| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第164期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社東京機械製作所 |
| 【英訳名】 | TOKYO KIKAI SEISAKUSHO,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 木船 正彦 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区三田三丁目11番36号 |
| 【電話番号】 | (０３)３４５１－８１４１(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 米本 裕至 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区三田三丁目11番36号 |
| 【電話番号】 | (０３)３４５１－８１４１(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 米本 裕至 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第163期第１四半期連結累計期間 | 第164期第１四半期連結累計期間 | 第163期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 1,483 | 1,793 | 11,799 |
| 経常損失(△) | (百万円) | △599 | △426 | △1,077 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (百万円) | △422 | △393 | △998 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △389 | △428 | △897 |
| 純資産額 | (百万円) | 9,049 | 8,110 | 8,541 |
| 総資産額 | (百万円) | 16,558 | 15,548 | 16,785 |
| １株当たり四半期(当期)純損失金額(△) | (円) | △48.39 | △45.04 | △114.42 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 49.04 | 46.38 | 45.24 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、第163期第１四半期連結累計期間、第163期および第164期第１四半期連結累計期間については、1株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
当社グループは、かつての長期にわたる受注不振により、2016年３月期連結会計年度までに８期連続の営業損失を計上しておりましたが、その後、３期にわたり営業利益を計上、一定の業績回復を果たしました。しかしながら、前連結会計年度は営業損失を計上し、当第１四半期連結累計期間においても4億3千4百万円の営業損失を計上しており、また、継続的な営業活動によるキャッシュ・フローの増加までには至っていないことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。ただし、下記のとおり、当該事象又は状況を解消し、改善するための具体的な対応策をとっていることから、当第１四半期連結累計期間の末日現在において、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められるまでには至っていないと判断しております。
・更新需要の取込みによる売上高の積み増し
・保守サービス事業の強化による売上高の積み増し
・原価低減および経費削減
・グループ全体の効率化
・新分野の開拓
・資金調達も含めた流動性資金の安定的確保
従いまして、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断し、「継続企業の前提に関する注記」は記載しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間(2020年４月１日～2020年６月30日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、景気は厳しさを増しており、雇用・所得環境も弱めの動きがみられております。企業活動においても政府の緊急事態宣言の全面解除後も平常化には至っておらず、国外においても経済活動への影響は大きく、先行きはきわめて不透明な状況となっております。
当社グループが主として事業を展開しております新聞業界は、依然として新聞社の設備投資に対する慎重な姿勢が変わらず、当社にとって厳しい状況が続きました。さらに新型コロナウイルス感染症拡大の影響から、新聞社各社の販売収入、広告収入に落ち込みがみられております。
このような事業環境のもと、当社は、輪転機の売上拡大に向けた積極的な営業活動や受注確保に努めることはもとより、保守サービス事業の強化やマーケット・インの考え方に転換した製品開発やサービスの提供を行ってまいりました。また、新規事業の構築に向けた連結子会社との連携、ＡＩ関連事業の拡大による輪転機ビジネスに係わる新たな事業の創出を図っております。
このような中で、当社は、ランニングコストの大幅な削減を可能とし、かつ環境適合性の優れた「カラートップ・エコワイドⅡオフセット輪転機」を中日新聞社様に４セット納入いたしました。海外では、中国の無錫日報報業集団 無錫報業発展有限公司様（無錫日報などを発行）より受注した、少部数から大部数まで効率的に印刷ができるコンパクトな「カラートップ4200UDオフセット輪転機」１セットを納入予定でありますが、現在、新型コロナウイルス感染症拡大の影響で現地据付を停止いたしております。
当第１四半期連結累計期間においては、前年同四半期と比べ売上高は増加したものの、営業利益の計上には至りませんでした。当社グループの特性として、売上高が製品の納期により四半期ごとに平準化しない傾向があります。
当第１四半期連結累計期間の業績については、以下のとおりであります。
《売上高》
当第１四半期連結累計期間の連結売上高は、前年同四半期と比べ増加したものの、充分な売上高を計上するには至らず、17億9千3百万円（前年同四半期比20.8%増）となりました。
《営業損益》
損益面では、変動費、固定費のコストダウンに努めましたが、当第１四半期連結累計期間の営業損失は4億3千4百万円（前年同四半期は営業損失5億9千7百万円）となりました。
《経常損益》
営業外収益で、受取配当金4百万円等を計上、営業外費用では、為替差損1千1百万円等を計上した結果、経常損失は4億2千6百万円（前年同四半期は経常損失5億9千9百万円）となりました。
以上の結果、税金等調整前四半期純損失は4億1千9百万円（前年同四半期は税金等調整前四半期純損失5億9千9百万円）となり、当第１四半期連結累計期間の親会社株主に帰属する四半期純損失は3億9千3百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失4億2千2百万円）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における総資産は前連結会計年度末に比べ12億3千7百万円減少し、155億4千8百万円となりました。
資産の部では、受取手形及び売掛金の減少等により流動資産が11億8千4百万円減少し117億7百万円となり、固定資産は5千2百万円減少し38億4千1百万円となりました。
負債の部は、支払手形及び買掛金の減少等により流動負債が6億1千2百万円減少し38億4千6百万円となり、固定負債は1億9千4百万円減少し35億9千1百万円となりました。
純資産の部は、前連結会計年度末に比べ4億3千万円減少し81億1千万円となりました。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の総額は、9百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 36,000,000 |
| 計 | 36,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年8月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 8,728,920 | 8,728,920 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数100株 |
| 計 | 8,728,920 | 8,728,920 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月30日 | ― | 8,728,920 | ― | 4,435,000 | ― | 1,108,750 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため記載することができないことから、直前の基準日(2020年３月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 1,400 | 普通株式 | 1,400 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,400 | ||||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 8,663,800 | 普通株式 | 8,663,800 | 86,638 | ― |
| 普通株式 | 8,663,800 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 63,720 | 普通株式 | 63,720 | ― | ― |
| 普通株式 | 63,720 | ||||
| 発行済株式総数 | 8,728,920 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 86,638 | ― |
（注）「完全議決権株式（その他）」及び「単元未満株式」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、それぞれ100株（議決権の数１個）及び40株含まれております。
② 【自己株式等】
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| 株式会社東京機械製作所 | 東京都港区三田三丁目11番36号 | 1,400 | ― | 1,400 | 0.01 |
| 計 | ― | 1,400 | ― | 1,400 | 0.01 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仁智監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,575,267 | 5,028,039 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 6,091,193 | 5,067,670 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,150,047 | 816,466 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 540,302 | 601,149 | |||||||||
| その他 | 541,489 | 200,207 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,494 | △6,303 | |||||||||
| 流動資産合計 | 12,891,807 | 11,707,228 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,032,360 | 1,011,031 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 307,357 | 290,778 | |||||||||
| 土地 | 1,889,606 | 1,889,606 | |||||||||
| リース資産（純額） | 30,356 | 33,770 | |||||||||
| 建設仮勘定 | － | 3,849 | |||||||||
| その他（純額） | 76,087 | 76,486 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,335,769 | 3,305,522 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 19,174 | 17,987 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 19,174 | 17,987 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 256,336 | 256,525 | |||||||||
| その他 | 302,473 | 280,819 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △19,608 | △19,608 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 539,201 | 517,737 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,894,145 | 3,841,246 | |||||||||
| 資産合計 | 16,785,952 | 15,548,475 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 3,774,276 | 2,714,385 | |||||||||
| 未払法人税等 | 38,500 | 17,361 | |||||||||
| 前受金 | 77,290 | 248,245 | |||||||||
| 賞与引当金 | 270,655 | 121,813 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 48,319 | 61,372 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 2,477 | － | |||||||||
| その他 | 247,416 | 683,484 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,458,936 | 3,846,662 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 21,274 | 23,430 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 3,661,353 | 3,464,601 | |||||||||
| 環境対策引当金 | 58,674 | 58,674 | |||||||||
| その他 | 44,680 | 44,652 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,785,982 | 3,591,358 | |||||||||
| 負債合計 | 8,244,918 | 7,438,021 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,435,000 | 4,435,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,335,514 | 1,335,514 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,263,785 | 1,870,652 | |||||||||
| 自己株式 | △1,358 | △1,378 | |||||||||
| 株主資本合計 | 8,032,940 | 7,639,789 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 682 | 770 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △173,772 | △175,708 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △265,628 | △252,720 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △438,718 | △427,658 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 946,810 | 898,323 | |||||||||
| 純資産合計 | 8,541,033 | 8,110,454 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 16,785,952 | 15,548,475 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,483,692 | 1,793,706 | |||||||||
| 売上原価 | 1,618,455 | 1,874,023 | |||||||||
| 売上総損失（△） | △134,763 | △80,316 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 462,328 | 353,749 | |||||||||
| 営業損失（△） | △597,092 | △434,065 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,546 | 19 | |||||||||
| 受取配当金 | 4,128 | 4,006 | |||||||||
| 受取保険金 | 19,453 | 3,198 | |||||||||
| その他 | 12,769 | 11,758 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 37,897 | 18,982 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | － | 15 | |||||||||
| 為替差損 | 40,228 | 11,152 | |||||||||
| その他 | 271 | 17 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 40,500 | 11,185 | |||||||||
| 経常損失（△） | △599,694 | △426,268 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | － | 7,191 | |||||||||
| 特別利益合計 | － | 7,191 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △599,694 | △419,076 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,295 | 3,698 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △175,050 | 16,801 | |||||||||
| 法人税等合計 | △170,755 | 20,499 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △428,939 | △439,575 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △6,531 | △46,443 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △422,407 | △393,132 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △428,939 | △439,575 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △95 | 125 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 31,342 | △1,935 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 8,181 | 12,907 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 39,428 | 11,098 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △389,510 | △428,477 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △382,946 | △382,072 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △6,563 | △46,404 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更等)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報)
当社グループは、当社社員の新型コロナウイルス感染に伴い、社内外への感染拡大防止と社員の安全確保を最優先に、2020年４月15日から2020年４月29日までの間、当社工場であるかずさテクノセンターの操業を停止しておりましたが、感染者拡大を防止することができたため、2020年４月30日より操業を再開いたしております。
新型コロナウイルス感染症の感染拡大は、当社グループの国内外の取引先への営業活動の延期や工事の延期などの影響が生じておりますが、徐々に正常化しつつあり、年度を通じましては操業停止等の業績への影響は取り戻すことができると考えており、会計上の見積りに大きな影響を与えるものではないと判断しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |||
| 減価償却費 | 52,577 | 千円 | 48,609 | 千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 96百万円 | 11円 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、印刷機械関連事業のみの単一セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失金額（△）(円) | △48.39 | △45.04 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △422,407 | △393,132 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）(千円) | △422,407 | △393,132 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 8,728 | 8,727 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第１四半期連結累計期間および当第１四半期連結累計期間は１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月13日
株式会社東京機械製作所
取締役会 御中
仁 智 監 査 法 人
東京都中央区
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 内 藤 泰 一 | 印 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 原 島 保 裕 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社東京機械製作所の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社東京機械製作所及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。