| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第66期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ビー・エム・エル |
| 【英訳名】 | BML, INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 近 藤 健 介 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目21番３号 |
| 【電話番号】 | 03(3350)0111(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員企画本部長 武 部 憲 尚 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都渋谷区千駄ヶ谷五丁目21番３号 |
| 【電話番号】 | 03(3350)0111(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役執行役員企画本部長 武 部 憲 尚 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第65期第１四半期連結累計期間 | 第66期第１四半期連結累計期間 | 第65期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 30,844 | 26,109 | 120,732 |
| 経常利益 | (百万円) | 3,332 | 17 | 10,211 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 2,134 | 111 | 6,375 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 2,345 | △149 | 6,639 |
| 純資産額 | (百万円) | 82,525 | 79,113 | 80,422 |
| 総資産額 | (百万円) | 117,547 | 112,660 | 116,273 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 50.11 | 2.74 | 151.27 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 50.04 | 2.74 | 151.07 |
| 自己資本比率 | (％) | 66.8 | 66.5 | 65.4 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大を背景に企業収益が急激に減少し雇用情勢が弱い動きとなる等、極めて厳しい状況にあります。個人消費につきましては、緊急事態宣言の解除に伴い持ち直しの動きが見られるものの先行きが不透明な状況となっております。
このような状況のもと受託臨床検査業界におきましても、新型コロナウイルスの感染拡大により患者の受診控えが発生していることや、激しい業者間競争が続いていることから、事業環境は引き続き厳しい状況にあります。
こうした中で、当第１四半期連結累計期間の業績は、売上高26,109百万円（前年同期比15.3％減）、営業損失108百万円（前年同期は3,179百万円の営業利益）、経常利益17百万円（前年同期比99.5％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益111百万円（前年同期比94.8％減）となりました。
以下に事業別の概況をご報告いたします。
臨床検査事業につきましては、新規獲得の強化を図るとともに、新規検査項目、独自検査項目、重点検査項目拡販などの深耕営業を実施し、業績の拡大を図りました。さらに新型コロナウイルス(SARS-CoV-2)の検査につきましても、より多くの検査が提供できるようキャパシティの拡大、体制の強化に取り組んでおります。しかしながら、新型コロナウイルスの感染拡大により、患者の受診控えの影響を受け検査数量が19.5％減少いたしました。これに伴い臨床検査事業の売上高は、前年同期比15.2％の減収となりました。
食品検査事業につきましても、新型コロナウイルスの感染拡大の影響を受け取引先の営業自粛等に伴い食品コンサルティング、腸内細菌検査等が減少いたしました。これらにより、売上高は前年同期比33.0％の減収となりました。
以上の結果、検査事業の売上高は前年同期比15.9％の減収となりました。
医療情報システム事業の売上高は前年同期比3.5％の減収となりました。クラウド版電子カルテにつきましては、上市できるよう開発を進めています。
その他事業につきましては、調剤薬局事業の売上が外来患者数の減少や、診療報酬改定(薬価)の引き下げの影響を受けたこと、さらにSMO事業の売上が減少したことにより前年同期比7.3％の減収となりました。
※SMO:特定の医療機関（治験実施施設）と契約し、その施設に限定して治験業務を支援する機関をいう。
(2) 財政状態の分析
資産、負債及び純資産の状況
当第１四半期連結会計期間期末の連結財政状態は、総資産112,660百万円（前期末比3,613百万円減）、純資産79,113百万円（前期末比1,309百万円減）、自己資本比率66.5％（前期末比1.1％増）となっています。
主な増減項目は、資産の部では流動資産で現金及び預金が2,524百万円、受取手形及び売掛金が987百万円、それぞれ減少しています。負債の部では流動負債で支払手形及び買掛金が872百万円、賞与引当金が408百万円、流動負債その他で909百万円、それぞれ減少しています。純資産の部では利益剰余金が904百万円減少しています。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は67百万円であります。
当第１四半期連結累計期間における研究開発活動の状況は、次のとおりであります。
当第１四半期の研究開発活動の成果としては、本年４月より受託を開始したMLPA法によるジストロフィン遺伝子変異解析があります。検査対象である筋ジストロフィーは、筋線維が壊死と再生を繰り返しながら次第に萎縮し、筋力の低下が進行していく遺伝性筋疾患の総称であり、指定難病の対象とされています。 この疾患はデュシェンヌ型(DMD)とベッカー型(BMD)に大別され、DMDはジストロフィンが完全に欠損する重症型で、BMDは不完全ながら機能が残る軽症型です。近年、DMDを対象としたエクソンスキップ誘導療法やリードスルー誘導療法などの遺伝子治療が確立され、診断だけでなく治療法の選択の場面においても、ジストロフィン遺伝子変異の詳しい解析結果が求められるようになりました。本検査は、遺伝学的検査(D006-4)として3,880点の保険適用が可能です。
また、新型コロナウイルス(SARS-CoV-2)PCR検査においては、行政からの要請に応えるべく受託体制を速やかに拡充し、１日の処理検体数を飛躍的に伸ばすことができました。本PCR検査は、研究用試薬を用いて独自に測定ラインを構築しなければならず、効率的かつ高精度に処理能力を高める上で、これまでに培ってきた当社のノウハウが存分に活かされました。現在では１日あたり4,000件近い検体測定が可能となっており、今後さらにそのキャパシティを増やしていく計画です。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 118,800,000 |
| 計 | 118,800,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年８月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 44,014,726 | 44,014,726 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 44,014,726 | 44,014,726 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年４月１日～2020年６月30日 | ― | 44,014,726 | ― | 6,045 | ― | 6,646 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2020年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 3,393,000 | 普通株式 | 3,393,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 3,393,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 40,617,100 | 普通株式 | 40,617,100 | 406,171 | ― |
| 普通株式 | 40,617,100 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 4,626 | 普通株式 | 4,626 | ― | ― |
| 普通株式 | 4,626 | ||||
| 発行済株式総数 | 普通株式 44,014,726 | 普通株式 | 44,014,726 | ― | ― |
| 普通株式 | 44,014,726 | ||||
| 総株主の議決権 | ― | 406,171 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式15株が含まれています。
② 【自己株式等】
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社ビー・エム・エル | 東京都渋谷区千駄ヶ谷５―21―３ | 3,393,000 | ― | 3,393,000 | 7.70 |
| 計 | ― | 3,393,000 | ― | 3,393,000 | 7.70 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 51,213 | 48,689 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 21,175 | 20,188 | |||||||||
| 商品及び製品 | 262 | 320 | |||||||||
| 仕掛品 | 545 | 682 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,324 | 2,363 | |||||||||
| その他 | 1,194 | 1,125 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △105 | △81 | |||||||||
| 流動資産合計 | 76,610 | 73,287 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 土地 | 13,556 | 13,556 | |||||||||
| その他（純額） | 16,199 | 16,345 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 29,755 | 29,902 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 4,039 | 3,927 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 4,039 | 3,927 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 5,962 | 5,638 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △93 | △95 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 5,868 | 5,542 | |||||||||
| 固定資産合計 | 39,663 | 39,372 | |||||||||
| 資産合計 | 116,273 | 112,660 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 15,762 | 14,890 | |||||||||
| 賞与引当金 | 3,198 | 2,790 | |||||||||
| その他 | 10,075 | 9,165 | |||||||||
| 流動負債合計 | 29,036 | 26,846 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 236 | 238 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 3,952 | 3,798 | |||||||||
| その他 | 2,625 | 2,663 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,813 | 6,699 | |||||||||
| 負債合計 | 35,850 | 33,546 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 6,045 | 6,045 | |||||||||
| 資本剰余金 | 6,705 | 6,703 | |||||||||
| 利益剰余金 | 69,337 | 68,433 | |||||||||
| 自己株式 | △6,701 | △6,694 | |||||||||
| 株主資本合計 | 75,387 | 74,487 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 671 | 423 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 40 | 33 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 712 | 456 | |||||||||
| 新株予約権 | 59 | 54 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 4,263 | 4,114 | |||||||||
| 純資産合計 | 80,422 | 79,113 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 116,273 | 112,660 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 30,844 | 26,109 | |||||||||
| 売上原価 | 19,489 | 18,035 | |||||||||
| 売上総利益 | 11,354 | 8,073 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 8,174 | 8,181 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 3,179 | △108 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 不動産賃貸料 | 15 | 15 | |||||||||
| 受取ロイヤリティー | 55 | 55 | |||||||||
| その他 | 107 | 75 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 178 | 146 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 9 | 9 | |||||||||
| 不動産賃貸原価 | 9 | 9 | |||||||||
| その他 | 6 | 1 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 25 | 20 | |||||||||
| 経常利益 | 3,332 | 17 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | ― | 252 | |||||||||
| その他 | 2 | 1 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2 | 254 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 12 | 22 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 13 | 22 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,321 | 249 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 672 | 317 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 408 | △174 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,080 | 142 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,241 | 106 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | 106 | △4 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,134 | 111 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,241 | 106 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 124 | △248 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △20 | △7 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 103 | △255 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 2,345 | △149 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 2,239 | △143 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 105 | △5 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
| 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
|---|
| 前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウィルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症に関する仮定について四半期連結財務諸表作成時において入手可能な情報を考慮した結果、当社グループ事業への影響について重要な変更はありません。 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,171百万円 | 1,236百万円 |
| のれんの償却額 | 22 〃 | 22 〃 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 809 | 19.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 1,015 | 25.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
当企業集団の報告セグメントである「検査事業」以外の事業に関しては、重要性が乏しいと考えられるため、記載を省略しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいと考えられるため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
当企業集団の報告セグメントである「検査事業」以外の事業に関しては、重要性が乏しいと考えられるため、記載を省略しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
重要性が乏しいと考えられるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益金額 | 50円11銭 | 2円74銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万円) | 2,134 | 111 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期 純利益金額(百万円) | 2,134 | 111 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 42,597,263 | 40,623,492 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 50円04銭 | 2円74銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 (百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | 59,586 | 45,426 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月14日
株式会社ビー・エム・エル
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 佐 野 明 宏 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 高 橋 勇 人 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ビー・エム・エルの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ビー・エム・エル及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。