4442 バルテス 四半期報告書－第17期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第16期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２【事業の内容】

　当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）経営成績の状況

　当第１四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大防止に向けた経済活動の自粛などの影響による景気の急速な悪化に伴い、先行きが不透明な状況にあります。

　当社グループが関連する情報サービス市場では、これまで堅調に推移してきたIT投資の先送りなどの慎重な動きがみられますが、その一方で、新型コロナウイルス感染症対策としてリモートワークやテレワーク、クラウド環境の導入、IoT、AI、5Gなどのデジタルトランスフォーメーション（DX）に関連するIT投資が一層その存在感を強めております。

　このような状況の下、当社グループの主力サービスでありますソフトウェアテストサービスにおきましては、情報サービス市場の成長と情報サービスに対する企業の品質意識の高まりを受け堅調に成長しております。一方で、IT技術者の不足が顕在化しており、高度なスキルを有するIT技術者の確保が重要な課題となっておりますが、当社グループの有するIT技術者の教育ノウハウにより、業界未経験者を短期間で戦力化する教育研修体制を構築するなど、採用と教育とを一体化した戦略により対処して参りました。

　以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は1,180,825千円（前年同期比12.4％増）と堅調に推移し、在宅勤務により移動に係る交通費などの減少、人材採用に係る費用の一部が第２四半期に移ったことなどにより、営業利益53,928千円（同860.1％増）、経常利益54,110千円（同1345.6％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益33,510千円（前年同期は4,016千円の損失）となりました。

　各セグメントの経営成績は、次のとおりであります。

①ソフトウェアテストサービス事業

　当事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大により案件開始の先送りなどの影響はありましたが、前期からの受注や既存顧客との取引拡大があり、外部顧客に対する売上高は1,099,331千円（前年同期比14.4％増）と堅調に推移しました。利益につきましては、在宅勤務により移動に係る交通費などの減少、人材採用に係る費用の一部が第２四半期に移ったことなどにより、セグメント利益は71,257千円（同124.1％増）となりました。

②Web／モバイルアプリ開発サービス事業

　当事業においては、セキュリティ・脆弱性診断に係る売上が前期から堅調に推移しており、外部顧客に対する売上高は81,494千円（前年同期比1.7％増）となりました。利益につきましては、採用や広告宣伝に係る費用が抑えられた結果、セグメント利益は6,038千円（前年同期は6,461千円の損失）となりました。

③オフショアサービス事業

　当事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大によるロックダウンがフィリピンにおいて2020年３月中旬より継続され出社できる社員が制限された結果、当社からの取引は発生しておりますが、外部顧客に対する売上高は発生せず（前年同期は9,586千円）、セグメント損失は6,070千円（前年同期は3,454千円の損失）となりました。

（２）財政状態の状況

（資産）

　当第１四半期連結会計期間末における流動資産は1,662,200千円となり、前連結会計年度末に比べ83,905千円減少いたしました。これは主に受取手形及び売掛金の減少143,130千円、現金及び預金の増加30,603千円によるものであります。固定資産は366,212千円となり、前連結会計年度末に比べ22,326千円増加いたしました。これは主に無形固定資産の増加43,217千円、繰延税金資産の減少20,049千円によるものであります。

　この結果、総資産は2,028,412千円となり、前連結会計年度末に比べ61,579千円減少いたしました。

（負債）

　当第１四半期連結会計期間末における流動負債は737,389千円となり、前連結会計年度末に比べ94,326千円減少いたしました。これは主に未払法人税等の減少69,330千円、賞与引当金の減少43,480千円、未払金の増加40,864千円によるものであります。固定負債は11,258千円となり、前連結会計年度末に比べ383千円減少いたしました。

　この結果、負債合計は748,647千円となり、前連結会計年度末に比べ94,709千円減少いたしました。

（純資産）

　当第１四半期連結会計期間末における純資産合計は1,279,764千円となり、前連結会計年度末に比べ33,130千円増加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益33,510千円の計上による利益剰余金の増加によるものであります。

　この結果、自己資本比率は63.1％（前連結会計年度末は59.6％）となりました。

（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

　当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は13,976千円であります。

　なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

（６）経営方針・経営戦略等

　当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

３【経営上の重要な契約等】

　当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（５）【大株主の状況】

　当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（６）【議決権の状況】

　当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

（注）１．権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。

②【自己株式等】

２【役員の状況】

　該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

　第16期連結会計年度　　　　　　　有限責任監査法人トーマツ

　第17期第１四半期連結会計期間及び第１四半期連結累計期間　　　有限責任 あずさ監査法人

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　当第１四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表の作成にあたっては、新型コロナウイルス感染症の影響が、第３四半期連結会計期間以降に収束に向かい、経済活動が徐々に回復していくものと仮定し、繰延税金資産の回収可能性の判断等の会計上の見積りを行っております。

　しかしながら、新型コロナウイルス感染症の収束が遅延し、想定を超える需要への影響が生じた場合には、当連結会計年度における当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年５月30日に東京証券取引所マザーズに上場しており、それに伴い2019年５月29日を払込期日とする公募による自己株式の処分及び2019年６月28日を払込期日とするオーバーアロットメントによる当社株式売出しに関連した第三者割当による自己株式の処分を行っております。当該自己株式の処分等により、当第１四半期連結累計期間において資本剰余金が584,625千円増加、自己株式が22,633千円減少し、当第１四半期連結会計期間末において資本剰余金が751,970千円、自己株式が5,616千円となっております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△16,269千円は、セグメント間未実現利益の調整額△309千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△15,960千円であります。

　　　２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△17,296千円は、セグメント間未実現利益の調整額△676千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△16,620千円であります。

　　　２．セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。