| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月７日 |
| 【四半期会計期間】 | 第75期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | 大同信号株式会社 |
| 【英訳名】 | Daido Signal Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 佐 藤 盛 三 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区新橋六丁目17番19号（新御成門ビル） |
| 【電話番号】 | 03－3438－4111（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 上席執行役員財務統括部長 浅 田 安 彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区新橋六丁目17番19号（新御成門ビル） |
| 【電話番号】 | 03－3438－4111（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 上席執行役員財務統括部長 浅 田 安 彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 大同信号株式会社 大阪支店(大阪市淀川区三国本町二丁目１番３号(ＮＤＫ大阪ビル))株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第74期第１四半期連結累計期間 | 第75期第１四半期連結累計期間 | 第74期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 3,717,848 | 3,721,094 | 24,942,918 |
| 経常利益 | （千円） | 48,994 | 146,106 | 2,370,174 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | （千円） | △9,342 | 19,985 | 1,565,879 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △142,905 | 675,764 | 1,234,259 |
| 純資産額 | （千円） | 24,226,286 | 26,082,650 | 25,603,400 |
| 総資産額 | （千円） | 40,789,026 | 43,197,004 | 44,251,225 |
| １株当たり四半期(当期)純利益又は四半期純損失（△） | （円） | △0.53 | 1.12 | 88.01 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 49.2 | 50.1 | 48.2 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染拡大の影響により、経済・社会活動が大きく制限され、景気は急速に悪化しました。また、世界的感染拡大により世界同時不況に陥り、主要政府及び中央銀行は大規模経済対策を実施し景気の底割れを食い止めていますが、新型コロナウイルスの収束の兆しは見えず、さらに香港問題等による米中対立激化等のリスクが加わり、依然として企業を取り巻く環境は先行き不透明な経営環境で推移しました。
このような状況のもと、当社グループは新型コロナウイルス感染症拡大抑制のために、テレワーク等を実施し従業員の感染リスクを低減して、事業活動の維持に努め、受注の獲得と拡大に取り組んでまいりました。加えて経費削減等に努めた結果、業績面においては新型コロナウイルス感染症の影響は現時点では出ておりません。
この結果、当第１四半期連結累計期間における売上高は37億21百万円（前年同期比0.1％増）、営業利益は61百万円（前年同期は営業損失１億６百万円）、経常利益は１億46百万円（前年同期比198.2％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は19百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失９百万円）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
[鉄道信号関連事業]
鉄道信号関連事業については、ＡＴＣ（自動列車制御装置）・電子連動装置等のシステム製品及びリレー等のフィールド製品は減少しましたが、運行管理システム等のシステム製品及び踏切装置・閉塞装置・軌道回路等のフィールド製品が増加し、売上高は32億73百万円（前年同期比1.0％増）、セグメント利益は３億55百万円（前年同期比43.5％増）となりました。
[産業用機器関連事業]
産業用機器関連事業については、テレメータ観測装置等は増加しましたが、非接触耐熱ＩＤシステム・鉄道車両用ブレーキ自動隙間調整器等が減少し、売上高は３億45百万円（前年同期比7.7％減）、セグメント利益は24百万円（前年同期比31.1％減）となりました。
［不動産関連事業］
不動産関連事業については、売上高は１億２百万円（前年同期比0.5％増）、セグメント利益は53百万円（前年同期比13.2％増）となりました。
財政状態につきましては次のとおりであります。
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ10億54百万円減少し、431億97百万円となりました。これは、現金及び預金が25億88百万円、たな卸資産が17億66百万円、投資有価証券が８億31百万円それぞれ増加しましたが、受取手形及び売掛金が61億75百万円減少したことなどによるものです。
当第１四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末に比べ15億33百万円減少し、171億14百万円となりました。これは、長期借入金が５億60百万円増加しましたが、短期借入金が10億円、賞与引当金が５億37百万円、支払手形及び買掛金が５億19百万円それぞれ減少したことなどによるものです。
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ４億79百万円増加し、260億82百万円となりました。これは、その他有価証券評価差額金が４億43百万円増加したことなどによるものです。
(2) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は１億28百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数 (株) |
|---|---|
| 普通株式 | 30,000,000 |
| 合計 | 30,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数 (株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数 (株)(2020年８月７日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 18,018,000 | 18,018,000 | 東京証券取引所（市場第二部） | 単元株式数 100株 |
| 合計 | 18,018,000 | 18,018,000 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
当該事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月30日 | － | 18,018,000 | － | 1,500,039 | － | 1,233,716 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日である2020年３月31日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | 単元株式数 100株 | |
| 普通株式 | 226,600 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 17,778,500 | 177,785 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 12,900 | － | １単元(100株)未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 18,018,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 177,785 | － | |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式39株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式） | |||||
| 大同信号株式会社 | 東京都港区新橋六丁目17番19号 | 226,600 | － | 226,600 | 1.3 |
| 合計 | － | 226,600 | － | 226,600 | 1.3 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、東邦監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,524,913 | 8,113,257 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 10,519,794 | 4,344,789 | |||||||||
| 商品及び製品 | 2,855,669 | 3,149,973 | |||||||||
| 仕掛品 | 5,574,293 | 6,910,654 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,345,600 | 2,481,114 | |||||||||
| その他 | 40,614 | 162,886 | |||||||||
| 流動資産合計 | 26,860,886 | 25,162,675 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 土地 | 6,484,645 | 6,484,645 | |||||||||
| その他（純額） | 3,773,299 | 3,688,708 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 10,257,945 | 10,173,354 | |||||||||
| 無形固定資産 | 114,205 | 107,896 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 6,498,377 | 7,330,050 | |||||||||
| その他 | 523,380 | 426,597 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,570 | △3,570 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 7,018,188 | 7,753,078 | |||||||||
| 固定資産合計 | 17,390,338 | 18,034,328 | |||||||||
| 資産合計 | 44,251,225 | 43,197,004 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 5,176,467 | 4,656,713 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,091,432 | 3,091,432 | |||||||||
| 未払法人税等 | 225,157 | 22,927 | |||||||||
| 賞与引当金 | 863,158 | 326,030 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 21,819 | － | |||||||||
| 製品補修引当金 | 973,718 | 965,367 | |||||||||
| 受注損失引当金 | 23,200 | 58,200 | |||||||||
| 特別修繕引当金 | 134,430 | 134,430 | |||||||||
| その他 | 1,445,812 | 1,566,221 | |||||||||
| 流動負債合計 | 12,955,196 | 10,821,322 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,268,446 | 1,829,338 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 87,304 | 90,541 | |||||||||
| 製品補修引当金 | 892,511 | 836,591 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,988,632 | 1,883,955 | |||||||||
| その他 | 1,455,734 | 1,652,606 | |||||||||
| 固定負債合計 | 5,692,629 | 6,293,031 | |||||||||
| 負債合計 | 18,647,825 | 17,114,353 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,500,039 | 1,500,039 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,233,716 | 1,233,716 | |||||||||
| 利益剰余金 | 16,314,609 | 16,156,681 | |||||||||
| 自己株式 | △66,273 | △66,273 | |||||||||
| 株主資本合計 | 18,982,091 | 18,824,163 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,423,889 | 2,867,496 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △57,775 | △54,799 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 2,366,114 | 2,812,697 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 4,255,193 | 4,445,789 | |||||||||
| 純資産合計 | 25,603,400 | 26,082,650 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 44,251,225 | 43,197,004 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | ※ 3,717,848 | ※ 3,721,094 | |||||||||
| 売上原価 | 2,646,084 | 2,627,365 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,071,764 | 1,093,729 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,178,760 | 1,031,929 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △106,996 | 61,799 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取配当金 | 87,365 | 95,358 | |||||||||
| 負ののれん償却額 | 69,920 | － | |||||||||
| その他 | 11,995 | 3,998 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 169,282 | 99,356 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 13,016 | 15,014 | |||||||||
| その他 | 274 | 35 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 13,290 | 15,049 | |||||||||
| 経常利益 | 48,994 | 146,106 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 48,994 | 146,106 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 12,048 | 25,387 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △3,846 | 24,387 | |||||||||
| 法人税等合計 | 8,201 | 49,774 | |||||||||
| 四半期純利益 | 40,792 | 96,332 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 50,135 | 76,346 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △9,342 | 19,985 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 40,792 | 96,332 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △188,548 | 576,456 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 4,851 | 2,975 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △183,697 | 579,431 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △142,905 | 675,764 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △173,134 | 466,568 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 30,229 | 209,195 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）
新型コロナウイルス感染症拡大の影響は生産面等において現時点では大きくありませんが、事態の深刻化や長期化等は予測が立たず、加えて鉄道利用者の落ち込みは極めて大きく、かつてない厳しい環境が続くものと思われます。それに伴い、鉄道事業者の設備投資計画如何によっては、当社グループの業績、財政状態に悪影響を及ぼす懸念がありますが、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響の仮定に重要な変更はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 売上高の季節的変動
前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）及び当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
当社グループの主力事業であります鉄道信号関連事業は、主要顧客である国内鉄道事業者や官公庁等の設備投資に伴う売上の比重が高いため、売上高は期末にかけて増加する傾向にあります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）及び負ののれん償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 136,677千円 | 139,080千円 |
| 負ののれん償却額 | 69,920千円 | －千円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 177,914 | 10 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 177,913 | 10 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | ||||
| 鉄道信号関連事業 | 産業用機器関連事業 | 不動産関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,242,467 | 373,797 | 101,584 | 3,717,848 | － | 3,717,848 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 21,664 | 134,523 | 4,764 | 160,952 | △160,952 | － |
| 計 | 3,264,131 | 508,320 | 106,349 | 3,878,801 | △160,952 | 3,717,848 |
| セグメント利益 | 247,403 | 36,007 | 47,257 | 330,668 | △437,665 | △106,996 |
(注) １ セグメント利益の調整額△437,665千円には、セグメント間取引消去△26,022千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△411,642千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | ||||
| 鉄道信号関連事業 | 産業用機器関連事業 | 不動産関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,273,905 | 345,076 | 102,112 | 3,721,094 | － | 3,721,094 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 22,499 | 150,714 | 4,601 | 177,815 | △177,815 | － |
| 計 | 3,296,404 | 495,791 | 106,714 | 3,898,910 | △177,815 | 3,721,094 |
| セグメント利益 | 355,022 | 24,812 | 53,496 | 433,331 | △371,531 | 61,799 |
(注) １ セグメント利益の調整額△371,531千円には、セグメント間取引消去△14,142千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△357,389千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は四半期純損失（△） | △0.53円 | 1.12円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △9,342 | 19,985 |
| 普通株主に帰属しない金額 | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △9,342 | 19,985 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 17,791,453 | 17,791,361 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日
大同信号株式会社
取締役会 御中
東 邦 監 査 法 人
東京都千代田区
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 齋 藤 義 文 | 印 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 井 克 昌 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている大同信号株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、大同信号株式会社及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。