| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月７日 |
| 【四半期会計期間】 | 第56期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社ジェイ・エム・エス(称号 株式会社 ＪＭＳ) |
| 【英訳名】 | ＪＭＳ ＣＯ．，ＬＴＤ． |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 奥 窪 宏 章 |
| 【本店の所在の場所】 | 広島市中区加古町12番17号 |
| 【電話番号】 | 082-243-5844(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営管理本部長 遠 藤 正 樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 広島市中区加古町12番17号 |
| 【電話番号】 | 082-243-5844(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営管理本部長 遠 藤 正 樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社ジェイ・エム・エス 東日本支社（東京都品川区南大井一丁目13番５号）株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第55期第１四半期連結累計期間 | 第56期第１四半期連結累計期間 | 第55期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 13,494 | 13,579 | 58,569 |
| 経常利益 | (百万円) | 187 | 685 | 2,672 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 48 | 659 | 1,977 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △265 | 826 | 945 |
| 純資産額 | (百万円) | 31,473 | 33,077 | 32,470 |
| 総資産額 | (百万円) | 65,016 | 66,435 | 66,567 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 1.98 | 27.05 | 81.12 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 48.2 | 49.6 | 48.6 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当社グループは、「かけがえのない生命のために」の創業精神の下、「医療を必要とする人と支える人の架け橋となり、健康でより豊かな生活に貢献することですべての人々を笑顔にする」ことを目指して、経営の品質と企業価値の向上に努めております。事業活動としましては、ホスピタルプロダクツ ビジネスユニットでは輸液・栄養領域を、サージカル＆セラピー ビジネスユニットでは透析領域及び外科治療領域を、ブラッドマネジメント＆セルセラピー ビジネスユニットでは血液・細胞領域を中心にそれぞれ事業を展開し、製品の開発、生産、販売を進めております。
当第１四半期連結累計期間の売上高は、前年同四半期に比べ85百万円増加の135億79百万円（前年同四半期比0.6％増）となりました。利益につきましては、増収効果に加え、原価率の改善や販売費及び一般管理費の減少により、営業利益は6億30百万円（前年同四半期比586.6％増）となりました。また、持分法による投資利益の計上などにより、経常利益は6億85百万円（前年同四半期比265.9％増）となり、特別利益での補助金収入や法人税等を加減した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同四半期に比べ6億11百万円増加の6億59百万円となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（日本）
検診用手袋や薬剤調製・投与クローズドシステム「ネオシールド」の販売が増加したものの、輸液セットの販売が減少したため、売上高は93億67百万円（前年同四半期比1.6％減）となりました。また、セグメント利益については、減収影響はあるものの、原価率の改善に加え販売費及び一般管理費の減少により5億51百万円（前年同四半期比114.3％増）となりました。
（シンガポール）
西アジア向けの血液バッグの販売が増加したため、売上高は51億51百万円（前年同四半期比13.1％増）となりました。また、セグメント利益については、増収効果により2億78百万円（前年同四半期比12.4％増）となりました。
（中国）
フィリピンへの生産移管により日本向けの輸液セットの販売が減少したため、売上高は5億87百万円（前年同四半期比12.0％減）となりました。また、セグメント利益については、減収影響があるものの、労務費の減少により前年同四半期に比べ32百万円増加の22百万円となりました。
（フィリピン）
新型コロナウイルスの感染拡大に伴う生産活動の一時的な停止を受け、日本向けの輸液セットの販売が減少したため、売上高は4億92百万円（前年同四半期比23.0％減）となりました。また、セグメント損益については、販売費及び一般管理費の減少により前年同四半期に比べ19百万円改善の49百万円の損失となりました。
（ドイツ）
ＡＶＦ針（血液透析用針）の販売が増加したため、売上高は7億96百万円（前年同四半期比0.9％増）となりました。また、セグメント利益については、増収効果により、72百万円（前年同四半期比34.7％増）となりました。
（その他）
売上高は9億47百万円（前年同四半期比26.5％減）、セグメント利益は14百万円（前年同四半期比69.2％減）となりました。
なお、上記の金額には消費税等は含まれておりません。
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ1億31百万円減少の664億35百万円となりました。資産、負債及び純資産の内容は次のとおりであります。
(資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べ40百万円減少の370億47百万円となりました。この主な要因は、受取手形及び売掛金が減少したためであります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ90百万円減少の293億88百万円となりました。この主な要因は、有形固定資産が減少したためであります。
(負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べ5億30百万円増加の224億25百万円となりました。この主な要因は、短期借入金が増加したためであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ12億69百万円減少の109億32百万円となりました。この主な要因は、長期借入金が減少したためであります。
(純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比べ6億7百万円増加の330億77百万円となりました。この主な要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益が増加したためであります。
なお、自己資本比率は前連結会計年度末に比べ1.0ポイント上昇の49.6％となりました。
(2) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は3億28百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 65,000,000 |
| 計 | 65,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年８月７日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 24,733,466 | 24,733,466 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数は 100株であります。 |
| 計 | 24,733,466 | 24,733,466 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月30日 | ─ | 24,733,466 | ─ | 7,411 | ─ | 10,362 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2020年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 348,800 | 普通株式 | 348,800 | ― | ― |
| 普通株式 | 348,800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 24,342,600 | 普通株式 | 24,342,600 | 243,426 | ― |
| 普通株式 | 24,342,600 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 42,066 | 普通株式 | 42,066 | ― | ― |
| 普通株式 | 42,066 | ||||
| 発行済株式総数 | 24,733,466 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 243,426 | ― |
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式67株が含まれております。
② 【自己株式等】
2020年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社ジェイ・エム・エス | 広島市中区加古町12番17号 | 348,800 | ― | 348,800 | 1.41 |
| 計 | ― | 348,800 | ― | 348,800 | 1.41 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,765 | 5,467 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 15,683 | 14,880 | |||||||||
| 有価証券 | 254 | 257 | |||||||||
| 商品及び製品 | 7,735 | 8,373 | |||||||||
| 仕掛品 | 2,787 | 2,925 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,928 | 4,286 | |||||||||
| その他 | 962 | 886 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △29 | △30 | |||||||||
| 流動資産合計 | 37,088 | 37,047 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 8,358 | 8,325 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 7,807 | 7,677 | |||||||||
| その他（純額） | 7,805 | 7,775 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 23,970 | 23,778 | |||||||||
| 無形固定資産 | 538 | 527 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | 4,980 | 5,093 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △10 | △10 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,969 | 5,083 | |||||||||
| 固定資産合計 | 29,479 | 29,388 | |||||||||
| 資産合計 | 66,567 | 66,435 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 8,446 | 8,386 | |||||||||
| 短期借入金 | 4,189 | 4,697 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 3,402 | 3,250 | |||||||||
| 未払法人税等 | 571 | 416 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,060 | 569 | |||||||||
| その他 | 4,224 | 5,104 | |||||||||
| 流動負債合計 | 21,895 | 22,425 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 9,986 | 8,716 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 116 | 113 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 731 | 785 | |||||||||
| 資産除去債務 | 134 | 136 | |||||||||
| その他 | 1,232 | 1,180 | |||||||||
| 固定負債合計 | 12,201 | 10,932 | |||||||||
| 負債合計 | 34,096 | 33,357 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 7,411 | 7,411 | |||||||||
| 資本剰余金 | 10,362 | 10,362 | |||||||||
| 利益剰余金 | 15,932 | 16,372 | |||||||||
| 自己株式 | △270 | △270 | |||||||||
| 株主資本合計 | 33,435 | 33,875 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 203 | 251 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,302 | △1,181 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △1,098 | △930 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 133 | 132 | |||||||||
| 純資産合計 | 32,470 | 33,077 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 66,567 | 66,435 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 13,494 | 13,579 | |||||||||
| 売上原価 | 10,040 | 9,802 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,454 | 3,776 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 3,362 | 3,146 | |||||||||
| 営業利益 | 91 | 630 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 4 | 2 | |||||||||
| 受取配当金 | 23 | 24 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 94 | 114 | |||||||||
| 補助金収入 | 49 | 2 | |||||||||
| その他 | 34 | 27 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 207 | 171 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 49 | 45 | |||||||||
| 為替差損 | 54 | 57 | |||||||||
| その他 | 8 | 14 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 111 | 117 | |||||||||
| 経常利益 | 187 | 685 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 0 | 1 | |||||||||
| 補助金収入 | ― | 170 | |||||||||
| 特別利益合計 | 0 | 172 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | ― | 1 | |||||||||
| 固定資産廃棄損 | 0 | 0 | |||||||||
| 特別損失合計 | 0 | 1 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 187 | 856 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 93 | 128 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 44 | 69 | |||||||||
| 法人税等合計 | 138 | 198 | |||||||||
| 四半期純利益 | 49 | 658 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失(△) | 0 | △0 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 48 | 659 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 49 | 658 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △3 | 47 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △310 | 120 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △314 | 168 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △265 | 826 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △260 | 826 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △5 | 0 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 770百万円 | 808百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 195 | 8.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 219 | 9.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 | 利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他(注)２ | 合計 | ||||||
| 日本 | シンガポール(注)１ | 中国 | フィリピン | ドイツ | 計 | |||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 8,757 | 2,326 | 329 | 1 | 789 | 12,204 | 1,289 | 13,494 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 758 | 2,226 | 338 | 637 | 0 | 3,961 | ― | 3,961 |
| 計 | 9,515 | 4,553 | 667 | 639 | 789 | 16,165 | 1,289 | 17,455 |
| セグメント利益又は損失 (△) | 257 | 247 | △10 | △69 | 53 | 479 | 45 | 525 |
(注) １「シンガポール」の区分は、生産体制を相互に補完し一体とした事業活動を行うインドネシアの現地法人を含んでおります。
２「その他」の区分は、国内子会社及びアメリカ、韓国、タイの現地法人の事業活動を含んでおります。 ２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位：百万円)
| 利益 | 金額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 | 479 |
| 「その他」の区分の利益又は損失（△） | 45 |
| セグメント間取引消去 | △442 |
| 持分法投資利益又は損失（△） | 94 |
| その他の調整額 | 9 |
| 四半期連結損益計算書の経常利益 | 187 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他(注)２ | 合計 | ||||||
| 日本 | シンガポール(注)１ | 中国 | フィリピン | ドイツ | 計 | |||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 8,690 | 2,853 | 300 | 2 | 785 | 12,631 | 947 | 13,579 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 677 | 2,298 | 287 | 489 | 11 | 3,763 | ― | 3,763 |
| 計 | 9,367 | 5,151 | 587 | 492 | 796 | 16,395 | 947 | 17,343 |
| セグメント利益又は損失 (△) | 551 | 278 | 22 | △49 | 72 | 874 | 14 | 888 |
(注) １「シンガポール」の区分は、生産体制を相互に補完し一体とした事業活動を行うインドネシアの現地法人を含んでおります。
２「その他」の区分は、国内子会社及びアメリカ、韓国、タイの現地法人の事業活動を含んでおります。 ２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
(単位：百万円)
| 利益 | 金額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 | 874 |
| 「その他」の区分の利益又は損失（△） | 14 |
| セグメント間取引消去 | △311 |
| 持分法投資利益又は損失（△） | 113 |
| その他の調整額 | △4 |
| 四半期連結損益計算書の経常利益 | 685 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 1円98銭 | 27円05銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 48 | 659 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(百万円) | 48 | 659 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 24,376,876 | 24,384,599 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月６日
株式会社ジェイ・エム・エス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 広島事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 小 松 原 浩 平 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 俵 洋 志 | ㊞ |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ジェイ・エム・エスの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ジェイ・エム・エス及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。