない優先株式を発行しております。

⑥取締役の定数及び選任の決議要件

当社の取締役は５名以内と定款で定めております。また、取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び選任決議は、累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。

(2) 【役員の状況】

①役員一覧

男性４名　女性－名　（役員のうち女性の比率－％）

（注）１  代表取締役会長横山和幸は代表取締役社長横山卓幸の兄であり、また取締役横山英幸の父であります。

２  取締役の任期は、令和２年６月期に係る定時株主総会終結の時から令和４年６月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

３  監査役の任期は、平成29年６月期に係る定時株主総会終結の時から令和３年６月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

②社外役員の状況

　　該当事項はありません。

(3) 【監査の状況】

①監査役監査及び内部監査の状況

当社には内部監査の組織はありませんが、監査役１名は監査業務遂行のための豊富な知識と経験を有し、予め定めた監査の方針等に従い、取締役会に出席するほか、取締役の業務執行状況等について厳正な監視を行うとともに、内部統制の適用状況等を監査しております。また、必要に応じて公認会計士と情報交換を行っております。

②会計監査の状況

a.監査公認会計士の氏名

　　公認会計士　松田茂樹

b.継続監査期間

　　2012年以降

c.監査業務に係る補助者

　　公認会計士　２名

d.監査証明の審査体制

上記の公認会計士は、監査意見表明に先立ち、当社の監査に従事していない公認会計士１名の審査を受けております。

e.監査公認会計士の選定方針と理由

公認会計士としての経験と知識の他、当社に対する見識、独立性、管理体制、監査費用などを総合的に勘案の上、決定しております。

③監査報酬の内容等

a.監査公認会計士等に対する報酬

　b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬

　　該当事項はありません。

　c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

　　該当事項はありません。

　d.監査報酬の決定方針

当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査時間、当社の規模及び内容等の要素を勘案した上で社内決裁手続きを経て決定しています。

(4) 【役員の報酬等】

　当社は非上場会社であるため、記載しておりません。

(5) 【株式の保有状況】

　当社は非上場会社であるため、記載しておりません。

第５ 【経理の状況】

１  財務諸表の作成方法について

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２  監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(令和元年７月１日から令和２年６月30日まで)の財務諸表について、松田公認会計士事務所　公認会計士　松田茂樹による監査を受けております。

３  連結財務諸表について

当社には子会社がありませんので、連結財務諸表は作成しておりません。

１ 【連結財務諸表等】

(1) 【連結財務諸表】

該当事項はありません。

(2) 【その他】

該当事項はありません。

２ 【財務諸表等】

(1) 【財務諸表】

① 【貸借対照表】

② 【損益計算書】

③ 【株主資本等変動計算書】

  前事業年度(自 平成30年７月１日　至 令和元年６月30日)　

  当事業年度(自 令和元年７月１日　至 令和２年６月30日)　

④ 【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

(重要な会計方針)

１  資産の評価基準及び評価方法

(1) 商品・貯蔵品

最終仕入原価法による原価法

(収益性の低下による簿価切下げの方法) ２  固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法によっております。但し、平成28年４月１日以降取得の建物附属設備及び構築物については、定率法を廃止し、償却方法を定額法としております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物附属設備15年、構築物10～30年、機械及び装置４～17年、車輌運搬具４～５年、工具、器具及び備品４～10年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法によっております。

　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

ソフトウエア  ５年 ３  引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

　従業員に対する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3) 退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。 ４  キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

　手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高く容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資としております。 ５  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 消費税等の会計処理

　消費税および地方消費税の処理は税抜方式によっております。

(2) レバレッジドリースの会計処理

　レバレッジドリースに係る匿名組合契約に関しては、出資額を貸借対照表の出資金に含めて計上しており、出資に係る損益は、同組合が定める計算期間及び当社持分相当額により、当事業年度に属する額を匿名組合投資損益として処理しております。

　なお、同匿名組合の累積損失額のうち、当社の負担に帰属するものは、令和２年６月30日現在80,530千円となっており、固定負債の「長期未払金」として貸借対照表に計上しております。 

(会計方針の変更)

　　　該当事項はありません。

(未適用の会計基準等)

　　　該当事項はありません。

(表示方法の変更)

　該当事項はありません。

(追加情報)

　　　該当事項はありません。

(貸借対照表関係)

※（関係会社に対する資産及び負債）

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

(損益計算書関係)

※　各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度（自  平成30年７月１日  至  令和元年６月30日）

１．発行済株式に関する事項

２．配当に関する事項

　基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

（注）配当金の総額の内訳は、第13期累積未払優先配当金737千円（１株当たり100円）、第14期

　　　優先配当金737千円（１株当たり100円）であります。

当事業年度（自  令和元年７月１日  至  令和２年６月30日）

１．発行済株式に関する事項

２．配当に関する事項

　配当金支払額

（注）配当金の総額の内訳は、第13期累積未払優先配当金737千円（１株当たり100円）、第14期

　　　優先配当金737千円（１株当たり100円）であります。

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

(リース取引関係)

該当事項はありません。

(金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社の運転資金は全て自社で調達しており、資産運用及び資金調達方針はリスクのある金融商品を取り扱わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

売掛金は、主にクレジットカード会社への債権であります。当該リスクに関しては、大手クレジット会社との取引に限定し、また、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としています。短期貸付金及び差入保証金は親会社に対するものであり、親会社の財政状態及び経営成績は適切に把握しております。

営業債務である買掛金、未払金は、ほとんど１年以内の支払期日であり、また、法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、その全てが２ヶ月以内に納付期限が到来するものであります。当該リスクに関しては、資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。

    前事業年度（令和元年６月30日）

(単位：千円)

    当事業年度（令和２年６月30日）

(単位：千円)

(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項

  （資産）

  (1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)短期貸付金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

  (4)差入保証金

  差入保証金については、回収見込み額により時価を算定しております。

  　（負債）

  (1) 買掛金、(2) 未払金、(3)未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(注２) 金銭債権の決算日後の償還予定額

前事業年度（令和元年６月30日）

(単位：千円)

当事業年度（令和２年６月30日）

(単位：千円)

(有価証券関係)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引関係)

当社はデリバティブ取引を全く利用していないため、該当事項はありません。

(退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社は、確定給付型の制度として、退職金規定に基づく退職一時金制度を設けており、退職給付債務の算定方法として簡便法を採用しております。

２．簡便法を適用した確定給付制度

　　　（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

（単位：千円）

　　　（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整額

　（単位：千円）

　　　（3）退職給付費用

　簡便法で計算した退職給付費用　前事業年度3,696千円　当事業年度1,702千円

(ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

(税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

　　（注）前事業年度および当事業年度は、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

(資産除去債務関係)

該当事項はありません。

(賃貸等不動産関係)

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

        当社は、ゴルフ場事業の単一のセグメントであるため記載を省略しております。

【関連情報】

  前事業年度(自  平成30年７月１日  至  令和元年６月30日)

      １.サービスごとの情報

      当社は、ゴルフ場事業として単一のサービスを提供しております。

      ２.地域ごとの情報

      (1) 売上高

          当社の外部顧客への売上高はすべて本邦におけるものであります。      (2) 有形固定資産

          当社の有形固定資産はすべて本邦に所在しております。      ３.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する売上高で損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため記載を省略しております。 

  当事業年度(自  令和元年７月１日  至  令和２年６月30日)

      １.サービスごとの情報

　　　当社は、ゴルフ場事業として単一のサービスを提供しております。

      ２.地域ごとの情報

      (1) 売上高

          当社の外部顧客への売上高はすべて本邦におけるものであります。      (2) 有形固定資産

          当社の有形固定資産はすべて本邦に所在しております。      ３.主要な顧客ごとの情報

特定の顧客に対する売上高で損益計算書の売上高の10％以上を占めるものがないため記載を省略しております。 

  【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        該当事項はありません。

  【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        該当事項はありません。

  【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。

(持分法損益等)

  当社は、関連会社がないため、該当事項はありません。

【関連当事者情報】

１  関連当事者との取引

財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等に限る)等

前事業年度(自  平成30年７月１日  至  令和元年６月30日)

１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高は消費税等を含めて表示しております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

（注）１．ゴルフ場の所有・管理に係る減価償却費等を勘案し、合理的に決定しております。

２．貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保は受け入れておりません。

当事業年度(自  令和元年７月１日  至  令和２年６月30日)

１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高は消費税等を含めて表示しております。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

（注）１．ゴルフ場の所有・管理に係る減価償却費等を勘案し、合理的に決定しております。

２．貸付利率は市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保は受け入れておりません。

２  親会社又は重要な関連会社に関する注記

親会社情報

株式会社リオグループホールディングス（非上場）

(１株当たり情報)

（注）算定上の基礎

１．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

⑤ 【附属明細表】

【有価証券明細表】

該当事項はありません。

【有形固定資産等明細表】

(注)  １  当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

          機械及び装置        目砂散布機　　　　　   700千円

          車両運搬具　　　　　ゴルフカー　　　　　14,980千円

【社債明細表】

該当事項はありません。

【借入金等明細表】

該当事項はありません。

【引当金明細表】

（注）貸倒引当金の「当期減少額（その他）」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。

【資産除去債務明細表】

該当事項はありません。

(2) 【主な資産及び負債の内容】

①　現金及び預金

②　売掛金

相手先別内訳

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

(注)　消費税等の会計処理は税抜方式を採用していますが、上記金額には消費税等が含まれております。

③　商品

④　貯蔵品

⑤　短期貸付金

⑥　差入保証金

⑦　未払金

(3) 【その他】

特記すべき事項はありません。

第６ 【提出会社の株式事務の概要】

第７ 【提出会社の参考情報】

１ 【提出会社の親会社等の情報】

当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の監査報告書

令和２年９月16日

株式会社リオフジワラカントリー

取  締  役  会  御中

松田公認会計士事務所

公認会計士 松田 茂樹 ㊞

私は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社リオフジワラカントリーの令和元年７月１日から令和２年６月30日までの第15期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

私の責任は、私が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。私は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、私に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するために手続が実施される。監査手続は、私の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、私は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

私は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

私は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社リオフジワラカントリーの令和２年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

会社と私との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。