| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月７日 |
| 【四半期会計期間】 | 第84期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社大本組 |
| 【英訳名】 | OHMOTO GUMI CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大 本 万 平 |
| 【本店の所在の場所】 | 岡山市北区内山下一丁目１番13号 |
| 【電話番号】 | (086)225－5131(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員管理本部長 大 藤 強 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区南青山五丁目９番15号 青山OHMOTOビル |
| 【電話番号】 | (03)6752－7007(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員管理本部長 大 藤 強 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社大本組東京本社(東京都港区南青山五丁目９番15号 青山OHMOTOビル)株式会社大本組横浜支店(横浜市中区住吉町二丁目22番地)株式会社大本組大阪支店(大阪市北区南森町二丁目４番４号)株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第83期第１四半期累計期間 | 第84期第１四半期累計期間 | 第83期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 15,407 | 18,515 | 79,060 |
| 経常利益 | (百万円) | 592 | 890 | 3,254 |
| 四半期(当期)純利益 | (百万円) | 394 | 582 | 2,310 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (百万円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (百万円) | 5,296 | 5,296 | 5,296 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 5,132 | 5,132 | 5,132 |
| 純資産額 | (百万円) | 63,791 | 64,915 | 64,888 |
| 総資産額 | (百万円) | 89,245 | 94,732 | 92,515 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 77.23 | 114.06 | 452.48 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 150.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 71.5 | 68.5 | 70.1 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社の損益及び利益剰余金その他の項目からみて重要性が乏しいため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
(経営成績)
当第１四半期累計期間におけるわが国経済は、全国的に経済活動が制限される厳しい状況となりました。新型コロナウイルス感染症につきましては、緊急事態宣言解除後も段階的に経済活動が再開されるにつれて再拡大の兆しを見せており、その収束については未だ予断を許さない状況が続いております。
建設業界におきましては、民間設備投資の一部や防災などの公共投資は総じて堅調に推移しているものの、新型コロナウイルス感染症が業況に与える影響については先行きにより一層の不透明感が残る状況となっております。
このような経営環境の中、当第１四半期累計期間の売上高は185億15百万円(前年同期比20.2％増)、営業利益は７億85百万円(同61.4％増)、経常利益は８億90百万円(同50.2％増)、四半期純利益は５億82百万円(同47.7％増)となりました。
(財政状態)
〈資産〉
当第１四半期会計期間末の資産合計は、前事業年度末に比べて22億16百万円増加し、947億32百万円となりました。
流動資産は、現金預金の増加等により25億３百万円増加、固定資産は、有形固定資産の減価償却等により２億87百万円の減少となりました。
〈負債〉
当第１四半期会計期間末の負債合計は、前事業年度末に比べて21億90百万円増加し、298億17百万円となりました。
流動負債は、未成工事受入金の増加等により20億88百万円増加、固定負債は、繰延税金負債の増加等により１億１百万円の増加となりました。
〈純資産〉
当第１四半期会計期間末の純資産合計は、その他有価証券評価差額金の増加等により、前事業年度末に比べて26百万円増加し、649億15百万円となりました。
セグメントごとの経営成績は、以下のとおりであります。
・建築事業
当第１四半期累計期間のセグメント売上高は102億43百万円（前年同期比35.5％増）となり、セグメント利益は９億20百万円（前年同期比10.3％増）となりました。
当第１四半期累計期間の建築事業は、環境として新型コロナウイルス感染症の影響による景況感の悪化から、一部で民間建設投資の減速が懸念される状況となったものの、当社におきましては期首手持工事の順調な消化により売上高は前年同期比で増加となりました。また、売上高の増加や完成工事利益率が高い水準で推移したことなどにより、利益面でも前年同期実績を上回る結果となりました。
・土木事業
当第１四半期累計期間のセグメント売上高は82億72百万円（前年同期比5.4％増）となり、セグメント利益は８億49百万円（前年同期比31.4％増）となりました。
当第１四半期累計期間の土木事業は、首都圏を中心とした大型インフラ工事等により公共投資が引き続き高い水準を維持していることなどから良好な環境が続きました。期首手持工事の施工消化は順調に進捗しており、売上高は前年同期比で増加となりました。完成工事利益率は引き続き高い水準で推移しており、利益面でも前年同期実績を上回る結果となりました。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期累計期間において、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期累計期間における研究開発費の総額は56百万円であります。
なお、当第１四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 24,900,000 |
| 計 | 24,900,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年８月７日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,132,380 | 5,132,380 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ (スタンダード) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,132,380 | 5,132,380 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月30日 | ― | 5,132 | ― | 5,296 | ― | 4,314 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができませんので、直前の基準日である2020年３月31日の株主名簿により記載しております。
① 【発行済株式】
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ─ | ─ | ─ | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ─ | ─ | ||
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ─ | ─ | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 25,200 | 普通株式 | 25,200 | ─ | ― |
| 普通株式 | 25,200 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 50,962 | ― | ||
| 5,096,200 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 10,980 | 普通株式 | 10,980 | ─ | １単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 10,980 | ||||
| 発行済株式総数 | 5,132,380 | ─ | ─ | ||
| 総株主の議決権 | ─ | 50,962 | ─ |
(注) １．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式会社証券保管振替機構名義の名義書換失念株式が 200株(議決権２個)含まれております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式43株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社大本組 | 岡山市北区内山下１―１―13 | 25,200 | ― | 25,200 | 0.49 |
| 計 | ― | 25,200 | ― | 25,200 | 0.49 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(1949年建設省令第14号)に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)第５条第２項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目からみて、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
①資産基準 0.3％
②売上高基準 0.1％
③利益基準 2.0％
④利益剰余金基準 0.1％
１ 【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金預金 | 13,262 | 20,564 | |||||||||
| 受取手形・完成工事未収入金等 | 50,980 | 35,522 | |||||||||
| 有価証券 | 1,500 | 8,000 | |||||||||
| 未成工事支出金 | 2,776 | 3,309 | |||||||||
| 材料貯蔵品 | 53 | 56 | |||||||||
| その他 | 2,777 | 6,394 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △32 | △25 | |||||||||
| 流動資産合計 | 71,317 | 73,821 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 9,441 | 9,365 | |||||||||
| 無形固定資産 | 128 | 133 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 6,343 | 6,648 | |||||||||
| その他 | 5,284 | 4,763 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 11,627 | 11,411 | |||||||||
| 固定資産合計 | 21,197 | 20,910 | |||||||||
| 資産合計 | 92,515 | 94,732 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当第１四半期会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形・工事未払金等 | 15,956 | 14,550 | |||||||||
| 未払法人税等 | 288 | 43 | |||||||||
| 未成工事受入金 | 2,436 | 5,227 | |||||||||
| 完成工事補償引当金 | 93 | 102 | |||||||||
| 賞与引当金 | 797 | 133 | |||||||||
| 工事損失引当金 | 465 | 277 | |||||||||
| その他 | 3,861 | 5,654 | |||||||||
| 流動負債合計 | 23,899 | 25,988 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 3,241 | 3,238 | |||||||||
| 資産除去債務 | 240 | 241 | |||||||||
| その他 | 244 | 348 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,726 | 3,828 | |||||||||
| 負債合計 | 27,626 | 29,817 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 5,296 | 5,296 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,314 | 4,314 | |||||||||
| 利益剰余金 | 53,203 | 53,019 | |||||||||
| 自己株式 | △77 | △77 | |||||||||
| 株主資本合計 | 62,736 | 62,553 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,152 | 2,362 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 2,152 | 2,362 | |||||||||
| 純資産合計 | 64,888 | 64,915 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 92,515 | 94,732 | |||||||||
(2)【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | |||||||||||
| 完成工事高 | 15,407 | 18,515 | |||||||||
| 売上高合計 | 15,407 | 18,515 | |||||||||
| 売上原価 | |||||||||||
| 完成工事原価 | 13,555 | 16,430 | |||||||||
| 売上原価合計 | 13,555 | 16,430 | |||||||||
| 売上総利益 | |||||||||||
| 完成工事総利益 | 1,851 | 2,085 | |||||||||
| 売上総利益合計 | 1,851 | 2,085 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 1,365 | 1,300 | |||||||||
| 営業利益 | 486 | 785 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 4 | 3 | |||||||||
| 受取配当金 | 80 | 73 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 92 | 84 | |||||||||
| その他 | 4 | 11 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 182 | 173 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8 | 6 | |||||||||
| 賃貸収入原価 | 60 | 54 | |||||||||
| その他 | 7 | 8 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 76 | 68 | |||||||||
| 経常利益 | 592 | 890 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 592 | 890 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 20 | 28 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 177 | 279 | |||||||||
| 法人税等合計 | 198 | 307 | |||||||||
| 四半期純利益 | 394 | 582 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
| 当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
|---|
| 前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）(新型コロナウイルス感染症の影響に係る会計上の見積りについて）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 143百万円 | 123百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 612 | 120.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 766 | 150.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(持分法損益等)
当社が有している関連会社は、利益基準及び利益剰余金基準からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 建築 | 土木 | 計 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 7,559 | 7,848 | 15,407 | 15,407 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 7,559 | 7,848 | 15,407 | 15,407 |
| セグメント利益 | 834 | 646 | 1,481 | 1,481 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 1,481 |
| 全社費用(注) | △994 |
| 四半期損益計算書の営業利益 | 486 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
Ⅱ 当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 建築 | 土木 | 計 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 10,243 | 8,272 | 18,515 | 18,515 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 10,243 | 8,272 | 18,515 | 18,515 |
| セグメント利益 | 920 | 849 | 1,770 | 1,770 |
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 1,770 |
| 全社費用(注) | △984 |
| 四半期損益計算書の営業利益 | 785 |
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 77円23銭 | 114円06銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 四半期純利益(百万円) | 394 | 582 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益(百万円) | 394 | 582 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 5,107 | 5,107 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日
株 式 会 社 大 本 組
取 締 役 会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
神 戸 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 後 藤 紳 太 郎 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉 村 康 弘 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大本組の2020年４月１日から2021年３月31日までの第84期事業年度の第１四半期会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大本組の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認 められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。