| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年２月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第48期第２四半期(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社デイトナ |
| 【英訳名】 | DAYTONA CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 織田哲司 |
| 【本店の所在の場所】 | 静岡県周智郡森町一宮4805番地 |
| 【電話番号】 | 0538(84)2200 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 杉村靖彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 静岡県周智郡森町一宮4805番地 |
| 【電話番号】 | 0538(84)2200 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理部長 杉村靖彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
2019年８月９日に提出いたしました第48期第２四半期（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）に係る四半期報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、三優監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
（１）業績の状況
（２）財政状態の分析
（３）キャッシュ・フローの状況
第４ 経理の状況
２ 監査証明について
１ 四半期連結財務諸表
（１）四半期連結貸借対照表
（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間
（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
注記事項
（四半期連結貸借対照表関係）
※2 たな卸資産の内訳
（セグメント情報等）
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（１株当たり情報）
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第47期第２四半期連結累計期間 | 第48期第２四半期連結累計期間 | 第47期 | |
| 会計期間 | 自 2018年１月１日至 2018年６月30日 | 自 2019年１月１日至 2019年６月30日 | 自 2018年１月１日至 2018年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 3,958,262 | 4,153,786 | 8,097,794 |
| 経常利益 | (千円) | 248,670 | 313,640 | 624,780 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (千円) | 164,888 | 201,972 | 401,957 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 161,715 | 202,041 | 398,385 |
| 純資産額 | (千円) | 2,774,798 | 3,187,099 | 3,018,323 |
| 総資産額 | (千円) | 6,857,582 | 7,132,052 | 6,515,802 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | (円) | 70.34 | 86.16 | 171.48 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 68.59 | 83.29 | 166.76 |
| 自己資本比率 | (％) | 40.0 | 44.1 | 45.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △54,152 | △31,960 | 454,268 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △86,276 | △161,249 | △117,101 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 99,054 | 345,543 | △428,214 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 599,052 | 700,475 | 548,145 |
| 回次 | 第47期第２四半期連結会計期間 | 第48期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年６月30日 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 53.30 | 75.80 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第１四半期連結
会計期間の期首から適用しており、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において、当社グループが判断したものであります。
（１）業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、安定した景況感のもと、引き続き雇用や所得の着実な上昇による個人消費の増加傾向が続く状況となりました。また、海外では、米国と中国との貿易摩擦という不安要素がありつつも、世界全体で安定的な経済成長が続きました。
二輪車業界では、４月からの本格的なバイクツーリングシーズンが始まりましたが、今年はゴールデンウィークが長期大型連休となったことも追い風となり、業界全体で活況を呈しました。
当社グループにおいては、第１四半期に続き、国内拠点卸売事業、小売事業、その他事業ともに順調に売上が推移し、全体での売上は前年同四半期を上回りました。利益に関しても、国内拠点卸売事業、小売事業、その他事業ともに前年同四半期を上回りました。
この結果、当第２四半期連結累計期間の連結売上高は41億53百万円（前年同四半期比4.9％増）、営業利益は３億８百万円（前年同四半期比17.3％増）、経常利益は３億13百万円（前年同四半期比26.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は２億１百万円（前年同四半期比22.5％増）となりました。
[国内拠点卸売事業]
国内拠点卸売事業は、㈱デイトナおよび㈱ダートフリークの卸売事業をセグメントしております。両社共に売上高は順調に推移しており、特に㈱デイトナでは、ゴールデンウィークが長期大型連休となったことによる特需のほか、ツーリングバッグ、スマホマウントやインカムなどのツーリング用品、電動アシスト自転車、バイクガレージ等も第１四半期に引き続き好調に推移しました。この結果、国内拠点卸売事業全体では、売上高は31億39百万円（前年同四半期比7.0％増）、セグメント利益は２億61百万円（前年同四半期比11.1％増）となりました。
なお、㈱デイトナが12月末決算であるのに対し㈱ダートフリークは９月末決算であるため、当第２四半期連結累計期間においては、㈱ダートフリークの前年10月から当年３月までの経営成績を連結しております。
[アジア拠点卸売事業]
アジア拠点卸売事業では、第１四半期に続きインドネシア市場を拠点とする販売先パートナーへの補修・消耗品の販売が鈍化したことにより、売上高は63百万円（前年同四半期比53.2％減）、セグメント損失は13百万円（前年同四半期はセグメント利益８百万円）となりました。
[小売事業]
小売事業は、バイク用部品用品小売店舗等を展開する㈱ライダーズ・サポート・カンパニー、㈱プラスおよび㈱ダートフリーク本社１Ｆでの小売販売をセグメントしております。㈱プラスでは、売上高は前年同四半期を下回りましたが、㈱ライダーズ・サポート・カンパニーでは、ライコランドFC事業、アップガレージライダースFC事業が順調に売上を伸ばした結果、小売事業全体での売上高は10億４百万円（前年同四半期比5.4％増）、セグメント利益は43百万円（前年同四半期比0.5％減）となりました。
なお、㈱ライダーズ・サポート・カンパニーが12月末決算であるのに対し㈱プラスは９月末決算であるため、当第２四半期連結累計期間においては、㈱プラスの前年10月から当年３月までの経営成績を連結しております。
[その他]
その他事業の太陽光発電事業は、当第２四半期連結累計期間では日射量が前年並みに推移したことにより、売上高は若干の増加となりましたが、利益は太陽光発電設備の減価償却が前年同四半期から低減したことで増加となりました。また、2017年から新たな事業として加わったリユースWEB事業では、利益面での黒字化には至りませんでしたが、中古部品販売売上を順調に伸ばし、前年同四半期を上回りました。手数料売上に関してはアプリのダウンロード数とアクティブユーザーの獲得を主軸に引き続き先行投資を続けております。この結果、その他事業での売上高は62百万円（前年同四半期比29.0％増）、セグメント利益は７百万円（前年同四半期はセグメント損失１百万円）となりました。
（２）財政状態の分析
（流動資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べ14.1％増加し、44億83百万円となりました。これは、現金及び預金が1億60百万円、たな卸資産が３億70百万円増加したことなどによります。
（固定資産）
固定資産は、前連結会計年度末に比べ2.5％増加し、26億48百万円となりました。これは、有形固定資産が１億16百万円増加したことなどによります。この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べ６億16百万円増加し、71億32百万円となりました。
（流動負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べ33.5％増加し、28億76百万円となりました。これは、支払手形及び買掛金が１億30百万円、短期借入金が６億59百万円増加したことなどによります。
（固定負債）
固定負債は、前連結会計年度末に比べ20.4％減少し、10億68百万円となりました。これは、長期借入金が２億74百万円減少したことなどによります。この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べ４億47百万円増加し、39億44百万円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ5.6％増加し、31億87百万円となりました。
（３）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）の残高は、前連結会計年度末に比べ１億52百万円増加の７億円となりました。当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
税金等調整前四半期純利益が３億13百万円の計上、仕入債務の増加による収入が１億30百万円となりましたが、たな卸資産の増加による支出が３億70百万円、法人税等の支払額による支出が１億55百万円となったことにより、当第２四半期連結累計期間における営業活動より使用された資金は31百万円（前年同四半期連結累計期間に使用された資金は54百万円）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
定期預金の払戻による収入が38百万円となりましたが、有形固定資産の取得による支出が１億51百万円、定期預金の預入による支出が46百万円となったことにより、当第２四半期連結累計期間における投資活動より使用された資金は１億61百万円（前年同四半期連結累計期間に使用された資金は86百万円）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
長期借入金の返済による支出が２億19百万円、配当金の支払額が39百万円となりましたが、短期借入による収入が５億58百万円、長期借入による収入が50百万円となったことにより、当第２四半期連結累計期間における財務活動より得られた資金は３億45百万円（前年同四半期連結累計期間に得られた資金は99百万円）となりました。
第４ 【経理の状況】
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人により四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出していますが、訂
正後の四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けています。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2019年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 673,760 | 833,992 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 797,429 | 808,519 | |||||||||
| たな卸資産 | ※2 2,158,734 | ※2 2,528,971 | |||||||||
| その他 | 307,498 | 318,521 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,292 | △6,107 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,931,129 | 4,483,897 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 572,654 | 551,045 | |||||||||
| 土地 | 863,361 | 863,361 | |||||||||
| その他（純額） | 353,858 | 492,222 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,789,873 | 1,906,629 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 585,484 | 552,957 | |||||||||
| その他 | 57,676 | 48,746 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 643,160 | 601,704 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 152,443 | 140,626 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △805 | △805 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 151,638 | 139,821 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,584,672 | 2,648,154 | |||||||||
| 資産合計 | 6,515,802 | 7,132,052 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2019年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 263,204 | 393,791 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,361,250 | 2,020,700 | |||||||||
| 賞与引当金 | 46,616 | 43,185 | |||||||||
| 未払法人税等 | 153,712 | 101,794 | |||||||||
| その他 | 329,399 | 316,638 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,154,183 | 2,876,110 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,317,037 | 1,046,784 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 889 | 968 | |||||||||
| その他 | 25,368 | 21,089 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,343,295 | 1,068,842 | |||||||||
| 負債合計 | 3,497,478 | 3,944,952 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 412,456 | 412,456 | |||||||||
| 資本剰余金 | 485,338 | 485,338 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,733,069 | 2,895,193 | |||||||||
| 自己株式 | △628,736 | △628,762 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,002,127 | 3,164,225 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △21,927 | △21,825 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △21,927 | △21,825 | |||||||||
| 新株予約権 | 37,974 | 44,582 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 149 | 117 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,018,323 | 3,187,099 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,515,802 | 7,132,052 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年１月１日 至 2018年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 3,958,262 | 4,153,786 | |||||||||
| 売上原価 | 2,298,105 | 2,425,902 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,660,156 | 1,727,884 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,397,479 | ※ 1,419,765 | |||||||||
| 営業利益 | 262,677 | 308,119 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取手数料 | 4,650 | 5,136 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 14,796 | － | |||||||||
| 試作品等売却代 | 5,300 | 4,907 | |||||||||
| その他 | 6,159 | 7,973 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 30,907 | 18,017 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8,434 | 7,801 | |||||||||
| デリバティブ評価損 | 15,792 | － | |||||||||
| 為替差損 | 19,476 | 4,470 | |||||||||
| その他 | 1,209 | 224 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 44,913 | 12,495 | |||||||||
| 経常利益 | 248,670 | 313,640 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 487 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 487 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | 146 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 146 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 249,158 | 313,494 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 125,919 | 102,905 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △41,673 | 8,648 | |||||||||
| 法人税等合計 | 84,245 | 111,553 | |||||||||
| 四半期純利益 | 164,913 | 201,940 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | 24 | △31 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 164,888 | 201,972 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年１月１日 至 2018年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 164,913 | 201,940 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | △3,197 | 101 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △3,197 | 101 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 161,715 | 202,041 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 161,704 | 202,073 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 10 | △31 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年１月１日 至 2018年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 249,158 | 313,494 | |||||||||
| 減価償却費 | 77,726 | 68,504 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 6,999 | 6,608 | |||||||||
| のれん償却額 | 32,526 | 32,526 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 384 | △185 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △177 | △166 | |||||||||
| 支払利息 | 8,434 | 7,801 | |||||||||
| デリバティブ評価損益（△は益） | 15,792 | △1,392 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 259 | 47 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △44,875 | △10,833 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △279,146 | △370,236 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △36,505 | 130,477 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △4,504 | △3,431 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 4,830 | 80 | |||||||||
| 固定資産除売却損益（△は益） | △487 | 146 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △15,944 | △42,300 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 59,988 | △10,008 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △28,376 | 7,920 | |||||||||
| その他の固定負債の増減額（△は減少） | △419 | － | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | △2,925 | △857 | |||||||||
| その他の固定資産の増減額（△は増加） | △8,488 | 2,820 | |||||||||
| その他 | △222 | 439 | |||||||||
| 小計 | 34,025 | 131,453 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 177 | 167 | |||||||||
| 利息の支払額 | △8,611 | △8,006 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △79,743 | △155,574 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △54,152 | △31,960 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △10,501 | △46,304 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 2,400 | 38,402 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △38,085 | △151,417 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,334 | － | |||||||||
| 貸付けによる支出 | － | △65 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △14,610 | △1,917 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △31,548 | △104 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 4,734 | 157 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △86,276 | △161,249 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | 261,693 | 558,716 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | 50,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △221,820 | △219,519 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △3,283 | △3,774 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | － | △26 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △37,535 | △39,852 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 99,054 | 345,543 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △4,578 | △5 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △45,952 | 152,329 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 645,005 | 548,145 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 599,052 | ※ 700,475 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
※2 たな卸資産の内訳
| 前連結会計年度 (2018年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2019年６月30日) | |||
| 商品 | 2,156,336 | 千円 | 2,526,255 | 千円 |
| 貯蔵品 | 2,397 | 千円 | 2,716 | 千円 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他（注)1 | 合計 | 調整額 (注)2 | 四半期連結損益計算書計上額 (注)3 | ||||
| 国内拠点卸売事業 | アジア拠点卸売事業 | 小売事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,024,381 | 63,307 | 1,004,060 | 4,091,750 | 62,036 | 4,153,786 | － | 4,153,786 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 115,091 | － | 88 | 115,179 | － | 115,179 | △115,179 | － |
| 計 | 3,139,472 | 63,307 | 1,004,149 | 4,206,930 | 62,036 | 4,268,966 | △115,179 | 4,153,786 |
| セグメント利益又は損失（△） | 261,576 | △13,102 | 43,979 | 292,452 | 7,926 | 300,379 | 7,739 | 308,119 |
（注）1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業及びリユースWEB
事業であります。
2 セグメント利益又は損失(△）の調整額7,739千円は、セグメント間取引消去6,984千円、たな卸資産の調整額
377千円、固定資産の調整額378千円等が含まれております。
3 セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 2018年１月１日 至 2018年６月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) |
|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純利益金額 | 70円34銭 | 86円16銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 164,888 | 201,972 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円） | 164,888 | 201,972 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,344,003 | 2,344,003 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 68円59銭 | 83円29銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 普通株式増加数(株） | 59,902 | 80,634 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月12日
株式会社デイトナ
取 締 役 会 御 中
三優監査法人
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 林 寛尚 | 印 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉川 雄城 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社デイトナの2019年1月1日から2019年12月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2019年4月1日から2019年6月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（2019年1月1日から2019年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社デイトナ及び連結子会社の2019年6月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2019年8月9日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報 告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。