| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第66期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) |
| 【会社名】 | ヤマト・インダストリー株式会社 |
| 【英訳名】 | YAMATO INDUSTRY CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 杉 浦 大 助 |
| 【本店の所在の場所】 | 埼玉県川越市大字古谷上４２７４番地 |
| 【電話番号】 | 049(235)1234(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部統括 茂 木 久 男 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都台東区東上野二丁目１４番１号 |
| 【電話番号】 | 03(3834)3111 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部経理管理グループ 中 島 浩 之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第65期第１四半期連結累計期間 | 第66期第１四半期連結累計期間 | 第65期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 3,424,197 | 2,647,823 | 15,859,657 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △64,453 | △185,924 | 140,015 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | (千円) | △61,672 | △189,341 | 116,295 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △38,914 | △209,307 | 33,149 |
| 純資産額 | (千円) | 1,873,266 | 1,721,291 | 1,930,785 |
| 総資産額 | (千円) | 7,887,279 | 7,823,194 | 9,431,027 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △61.38 | △188.49 | 115.76 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 23.6 | 22.0 | 20.5 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載をしておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により極めて厳しい状況にあります。しかし、先行きについては感染拡大の防止策を講じつつ、社会経済活動のレベルを段階的に引き上げていく中で、緊急事態宣言解除後は国内の経済活動も徐々に再開し、持ち直しに向かう事が期待されます。ただし、国内外とも経済の下振れリスクを内包した状況が続いており、感染症をめぐる今後の状況変化と各国の政策動向や金融市場の変動等について引き続き注視していく必要があります。
このような状況の中、当社グループは、売上高は、26億47百万円（前年同四半期34億24百万円）と大幅減収となり、利益面では、営業損失１億50百万円（前年同四半期損失49百万円）、経常損失１億85百万円（前年同四半期損失64百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失１億89百万円（前年同四半期損失61百万円）と大幅減益となりました。
セグメントの業績は次のとおりであります。なお、文中の各セグメントの売上高は、セグメント間の内部売上高を含んでおりません。
(合成樹脂成形関連事業)
新型コロナウイルス感染症の影響により、当社及び連結子会社で売上が減少したことにより売上高は、22億16百万円（前年同四半期30億４百万円）と大幅減収になり、利益面では、営業損失１億56百万円（前年同四半期損失54百万円）と大幅減益となりました。
(物流機器関連事業)
自粛が続く中、受注拡大に努め積極的な営業活動を展開し、売上高は、４億31百万円（前年同四半期４億19百万円）と増収になり、利益面でも、営業利益６百万円（前年同四半期利益５百万円）の増益になりました。
(資産の状況)
資産合計は78億23百万円となり、前連結会計年度末と比べ16億７百万円減少しました。これは主に、受取手形及び売掛金が15億32百万円減少したことによるものです。
(負債の状況)
負債合計は61億１百万円となり、前連結会計年度末と比べ13億98百万円減少しました。これは主に、支払手形及び買掛金が13億９百万円減少したことによるものです。
(純資産の状況)
純資産合計は17億21百万円となり、前連結会計年度末と比べ２億９百万円減少しました。これは主に、利益剰余金の減少１億89百万円によるものです。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 2,296,000 |
| 計 | 2,296,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年８月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 1,017,179 | 1,017,179 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 1,017,179 | 1,017,179 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年４月１日～2020年６月30日 | ─ | 1,017,179 | ─ | 927,623 | ─ | 785,132 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2020年６月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ─ | ─ | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ─ | ─ | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ─ | ─ | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 12,600 | 普通株式 | 12,600 | ─ | ― |
| 普通株式 | 12,600 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 1,003,100 | 普通株式 | 1,003,100 | 10,031 | ― |
| 普通株式 | 1,003,100 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,479 | 普通株式 | 1,479 | ─ | １単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 1,479 | ||||
| 発行済株式総数 | 1,017,179 | ─ | ― | ||
| 総株主の議決権 | ─ | 10,031 | ― |
(注) １ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式42株が含まれております。
２ 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
| 2020年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)ヤマト・インダストリー株式会社 | 埼玉県川越市大字古谷上４２７４番地 | 12,600 | ― | 12,600 | 1.24 |
| 計 | ― | 12,600 | ― | 12,600 | 1.24 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人不二会計事務所による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,538,180 | 1,851,299 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 3,280,394 | 1,747,479 | |||||||||
| 電子記録債権 | 813,208 | 574,066 | |||||||||
| 商品及び製品 | 596,581 | 553,412 | |||||||||
| 仕掛品 | 162,589 | 170,176 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 359,621 | 368,904 | |||||||||
| その他 | 126,527 | 82,254 | |||||||||
| 流動資産合計 | 6,877,102 | 5,347,593 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 301,569 | 291,053 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 554,692 | 514,639 | |||||||||
| 土地 | 1,282,846 | 1,282,846 | |||||||||
| リース資産（純額） | 74,496 | 68,953 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 4,369 | 65 | |||||||||
| その他（純額） | 86,393 | 83,035 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,304,368 | 2,240,593 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 36,805 | 27,604 | |||||||||
| リース資産 | 4,558 | 4,055 | |||||||||
| その他 | 22,967 | 21,281 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 64,331 | 52,941 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 30,691 | 29,301 | |||||||||
| その他 | 157,362 | 155,593 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,830 | △2,830 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 185,224 | 182,065 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,553,924 | 2,475,600 | |||||||||
| 資産合計 | 9,431,027 | 7,823,194 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 2,781,204 | 1,471,285 | |||||||||
| 電子記録債務 | 400,867 | 316,762 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,602,234 | 1,618,455 | |||||||||
| リース債務 | 30,272 | 29,423 | |||||||||
| 未払法人税等 | 55,616 | 11,858 | |||||||||
| 賞与引当金 | 27,828 | 27,828 | |||||||||
| その他 | 373,866 | 274,930 | |||||||||
| 流動負債合計 | 5,271,891 | 3,750,543 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,893,535 | 2,046,758 | |||||||||
| リース債務 | 71,123 | 63,857 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 48,704 | 47,117 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 193,943 | 176,122 | |||||||||
| その他 | 21,044 | 17,502 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,228,350 | 2,351,359 | |||||||||
| 負債合計 | 7,500,241 | 6,101,903 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 927,623 | 927,623 | |||||||||
| 資本剰余金 | 763,504 | 763,504 | |||||||||
| 利益剰余金 | 296,943 | 107,601 | |||||||||
| 自己株式 | △23,204 | △23,204 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,964,868 | 1,775,526 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △3,781 | △3,152 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △1,048 | △797 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,059 | △33,258 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △28,139 | △17,787 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △35,028 | △54,995 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 945 | 760 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,930,785 | 1,721,291 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,431,027 | 7,823,194 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 3,424,197 | 2,647,823 | |||||||||
| 売上原価 | 3,041,304 | 2,433,135 | |||||||||
| 売上総利益 | 382,893 | 214,688 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 荷造運搬費 | 78,421 | 42,175 | |||||||||
| 給料及び賞与 | 146,261 | 141,561 | |||||||||
| 退職給付費用 | 8,701 | 7,197 | |||||||||
| その他 | 199,332 | 173,774 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 432,717 | 364,708 | |||||||||
| 営業損失（△） | △49,824 | △150,020 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1,899 | 629 | |||||||||
| 受取配当金 | 110 | 91 | |||||||||
| 受取手数料 | 1,592 | 1,287 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 15 | - | |||||||||
| その他 | 3,165 | 2,105 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 6,782 | 4,114 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 14,401 | 15,775 | |||||||||
| 為替差損 | 3,714 | 21,229 | |||||||||
| その他 | 3,295 | 3,013 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 21,411 | 40,018 | |||||||||
| 経常損失（△） | △64,453 | △185,924 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 571 | - | |||||||||
| 固定資産処分損 | 0 | 83 | |||||||||
| 特別損失合計 | 571 | 83 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △65,024 | △186,008 | |||||||||
| 法人税等 | △3,387 | 3,325 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △61,637 | △189,334 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 35 | 7 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △61,672 | △189,341 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △61,637 | △189,334 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,074 | 628 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △3,156 | 251 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 29,245 | △31,205 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △2,291 | 10,352 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 22,723 | △19,973 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △38,914 | △209,307 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △38,952 | △209,309 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 38 | 1 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
１ 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2020年６月30日) | |||
| 受取手形割引高 | 93,740 | 千円 | 111,055 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日)
| 減価償却費 | 64,142 | 千円 | 63,308 | 千円 |
|---|---|---|---|---|
| のれんの償却額 | 9,201 | 千円 | 9,201 | 千円 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日)
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 合成樹脂成形関連事業 | 物流機器関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 3,004,790 | 419,407 | 3,424,197 | ─ | 3,424,197 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 19,659 | 861 | 20,521 | △20,521 | ─ |
| 計 | 3,024,449 | 420,268 | 3,444,718 | △20,521 | 3,424,197 |
| セグメント利益又はセグメント損失(△) | △54,928 | 5,103 | △49,824 | ─ | △49,824 |
(注) セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 合成樹脂成形関連事業 | 物流機器関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 2,216,765 | 431,057 | 2,647,823 | ― | 2,647,823 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 21,517 | 59 | 21,576 | △21,576 | ― |
| 計 | 2,238,283 | 431,117 | 2,669,400 | △21,576 | 2,647,823 |
| セグメント利益又はセグメント損失(△) | △156,549 | 6,528 | △150,020 | ― | △150,020 |
(注) セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△) | △61円38銭 | △188円49銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △61,672 | △189,341 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △61,672 | △189,341 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,004 | 1,004 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
2020年７月29日付で固定資産の取得をいたしました。
１．取得経緯・理由
当社連結子会社の協力会社であった株式会社ミクロ精工(金型製造：埼玉県入間郡三芳町大字上富字東永久保2136-3)の廃業を受け、土地、建物及び機械装置他の固定資産取得しました。
当社グループの生産性向上と、当社連結子会社の金型事業の再構築を図り、OA・自動車・医療・アミューズ等の関連分野を更に強化させ、ヤマトグループ内外の合成樹脂事業に対する金型関連のバックアップ体制の確立を目指してまいります。
２．取得資産の内容
| 資産の名称及び所在地 | 取得価格 | 概要 |
|---|---|---|
| 埼玉県入間郡三芳町所在の土地 | 140百万円 | 2,097.17 ㎡ |
| 埼玉県入間郡三芳町所在の建物 | 27百万円 | 1,057.86 ㎡ |
| 上記、固定資産(機械装置及びその他固定資産) | 14百万円 | 高精度の大型高速立型マシニングセンタ３台を含む |
| 合計 | 181百万円 |
３．取得の日程
土地・建物及び機械設備
| 取締役会決議日 | 2020年７月13日 |
|---|---|
| 契約締結日 | 2020年７月29日 |
| 所有権移転日 | 2020年７月29日 |
４．取得資金
取得資金につきましては、自己資金及び金融機関からの借入で対応しました。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年８月11日
ヤマト・インダストリー株式会社
取 締 役 会 御 中
監査法人 不二会計事務所
| 東京都台東区 |
|---|
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 栗 田 尚 宜 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているヤマト・インダストリー株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ヤマト・インダストリー株式会社及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。