| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 令和２年８月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第131期第１四半期(自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社御園座 |
| 【英訳名】 | Misonoza Theatrical Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 宮 崎 敏 明 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中区栄一丁目６番14号 |
| 【電話番号】 | (052)222-8202 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役総務経理部長 増 井 敏 樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中区栄一丁目６番14号 |
| 【電話番号】 | (052)222-8202 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役総務経理部長 増 井 敏 樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社名古屋証券取引所(名古屋市中区栄三丁目８番20号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第130期第１四半期累計期間 | 第131期第１四半期累計期間 | 第130期 | |
| 会計期間 | 自 平成31年４月１日至 令和元年６月30日 | 自 令和２年４月１日至 令和２年６月30日 | 自 平成31年４月１日至 令和２年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 634 | 4 | 2,966 |
| 経常損失(△) | (百万円) | △210 | △50 | △276 |
| 四半期（当期）純損失(△) | (百万円) | △232 | △200 | △301 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (百万円) | - | - | - |
| 資本金 | (百万円) | 2,271 | 2,271 | 2,271 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 4,984 | 4,984 | 4,984 |
| 純資産額 | (百万円) | 4,704 | 4,433 | 4,633 |
| 総資産額 | (百万円) | 7,132 | 6,442 | 6,994 |
| １株当たり四半期（当期）純損失(△) | (円) | △46.71 | △40.18 | △60.49 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | - | - | - |
| １株当たり配当額 | (円) | - | - | - |
| 自己資本比率 | (％) | 66.0 | 68.8 | 66.2 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
３．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
４．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が提出会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している以下の主要なリスクが発生しております。
なお、文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴うリスク）
新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響を受け、劇場の公演中止等の影響が既に生じておりますが、国内感染者数が再度増加に転じていることから、公演中止の期間がさらに長期化し、当社の経営成績及び財政状態に重要な影響を及ぼす可能性があります。
（継続企業の前提に関する重要事象等）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大が収束しなかったことにより、当社は、当第１四半期累計期間において予定していた公演が上演できなかったことから、当第１四半期累計期間の売上高は４百万円と、著しく減少し、当第１四半期累計期間の営業損失及び四半期純損失を計上したことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
しかしながら、５月下旬の緊急事態宣言解除を受け、感染対策を十分に行ったうえで８月より公演を再開しております。また、当第１四半期会計期間末の現金及び預金の残高に加え、資金計画に基づき取引金融機関と協議を行い、適切に運転資金を確保する計画を実行していくことにより、当該事象の解消が実現できるものと考えております。
以上の通り、重要事象等の解消ができるものと考えており、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、「継続企業の前提に関する注記」は記載しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、急速に悪化いたしました。４月７日に政府が東京都など７都府県に対し緊急事態宣言を発令し、４月16日には政府による緊急事態宣言発令対象が47都道府県に拡大されました。５月４日には緊急事態宣言の期間が５月31日まで延長されましたが、５月25日までに全都道府県について緊急事態宣言は解除されました。
このため、先行きについては、感染拡大の防止策を講じつつ、社会経済活動のレベルを段階的に引き上げていく局面となりましたが、当面の間は、極めて厳しい状態が続くものと見込まれます。
当社におきましては、以下の通り、令和２年４月から６月までに上演することを予定していた全ての公演である14種類、上演日数として58日間、上演回数として81回の公演が中止となりました。この中には、例年４月に上演している歌舞伎公演、５月に短期公演を連続して行いコンサートシリーズとして銘打った公演群、発売後即完売した６月のミュージカル公演が含まれております。
当第１四半期累計期間の当社主催公演は０回（前年同期は88回）であります。
＜公演中止となった当第１四半期累計期間の上演予定作品＞
| 公演名 | 上演予定期間 | 上演予定日数 | 上演予定回数 |
|---|---|---|---|
| 新作歌舞伎「NARUTO-ナルト-」 | ４月４日～26日 | 23 | 34 |
| ミュージカル モダン・ミリー | ４月29日～５月１日 | 3 | 4 |
| きゃりーぱみゅぱみゅ かまいたちTOUR2020 | ５月６日 | 1 | 2 |
| タクフェス春のコメディ祭 | ５月９日～10日 | 2 | 3 |
| 鳥羽一郎 山川豊 熱唱！兄弟コンサート | ５月13日 | 1 | 1 |
| 由紀さおり50年記念コンサート | ５月14日 | 1 | 1 |
| 宇崎竜童弾き語りライブ | ５月15日 | 1 | 1 |
| コロッケPRESENTS ものまねエンターテインメントSHOW | ５月16日 | 1 | 2 |
| 中村美律子コンサート2020 | ５月17日 | 1 | 1 |
| 松竹芸能お笑い披露名古屋公演 松竹芸人大集合スペシャル | ５月18日 | 1 | 1 |
| 純烈三大劇場コンサート2020 | ５月21日 | 1 | 2 |
| オール阪神・巨人45周年記念特別公演 | ５月23日～24日 | 2 | 3 |
| ザ・ニュースペーパー特別公演 VOL.2 | ５月31日 | 1 | 1 |
| ミュージカル エリザベート | ６月10日～28日 | 19 | 25 |
| 合計 | 58 | 81 |
この結果、当第１四半期累計期間の売上高は、４百万円（前年同期比△99.3％）となりました。
売上高の減少を反映し、利益面では、営業損失５千２百万円（前年同期は営業損失２億７百万円）、経常損失５千万円（前年同期は経常損失２億１千万円）、四半期純損失２億円（前年同期は四半期純損失２億３千２百万円）となりました。
なお、当第１四半期累計期間に予定していた公演が中止となったことから、当該公演にかかる制作費・キャンセル料等を公演中止損失として特別損失に計上しております。
当第１四半期累計期間における財政状態の状況は、以下の通りであります。
①資産の部
当第１四半期会計期間末における流動資産の残高は、６億１千８百万円となり、前事業年度末に比べ４億８千６百万円の減少となりました。この主な要因は、現金及び預金が３億６千６百万円、売掛金が１億５百万円減少したことによるものであります。固定資産の残高は、58億２千４百万円となり、前事業年度末に比べ６千５百万円の減少となりました。この主な要因は、建物及び構築物が３千万円、機械及び装置が２千２百万円減少したことによるものであります。この結果、総資産は、64億４千２百万円となり、前事業年度末に比べ５億５千１百万円の減少となりました。
②負債の部
当第１四半期会計期間末における流動負債の残高は、３億３千８百万円となり、前事業年度末に比べ３億円の減少となりました。この主な要因は、買掛金が２億２千７百万円、その他に含まれる預り金が４千７百万円減少したことによるものであります。固定負債の残高は、16億７千万円となり、前事業年度末に比べ５千２百万円の減少となりました。この主な要因は、長期借入金が５千万円減少したことによるものであります。この結果、負債合計は、20億８百万円となり、前事業年度末に比べ３億５千２百万円の減少となりました。
③純資産の部
当第１四半期会計期間末における純資産の残高は、44億３千３百万円となり、前事業年度末に比べ１億９千９百万円の減少となりました。この主な要因は、利益剰余金が２億円減少したことによるものであります。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
(4) 販売の実績
当第１四半期累計期間において、販売の実績に著しい変動がありました。その内容については「(1)財政状態及び経営成績の状況」に記載の通りであります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 9,000,000 |
| 計 | 9,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(令和２年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(令和２年８月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 4,984,500 | 4,984,500 | 名古屋証券取引所(市場第二部) | 単元株式数100株 |
| 計 | 4,984,500 | 4,984,500 | - | - |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 令和２年６月30日 | - | 4,984,500 | - | 2,271 | - | 2,137 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（令和２年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 令和２年６月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | - | - | - | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | - | - | - | ||
| 議決権制限株式(その他) | - | - | - | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式） 普通株式 5,100 | 普通株式 | 5,100 | - | - |
| 普通株式 | 5,100 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 49,725 | - | ||
| 4,972,500 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 6,900 | 普通株式 | 6,900 | - | - |
| 普通株式 | 6,900 | ||||
| 発行済株式総数 | 4,984,500 | - | - | ||
| 総株主の議決権 | - | 49,725 | - |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式24株が含まれております。
② 【自己株式等】
令和２年６月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社御園座 | 名古屋市中区栄一丁目６番14号 | 5,100 | - | 5,100 | 0.10 |
| 計 | - | 5,100 | - | 5,100 | 0.10 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(令和２年４月１日から令和２年６月30日まで)及び第１四半期累計期間(令和２年４月１日から令和２年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和２年３月31日) | 当第１四半期会計期間(令和２年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 884,205 | 517,353 | |||||||||
| 売掛金 | 106,781 | 1,063 | |||||||||
| 貯蔵品 | 1,881 | 993 | |||||||||
| その他 | 112,221 | 99,424 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △739 | △739 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,104,351 | 618,095 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 2,698,102 | 2,667,727 | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 811,988 | 789,240 | |||||||||
| 土地 | 2,124,656 | 2,124,656 | |||||||||
| その他 | 161,196 | 154,083 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 5,795,942 | 5,735,708 | |||||||||
| 無形固定資産 | 41,657 | 39,196 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 35,247 | 35,577 | |||||||||
| その他 | 17,265 | 14,147 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 52,512 | 49,724 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,890,112 | 5,824,630 | |||||||||
| 資産合計 | 6,994,464 | 6,442,725 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(令和２年３月31日) | 当第１四半期会計期間(令和２年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 247,597 | 19,603 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 200,000 | 200,000 | |||||||||
| 未払金 | 17,295 | 9,960 | |||||||||
| 前受金 | 98,586 | 89,228 | |||||||||
| 賞与引当金 | 5,400 | 948 | |||||||||
| その他 | 69,789 | 18,920 | |||||||||
| 流動負債合計 | 638,668 | 338,661 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,400,000 | 1,350,000 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 276,857 | 276,857 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 9,948 | 10,064 | |||||||||
| その他 | 35,420 | 33,297 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,722,226 | 1,670,219 | |||||||||
| 負債合計 | 2,360,894 | 2,008,880 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,271,937 | 2,271,937 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,137,621 | 2,137,621 | |||||||||
| 利益剰余金 | 259,481 | 59,426 | |||||||||
| 自己株式 | △39,674 | △39,674 | |||||||||
| 株主資本合計 | 4,629,366 | 4,429,311 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4,203 | 4,533 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 4,203 | 4,533 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,633,570 | 4,433,844 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,994,464 | 6,442,725 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 平成31年４月１日 至 令和元年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 634,877 | 4,628 | |||||||||
| 売上原価 | 649,449 | 897 | |||||||||
| 売上総利益又は売上総損失（△） | △14,572 | 3,731 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 192,557 | 55,879 | |||||||||
| 営業損失（△） | △207,129 | △52,147 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 0 | 0 | |||||||||
| 受取配当金 | 1,227 | 946 | |||||||||
| 受取保険金 | - | 2,543 | |||||||||
| その他 | 604 | 4,436 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,831 | 7,926 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5,196 | 4,616 | |||||||||
| その他 | 250 | 1,675 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 5,446 | 6,291 | |||||||||
| 経常損失（△） | △210,743 | △50,512 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 公演中止損失 | - | ※1 57,136 | |||||||||
| 臨時休業等による損失 | - | ※2 92,161 | |||||||||
| 特別損失合計 | - | 149,298 | |||||||||
| 税引前四半期純損失（△） | △210,743 | △199,810 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 544 | 244 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 21,296 | - | |||||||||
| 法人税等合計 | 21,840 | 244 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △232,584 | △200,055 | |||||||||
【注記事項】
（追加情報）
（表示方法の変更）
当第１四半期会計期間より、従来「売上原価」に計上していた営業費用の一部を「販売費及び一般管理費」に計上しております。
この変更は、当社の目標とする経営指標である公演ごと収支の管理をより適切に行い、同業他社の比較可能性を高めるために、損益管理区分の見直しを行い、実施したものであります。この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期累計期間の四半期損益計算書の組替を行っております。
この結果、前第１四半期累計期間の四半期損益計算書において、「売上原価」に表示していた109,387千円は、「販売費及び一般管理費」に組み替えております。
なお、下記「四半期損益計算書関係」に記載の通り、当第１四半期会計期間より「売上原価」から「販売費及び一般管理費」に計上すべき費用のうち、新型コロナウイルス感染症の影響により公演中止や臨時休業等を余儀なくされた費用については、「特別損失」に計上しております。
（四半期損益計算書関係）
特別損失の内容
前第１四半期累計期間（自 平成31年４月１日 至 令和元年６月30日）
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間（自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日）
※１．公演中止損失
新型コロナウイルス感染症の拡大を防ぐため、御園座主催の演劇公演を４月以降、中止または延期といたしました。このため当該公演にかかる制作費・キャンセル料等を公演中止損失として特別損失に計上しております。
※２．臨時休業等による損失
新型コロナウイルス感染症の拡大を防ぐため、劇場を休業いたしました。このため臨時休業中に発生した減価償却費・租税公課等を臨時休業等による損失として特別損失に計上しております。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 平成31年４月１日 至 令和元年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 62,562千円 | 62,701千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 平成31年４月１日 至 令和元年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 令和２年４月１日 至 令和２年６月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は劇場事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間(自 平成31年４月１日至 令和元年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 令和２年４月１日至 令和２年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△) | △46円71銭 | △40円18銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純損失(△)(千円) | △232,584 | △200,055 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通株式に係る四半期純損失(△)(千円) | △232,584 | △200,055 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 4,979 | 4,979 |
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和２年８月13日
株式会社御園座
取締役会 御中
東 陽 監 査 法 人
名古屋事務所
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 佐 藤 眞 治 | 印 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 井 上 司 | 印 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 鎌 田 修 誠 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社御園座の令和２年４月１日から令和３年３月31日までの第131期事業年度の第１四半期会計期間（令和２年４月１日から令和２年６月30日まで）及び第１四半期累計期間（令和２年４月１日から令和２年６月30日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社御園座の令和２年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。