| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第117期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | 日和産業株式会社 |
| 【英訳名】 | NICHIWA SANGYO CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役社長 中 澤 敬 史 |
| 【本店の所在の場所】 | 神戸市東灘区住吉浜町19番地の５ |
| 【電話番号】 | (078)811-1221 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長・総務部長 安 井 秀 夫 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神戸市東灘区住吉浜町19番地の５ |
| 【電話番号】 | (078)811-1221 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長・総務部長 安 井 秀 夫 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第116期第１四半期連結累計期間 | 第117期第１四半期連結累計期間 | 第116期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 10,306,953 | 10,036,388 | 41,974,743 |
| 経常利益 | (千円) | 91,222 | 207,734 | 659,805 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 63,308 | 145,084 | 371,425 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 16,731 | 164,005 | 237,366 |
| 純資産額 | (千円) | 17,369,934 | 17,638,682 | 17,590,548 |
| 総資産額 | (千円) | 28,422,178 | 26,995,562 | 27,395,700 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 3.28 | 7.51 | 19.23 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 61.1 | 65.3 | 64.2 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大を受けて３月に発表された緊急事態宣言により、企業活動や個人消費が著しく停滞いたしました。また、緊急事態宣言解除後も新型コロナウイルスの感染拡大が懸念されることから、先行き不透明な状況にあります。
配合飼料業界におきましては、主原料であるとうもろこしは、新型コロナウイルスの影響からくる米国でのエタノール需要の落ち込みや世界的な経済停滞によるとうもろこしの需要減が影響して下落しました。副原料である大豆粕は、中国国内の豚熱の影響による需要減やとうもろこしと同様に新型コロナウイルスによる経済停滞の影響で下落しました。外国為替相場につきましては、新型コロナウイルスの影響でドルの需要が増加したことから緩やかな円安基調で推移しました。
このような状況のなか、当社は４月に配合飼料価格の値下げを行いました。
畜産物市況につきましては、鶏卵相場は、新型コロナウイルスの影響による家庭での需要増により一時上がったものの、気温の上昇による需要減により相場は下がりました。鶏肉相場は、鶏卵相場と同様の需要増により堅調に推移しました。豚肉相場も、需要増に加えて生産量の減少により上昇しました。牛肉相場は新型コロナウイルスの影響による需要減で前年を大きく下回る価格で推移しました。
その結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は100億36百万円（前年同期比2.6％減）となりました。利益面につきましては、営業利益は１億72百万円（前年同期比195.9％増）となり、経常利益は２億７百万円（前年同期比127.7％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は１億45百万円（前年同期比129.2％増）となりました。
セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
飼料事業
売上高は96億５百万円（前年同期比3.0％減）となり、セグメント利益（営業利益）は２億３百万円（前年同期比124.4％増）となりました。
畜産事業
売上高は４億31百万円（前年同期比6.6％増）となり、セグメント利益（営業利益）は71百万円（前年同期比104.7％増）となりました。
資産、負債及び純資産の状況は、次のとおりであります。
（資産の部）
当第１四半期連結会計期間末における資産合計は、前連結会計年度末に比べ４億円減少し、269億95百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金が４億60百万円減少したことによるものです。
（負債の部）
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は、前連結会計年度末に比べ４億48百万円減少し、93億56百万円となりました。これは、主に支払手形及び買掛金が２億73百万円減少したことによるものです。
（純資産の部）
当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は、前連結会計年度末に比べ48百万円増加し、176億38百万円となりました。これは、主に利益剰余金が29百万円増加したことによるものです。
(2)経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3)優先的に対処すべき事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した優先的に対処すべき当社グループの事業上及び財務上の課題に重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は18百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 79,591,000 |
| 計 | 79,591,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年８月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 20,830,825 | 20,830,825 | 東京証券取引所（市場第二部） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 20,830,825 | 20,830,825 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月30日 | ─ | 20,830,825 | ─ | 2,011,689 | ─ | 1,904,186 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができませんので、直前の基準日である2020年３月31日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ─ | ― | ─ | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ― | ─ | ||
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ─ | ─ | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 1,518,800 | 普通株式 | 1,518,800 | ― | ─ |
| 普通株式 | 1,518,800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 19,305,700 | 普通株式 | 19,305,700 | 193,057 | ─ |
| 普通株式 | 19,305,700 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 6,325 | 普通株式 | 6,325 | ― | ─ |
| 普通株式 | 6,325 | ||||
| 発行済株式総数 | 20,830,825 | 20,830,825 | ― | ― | |
| 20,830,825 | |||||
| 総株主の議決権 | ― | 193,057 | ― |
(注) 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権20個)含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）日和産業株式会社 | 神戸市東灘区住吉浜町19-５ | 1,518,800 | ― | 1,518,800 | 7.29 |
| 計 | ― | 1,518,800 | ― | 1,518,800 | 7.29 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 9,583,768 | 9,411,320 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 8,513,805 | 8,053,793 | |||||||||
| 商品及び製品 | 150,229 | 141,403 | |||||||||
| 仕掛品 | 307,185 | 296,284 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 1,806,359 | 1,947,942 | |||||||||
| その他 | 300,452 | 285,112 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △130,482 | △85,592 | |||||||||
| 流動資産合計 | 20,531,317 | 20,050,262 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 5,184,008 | 5,297,193 | |||||||||
| 無形固定資産 | 9,290 | 11,732 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 長期貸付金 | 1,610,247 | 1,474,421 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 1,149,641 | 1,349,703 | |||||||||
| その他 | 473,219 | 478,945 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,562,024 | △1,666,696 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,671,083 | 1,636,374 | |||||||||
| 固定資産合計 | 6,864,383 | 6,945,299 | |||||||||
| 資産合計 | 27,395,700 | 26,995,562 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,307,721 | 4,034,429 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,269,000 | 4,269,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 135,062 | 73,883 | |||||||||
| 賞与引当金 | 114,793 | 152,005 | |||||||||
| その他 | 869,634 | 721,830 | |||||||||
| 流動負債合計 | 9,696,211 | 9,251,149 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期未払金 | 84,240 | 84,240 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 24,700 | 21,490 | |||||||||
| 固定負債合計 | 108,940 | 105,730 | |||||||||
| 負債合計 | 9,805,152 | 9,356,880 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,011,689 | 2,011,689 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,904,186 | 1,904,186 | |||||||||
| 利益剰余金 | 13,874,625 | 13,903,838 | |||||||||
| 自己株式 | △295,781 | △295,781 | |||||||||
| 株主資本合計 | 17,494,719 | 17,523,931 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 74,899 | 83,305 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 20,929 | 31,445 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 95,829 | 114,750 | |||||||||
| 純資産合計 | 17,590,548 | 17,638,682 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 27,395,700 | 26,995,562 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 10,306,953 | 10,036,388 | |||||||||
| 売上原価 | 9,605,514 | 9,409,405 | |||||||||
| 売上総利益 | 701,438 | 626,983 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 643,092 | 454,360 | |||||||||
| 営業利益 | 58,346 | 172,623 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 8,005 | 5,510 | |||||||||
| 受取配当金 | 12,000 | 9,180 | |||||||||
| 売電収入 | 15,189 | 15,166 | |||||||||
| 為替差益 | 6,921 | 13,772 | |||||||||
| その他 | 17,438 | 17,903 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 59,555 | 61,533 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 14,016 | 14,227 | |||||||||
| 売電費用 | 8,202 | 7,320 | |||||||||
| その他 | 4,460 | 4,875 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 26,679 | 26,422 | |||||||||
| 経常利益 | 91,222 | 207,734 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 91,222 | 207,734 | |||||||||
| 法人税等 | 27,914 | 62,650 | |||||||||
| 四半期純利益 | 63,308 | 145,084 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 63,308 | 145,084 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 63,308 | 145,084 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △34,367 | 8,406 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △12,209 | 10,515 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △46,577 | 18,921 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 16,731 | 164,005 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 16,731 | 164,005 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | - | - | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | |
|---|---|
| 税金費用の計算 | 税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。 |
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
| 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
|---|
| 当社グループは、新型コロナウイルス感染症拡大の影響が今後2021年３月期の一定期間続くとの仮定のもと、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の判断について、会計上の見積りを会計処理に反映しておりますが、見積り項目に与える影響は、現時点では軽微であると考えております。但し、会計上の見積りについては、入手可能な情報を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。 |
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 保証債務
金融機関等からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| 4,000千円 | 3,500千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 100,543千円 | 135,317千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 96,560 | 5.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 115,872 | 6.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| 報告セグメント | 調整額(千円)(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(千円)(注２) | |||
| 飼料事業(千円) | 畜産事業(千円) | 計(千円) | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 9,902,204 | 404,749 | 10,306,953 | ― | 10,306,953 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 177,485 | ― | 177,485 | △177,485 | ― |
| 計 | 10,079,689 | 404,749 | 10,484,438 | △177,485 | 10,306,953 |
| セグメント利益 | 90,841 | 34,835 | 125,676 | △67,329 | 58,346 |
(注)１ セグメント利益の調整額△67,329千円には各報告セグメントへ配賦していない費用（管理部門に係る費用等）78,519千円が含まれております。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| 報告セグメント | 調整額(千円)(注１) | 四半期連結損益計算書計上額(千円)(注２) | |||
| 飼料事業(千円) | 畜産事業(千円) | 計(千円) | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 9,605,063 | 431,325 | 10,036,388 | ― | 10,036,388 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 137,647 | ― | 137,647 | △137,647 | ― |
| 計 | 9,742,710 | 431,325 | 10,174,036 | △137,647 | 10,036,388 |
| セグメント利益 | 203,856 | 71,321 | 275,178 | △102,554 | 172,623 |
(注)１ セグメント利益の調整額△102,554千円には各報告セグメントへ配賦していない費用（管理部門に係る費用等）95,917千円が含まれております。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | ３円28銭 | ７円51銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 63,308 | 145,084 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 63,308 | 145,084 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 19,312,090 | 19,312,003 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月13日
日和産業株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人 大 阪 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 上 田 美 穂 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 葉 山 良 一 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日和産業株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（２０２０年４月１日から２０２０年６月３０日まで）及び第１四半期連結累計期間（２０２０年４月１日から２０２０年６月３０日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日和産業株式会社及び連結子会社の２０２０年６月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。