| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年２月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第48期第３四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
| 【会社名】 | アンドール株式会社 |
| 【英訳名】 | ANDOR Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 栗原 高明 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都世田谷区池尻三丁目１番３号 |
| 【電話番号】 | (０３)３４１９―３０１１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部長 塙 勝宏 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都世田谷区池尻三丁目１番３号 |
| 【電話番号】 | (０３)３４１９―３０１１ |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部長 塙 勝宏 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第47期第３四半期連結累計期間 | 第48期第３四半期累計期間 | 第47期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年４月１日至 2019年12月31日 | 自 2018年４月１日至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,067,073 | 2,163,587 | 2,263,382 |
| 経常利益 | (千円) | 225,924 | 88,141 | 302,248 |
| 四半期(当期)純利益 | (千円) | 147,289 | 347,409 | 207,864 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 501,889 | 501,889 | 501,889 |
| 発行済株式総数 | (株) | 5,184,140 | 5,184,140 | 5,184,140 |
| 純資産額 | (千円) | 1,936,315 | 2,058,461 | 1,711,159 |
| 総資産額 | (千円) | 2,517,222 | 2,864,077 | 2,291,141 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 28.45 | 67.10 | 40.15 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | 3 |
| 自己資本比率 | (％) | 76.9 | 71.9 | 74.7 |
| 回次 | 第47期第３四半期連結会計期間 | 第48期第３四半期会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年10月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年10月１日至 2019年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 11.07 | 6.04 |
(注) １．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．当社は、第１四半期会計期間より四半期財務諸表を作成しているため、第47期第３四半期累計期間に代えて、第47期第３四半期連結累計期間について記載しております。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．当社は、2019年４月１日付で連結子会社であるアンドールシステムズ株式会社を吸収合併したため、第１四半期会計期間より、四半期連結財務諸表を作成しておりません。これにより、第47期第３四半期連結累計期間は、連結経営指標等を、第48期第３四半期累計期間及び第47期は提出会社の経営指標等を記載しております。
５．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
(エンジニアリング事業)
連結子会社であるアンドールシステムズ株式会社は、2019年４月１日付で当社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、第１四半期会計期間より連結の範囲から除外しております。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間における我が国の経済は、人手不足に対応した省力化投資や東京オリンピック・パラリンピックに向けた建設需要を中心とした設備投資が引き続き底堅い動きを見せるなど、緩やかな回復基調で推移いたしました。しかしながら、長期化する米中貿易摩擦の影響で、輸出・生産の一部に弱さが露呈したことに加え、消費税増税による駆け込み需要の反動減など、企業の景況感に陰りが出ており、依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当社は、独自のソリューションで主に日本の代表的な基幹産業の自動車・重工業・精密機器や電気機器等の設計の礎となるCAD設計から、アプリケーションソフト開発、カスタマイジング、保守運用に至るまで総合エンジニアリングサービスで多様化するお客様のニーズにお応えする事業を推進しております。
当社は、2019年４月１日付で連結子会社であるアンドールシステムズ株式会社を吸収合併したことにより、第１四半期決算において、抱合せ株式消滅差益287,122千円を計上するとともに、第１四半期累計期間から非連結での業績開示を行う運びとなりました。また、当会計年度期首より、退職給付債務の算定方法を簡便法から原則法へ変更したことにより、第１四半期決算において、退職給付費用（退職給付債務の計算方法変更による差額費用）として117,031千円を売上原価に、25,126千円を販売費及び一般管理費にそれぞれ計上いたしました。
以上の結果、当第３四半期累計期間の業績は、売上高は2,163,587千円、営業利益は80,965千円、経常利益は88,141千円、四半期純利益は347,409千円となりました。
なお、前第３四半期累計期間は四半期連結財務諸表を作成し、四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期との比較分析は行っておりません。
※参考：2019年３月期第３四半期連結業績に対する前年同期比は、売上高4.7％増、営業利益63.2％減、経常利益
61.0％減、四半期純利益135.9％増となります。
セグメントごとの業績は下記のようになっております。
Ⅰ エンジニアリング事業
業務系・制御系・LSI設計・回路設計・機械設計等の豊富な経験を持つ技術者が、ソフトウェア開発からアウトソーシング・技術者派遣まで、多方面にわたる設計サービス分野において、総合エンジニアリングサービスを行っております。
技術者工数の確保により売上高は堅調な推移となったものの、退職給付債務の算定方法変更に伴う人件費増加等の影響により、この事業の売上高は1,620,585千円となり、経常利益は25,812千円となりました。
※参考：2019年３月期第３四半期連結業績に対する前年同期比は、売上高2.4％増、経常利益82.1％減となります。
Ⅱ プロダクツ事業
自社の開発商品であるソフトウェア、附帯するハードウェア機器を販売し、導入・保守・運用・受託開発を行っております。
パッケージソフト開発・販売としては、２次元CADソフト「CADSUPER」ならびに「CADSUPER Lite」、３次元CADシステム「CADSUPER Works」、2.5次元CAMソフト「CAMCORE EX」等のCAD/CAM関連製品を主力製品として取り扱っております。
システム商品販売としては、自社開発製品をベースに他社との協業でのトータルソリューション製品を販売し、お客様のニーズに適合するシステムを提供することによりお客様指向、問題解決指向型の提案営業を行っております。
導入運用サービスとしては、自社製品販売に伴う導入・保守・運用・サポート収入が主体であります。
受託開発としては、自社CADソフトのカスタマイジングを始め、当社の３Ｄ技術を活かしたソフトウェア開発を行っております。
消費税増税に伴う駆け込み需要や、設備投資需要の高まりを受け、主に製造業へのCADソフト販売が好調であり、自社製品売上高が伸長したものの、退職給付債務の算定方法変更に伴う人件費増加等の影響により、この事業の売上高は526,515千円となり、経常利益は57,268千円となりました。
※参考：2019年３月期第３四半期連結業績に対する前年同期比は、売上高12.7％増、経常利益20.3％減となります。
Ⅲ 不動産事業
不動産の賃貸料を売上高に計上しております。
不動産稼働率の減少により、この事業の売上高は16,486千円となり、経常利益は5,061千円となりました。
※参考：2019年３月期第３四半期連結業績に対する前年同期比は、売上高8.1％減、経常利益49.0％減となります。
(2) 財政状態の分析
当第３四半期会計期間末の総資産は、ソフトウェアの減少（115,048千円から81,015千円へ）34,032千円、投資有価証券の減少（221,544千円から174,501千円へ）47,043千円等があったものの、現金及び預金の増加（1,241,236千円から1,553,150千円へ）311,913千円、受取手形及び売掛金の増加（376,534千円から404,001千円へ）27,467千円、建物（純額）の増加（22,822千円から108,288千円へ）85,465千円、土地の増加（28,400千円から189,346千円へ）160,946千円、繰延税金資産の増加（78,659千円から136,070千円へ）57,410千円等により、前事業年度末に比べ572,936千円増加の2,864,077千円となりました。
負債は、買掛金の減少（68,528千円から54,005千円へ）14,523千円、未払法人税等の減少（48,601千円から8,492千円へ）40,109千円等があったものの、未払費用の増加（35,833千円から61,563千円へ）25,730千円、前受金の増加（117,610千円から133,329千円へ）15,718千円、退職給付引当金の増加（166,069千円から391,777千円へ）225,708千円等により、前事業年度末に比べ225,634千円増加の805,616千円となりました。
純資産は、配当金の総額15,533千円等があったものの、四半期純利益の計上347,409千円により、前事業年度末に比べ347,301千円増加の2,058,461千円となり、自己資本比率は71.9％となりました。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
該当事項はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 従業員数
2019年４月１日において、当社は連結子会社であるアンドールシステムズ株式会社を吸収合併したことにより、エンジニアリング事業に係る就業人員数が78名増加しております。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 8,500,000 |
| 計 | 8,500,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2020年２月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,184,140 | 5,184,140 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 5,184,140 | 5,184,140 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年12月31日 | ― | 5,184,140 | ― | 501,889 | ― | ― |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2019年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2019年12月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 6,200 | 普通株式 | 6,200 | ― | ― |
| 普通株式 | 6,200 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 5,176,500 | 普通株式 | 5,176,500 | 51,765 | ― |
| 普通株式 | 5,176,500 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,440 | 普通株式 | 1,440 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,440 | ||||
| 発行済株式総数 | 5,184,140 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 51,765 | ― |
② 【自己株式等】
2019年12月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）アンドール株式会社 | 東京都世田谷区池尻三丁目１-３ | 6,200 | ― | 6,200 | 0.12 |
| 計 | ― | 6,200 | ― | 6,200 | 0.12 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
なお、当社は第１四半期会計期間より四半期財務諸表を作成しているため、四半期損益計算書に係る比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2019年10月１日から2019年12月31日まで)及び第３四半期累計期間(2019年４月１日から2019年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は、2019年４月１日を効力発生日とした連結子会社（アンドールシステムズ株式会社）の吸収合併により、連結対象子会社が存在しなくなったため、第１四半期累計期間より四半期連結財務諸表を作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2019年３月31日) | 当第３四半期会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,241,236 | 1,553,150 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※ 376,534 | ※ 404,001 | |||||||||
| 商品及び製品 | 460 | 2,650 | |||||||||
| 仕掛品 | 948 | 14,014 | |||||||||
| 貯蔵品 | 5,999 | 5,237 | |||||||||
| 前払費用 | 51,658 | 70,579 | |||||||||
| 預け金 | 12,762 | 22,293 | |||||||||
| 未収入金 | 2,323 | 31,231 | |||||||||
| その他 | 1,019 | 4,666 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,692,943 | 2,107,825 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 22,822 | 108,288 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 4,367 | 4,313 | |||||||||
| 土地 | 28,400 | 189,346 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 55,590 | 301,949 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 115,048 | 81,015 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 3,041 | 41,561 | |||||||||
| 電話加入権 | 3,131 | 3,219 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 121,221 | 125,796 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 221,544 | 174,501 | |||||||||
| 関係会社株式 | 103,200 | - | |||||||||
| 破産更生債権等 | - | 698 | |||||||||
| 敷金 | 15,731 | 15,685 | |||||||||
| 会員権 | 9,475 | 9,475 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 78,659 | 136,070 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △7,225 | △7,923 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 421,385 | 328,506 | |||||||||
| 固定資産合計 | 598,198 | 756,252 | |||||||||
| 資産合計 | 2,291,141 | 2,864,077 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2019年３月31日) | 当第３四半期会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 68,528 | 54,005 | |||||||||
| 未払金 | 41,841 | 40,641 | |||||||||
| 未払費用 | 35,833 | 61,563 | |||||||||
| 未払法人税等 | 48,601 | 8,492 | |||||||||
| 未払消費税等 | 27,628 | 38,159 | |||||||||
| 前受金 | 117,610 | 133,329 | |||||||||
| 預り金 | 5,016 | 17,892 | |||||||||
| 賞与引当金 | 60,190 | 49,074 | |||||||||
| その他 | 1,962 | 2,070 | |||||||||
| 流動負債合計 | 407,213 | 405,228 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 166,069 | 391,777 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 6,699 | 6,810 | |||||||||
| その他 | - | 1,800 | |||||||||
| 固定負債合計 | 172,768 | 400,388 | |||||||||
| 負債合計 | 579,981 | 805,616 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 501,889 | 501,889 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 29,195 | 30,748 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 1,166,816 | 1,497,139 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 1,196,011 | 1,527,887 | |||||||||
| 自己株式 | △1,910 | △1,910 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,695,991 | 2,027,866 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 15,168 | 30,594 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 15,168 | 30,594 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,711,159 | 2,058,461 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,291,141 | 2,864,077 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,163,587 | |||||||||
| 売上原価 | 1,692,194 | |||||||||
| 売上総利益 | 471,393 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 390,427 | |||||||||
| 営業利益 | 80,965 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 294 | |||||||||
| 受取配当金 | 6,337 | |||||||||
| 固定資産賃貸料 | 378 | |||||||||
| 雑収入 | 305 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 7,315 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 126 | |||||||||
| 雑損失 | 12 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 139 | |||||||||
| 経常利益 | 88,141 | |||||||||
| 特別利益 | ||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,518 | |||||||||
| 抱合せ株式消滅差益 | 287,122 | |||||||||
| 特別利益合計 | 288,640 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 投資有価証券売却損 | 5,975 | |||||||||
| 特別損失合計 | 5,975 | |||||||||
| 税引前四半期純利益 | 370,806 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 54,514 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △31,117 | |||||||||
| 法人税等合計 | 23,397 | |||||||||
| 四半期純利益 | 347,409 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
(退職給付費用の計上)
当社は、2019年４月１日付で、100％子会社であるアンドールシステムズ株式会社を吸収合併いたしました。これに伴い、退職給付債務の計算方法を、従来の簡便法から、原則法へ変更したことにより、退職給付引当金が142,158千円増加し、営業利益、経常利益及び税引前四半期純利益は142,158千円減少しております。
(四半期貸借対照表関係)
※ 四半期会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、当第３四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期会計期間末日満期手形が、四半期会計期間末残高に含まれております。
| 前事業年度(2019年３月31日) | 当第３四半期会計期間(2019年12月31日) | |
|---|---|---|
| 受取手形 | 1,941千円 | 4,802千円 |
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 当第３四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | |
|---|---|
| 減価償却費 | 53,601千円 |
(株主資本等関係)
当第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月21日定時株主総会 | 普通株式 | 15,533 | 3 | 2019年３月31日 | 2019年６月24日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 当第３四半期累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 合計（注） | ||||
| エンジニアリング事業 | プロダクツ事業 | 不動産事業 | 計 | ||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 1,620,585 | 526,515 | 16,486 | 2,163,587 | 2,163,587 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 1,620,585 | 526,515 | 16,486 | 2,163,587 | 2,163,587 |
| セグメント利益 | 25,812 | 57,268 | 5,061 | 88,141 | 88,141 |
（注）セグメント利益の合計額は、四半期損益計算書の経常利益と一致しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第３四半期累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) |
|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 67円10銭 |
| (算定上の基礎) | |
| 四半期純利益金額(千円) | 347,409 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益金額(千円) | 347,409 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,177,851 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月14日
アンドール株式会社
取締役会 御中
ＥＹ新日本有限責任監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 戸 田 仁 志 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 河 村 剛 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアンドール株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第48期事業年度の第３四半期会計期間(2019年10月１日から2019年12月31日まで)及び第３四半期累計期間(2019年４月１日から2019年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、アンドール株式会社の2019年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。