6666 リバーエレテック 四半期報告書－第75期第3四半期(令和1年10月1日－令和1年12月31日)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含んでおりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、１株当たり四半期（当期）純損失金額であり、また潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

４．四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２【事業の内容】

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(1）経営成績の状況

　当第３四半期連結累計期間における世界経済は、米中貿易摩擦の激化や英国のEU離脱問題などの影響から先行き不透明な状況が続いております。このような環境下において当社グループは早期黒字化に向けた経営合理化の実施、及び事業構造改革の進展により収益性が大幅に改善しております。

　当社グループの業績は、スマートフォンや医療機器向けの水晶振動子の受注が前年を上回り、堅調に推移しました。利益面では収益性を重視した営業活動や固定費を中心にしたコスト削減が奏功し、前年同期と比較して損失が大きく縮小しました。

　当第３四半期連結累計期間の売上高は前年同期比2.6％増の3,239,915千円となりました。営業損失は58,206千円（前年同期は558,918千円の営業損失）、経常損失は60,462千円（前年同期は557,746千円の経常損失）、親会社株主に帰属する四半期純損失は59,172千円（前年同期は570,651千円の親会社株主に帰属する四半期純損失）となりました。

　セグメントの業績は次のとおりであります。

　（水晶製品事業）

　水晶製品事業の売上高は、3,202,148千円（前年同期比4.2％増）、セグメント損失は57,866千円（前年同期は545,943千円のセグメント損失）となりました。アジア、欧州での堅調な受注を背景に、スマートフォン及び医療機器向けのアプリケーションが前年を上回った他、売価改善等の収益性重視の施策により、製品の利益バランスが見直され、利益面での改善に貢献しました。

　（その他の電子部品事業）

　その他の電子部品事業は、AV機器向け部品の受注は増加しましたが、車載関連機器向け部品が前年を下回り、売上高は37,766千円（前年同期比56.3％減）となりました。損益面は、諸経費の抑制に努めた結果、販売管理費が減少し2,596千円のセグメント損失（前年同期は11,802千円のセグメント損失）となりました。

(2）財政状態の分析

　当第３四半期連結会計期間末における資産合計は、現金及び預金の減少29,190千円、受取手形及び売掛金の増加18,297千円、商品及び製品の減少83,024千円、仕掛品の増加59,759千円、機械装置及び運搬具170,865千円の減少等により、前連結会計年度末から271,562千円減少し、6,237,301千円となりました。負債合計は、支払手形及び買掛金の減少57,643千円、短期借入金の増加213,199千円、1年内返済予定の長期借入金の減少72,245千円、長期借入金176,080千円の減少等により、前連結会計年度末から179,134千円減少し、5,477,223千円となりました。純資産合計は、利益剰余金の減少59,172千円、為替換算調整勘定の減少41,189千円等により、前連結会計年度末から92,427千円減少し、760,077千円となりました。

　この結果、自己資本比率は前連結会計年度末の13.1％から12.2％となり、0.9ポイント減少しました。

(3）キャッシュ・フローの状況

　当第３四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ55,416千円増加し、869,349千円となりました。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　当第３四半期連結累計期間において営業活動の結果獲得した資金は92,761千円（前年同期は7,131千円の使用）となりました。これは主に税金等調整前四半期純損失54,586千円、減価償却費281,898千円、売上債権の増加31,773千円、仕入債務の減少54,730千円等によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　当第３四半期連結累計期間において投資活動の結果獲得した資金は29,523千円（前年同期は87,216千円の使用）となりました。これは主に定期預金の預入による支出465,874千円、定期預金の払戻による収入546,969千円、有形固定資産の取得による支出108,858千円、投資有価証券の売却による収入61,492千円等によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　当第３四半期連結累計期間において財務活動の結果使用した資金は47,310千円（前年同期は43,476千円の獲得）となりました。これは主に短期借入金の増加額（純額）213,199千円、長期借入れによる収入600,000千円、長期借入金の返済による支出848,325千円等によるものであります。

(4）経営方針・経営戦略等

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(5）事業上及び財務上の対処すべき課題

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について、重要な変更はありません。

(6）研究開発活動

　当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、132,833千円であります。なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

(7）生産、受注及び販売の実績

　当第３四半期連結累計期間において、水晶製品の生産、受注及び販売実績は増加しました。

　これは、主にスマートフォン向け水晶振動子の受注増加によるもので、生産高が3,133,140千円（前年同期比14.9％増）、受注高が3,510,524千円（前年同期比12.2％増）、売上高が3,202,148千円（前年同期比4.2％増）となっております。

３【経営上の重要な契約等】

　当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（６）【議決権の状況】

　当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2019年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【役員の状況】

　該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は次のとおりであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日　至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

重要な設備投資

当社の2020年１月28日開催の取締役会において、生産能力増強に向けた設備投資について決議いたしました。

１．設備投資の目的

　小型音叉型水晶振動子の需要堅調による高水準な受注残高に対応するため、製造子会社である青森リバーテクノ株式会社において、生産ライン増設等によりさらなる事業強化を図ってまいります。また、今後も次世代通信規格5GやIoT市場のもとで安定した生産体制を構築すべく、高信頼かつ高品質な製品供給力でお客様価値の創造を目指してまいります。

２．設備投資の概要

　（1）所在地　　　　　青森県青森市大字野木字山口245-11　青森リバーテクノ株式会社

　（2）内容　　　　　　水晶振動子の製造ライン増設等

　（3）設備投資の額　　５億円（予定）

　（4）稼働開始時期　　2020年５月（予定）

３．設備投資が営業・生産活動に及ぼす重要な影響

　当該設備の稼働時期は2020年５月以降を予定しており、当該設備投資における2020年３月期の連結業績に与える影響は軽微であります。

２【その他】

該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

 　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているリバーエレテック株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、リバーエレテック株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上