| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年２月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第71期第３四半期(自 2019年10月１日 至 2019年12月31日) |
| 【会社名】 | カルビー株式会社 |
| 【英訳名】 | Calbee, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長兼CEO 伊 藤 秀 二 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号 |
| 【電話番号】 | 03(5220)6222（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 菊 地 耕 一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号 |
| 【電話番号】 | 03(5220)6222（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 菊 地 耕 一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第70期第３四半期連結累計期間 | 第71期第３四半期連結累計期間 | 第70期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年４月１日至 2019年12月31日 | 自 2018年４月１日至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 187,022 | 192,104 | 248,655 |
| 経常利益 | (百万円) | 20,840 | 21,762 | 27,432 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 15,019 | 14,680 | 19,429 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 15,146 | 14,487 | 20,066 |
| 純資産額 | (百万円) | 155,569 | 169,156 | 160,490 |
| 総資産額 | (百万円) | 197,360 | 213,653 | 202,750 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 112.40 | 109.83 | 145.39 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 112.35 | 109.82 | 145.34 |
| 自己資本比率 | (％) | 75.5 | 75.8 | 75.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 11,380 | 13,812 | 27,620 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △19,170 | △3,872 | △28,347 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,393 | △1,183 | △6,227 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 31,157 | 44,187 | 35,425 |
| 回次 | 第70期第３四半期連結会計期間 | 第71期第３四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年10月１日至 2018年12月31日 | 自 2019年10月１日至 2019年12月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 40.34 | 43.84 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、連結子会社の異動は、以下のとおりであります。
（食品製造販売事業）
・スナック菓子
Warnock Food Products, Inc.の株式を取得したことにより、同社を当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
この結果、2019年12月31日現在では、当社グループは、当社、連結子会社27社及び持分法適用会社２社により構成されることとなりました。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」からの重要な変更があった事項は以下のとおりであります。以下の見出しに付された項目番号は、前事業年度の有価証券報告書における「事業等のリスク」の項目番号に対応したものです。なお、文中の将来に関する事項は当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
PepsiCo,Inc(以下「PepsiCo」)との戦略的提携契約において、提携関係を維持するとの観点から、PepsiCoが当社株式の持分比率について、20％の水準を超えない旨を定められておりましたが、当該条項は当四半期連結会計期間の末日現在で失効しております。なお、その他の条項について変更はありません。
⑥ 大株主との関係
ｃ．資本関係
将来において、PepsiCoもしくは当社の経営方針や事業戦略の変更が生じた場合あるいは経営環境の変化等により、PepsiCoの当社に対する持株比率が変更される可能性があります。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第３四半期連結累計期間の売上高は、主に海外事業の拡大により、192,104百万円(前年同期比2.7％増)と前年同期を上回りました。海外事業につきましては、英国において2018年10月に行いました事業買収が増収に貢献したほか、中華圏でのEコマースによる「フルグラ」の販売や豪州での「Harvest Snaps」の販売が伸長し、売上拡大に寄与しました。また、北米市場での商品ポートフォリオ拡大のため、2019年10月に米国の製菓会社Warnock Food Products, Inc.（以下、Warnock社）を買収しました。国内事業において、物流費等のコスト増を背景に一部商品の価格改定や規格改定を実施する中、価格改定したポテトチップスの一部商品の売上への減少影響がありましたが、価格改定を行わなかった商品への需要増加が下支えし、スナック菓子全体の売上は伸長しました。
営業利益は、21,879百万円(前年同期比7.0％増)と前年同期を上回り、営業利益率は11.4％(前年同期比0.5ポイント改善）となりました。国内事業においては、物流費や包材費が上昇するも、スナック菓子の売上拡大に加え、前年ポテトチップス増量に伴い悪化した原価等のコストが改善しました。海外事業においては、主に英国での売上拡大ならびにコスト改善と、豪州での売上拡大が増益に貢献しました。経常利益は、為替差損280百万円等により21,762百万円(前年同期比4.4％増)となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前年同期に連結子会社の株式譲渡による関係会社株式売却益2,378百万円を特別利益に計上していたことから、前年同期比2.3％減の14,680百万円となりました。
| 2019年３月期第３四半期 | 2020年３月期第３四半期 | 伸び率(％) | 現地通貨ベースの伸び率(％) | |||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |||
| 国内売上高 | 157,290 | 84.1 | 158,712 | 82.6 | ＋0.9 | +0.9 |
| 海外売上高 | 29,731 | 15.9 | 33,392 | 17.4 | ＋12.3 | ＋15.4 |
| 合計 | 187,022 | 100.0 | 192,104 | 100.0 | ＋2.7 | ＋3.2 |
事業別の売上高は以下のとおりです。
| 売上高 | 2019年３月期第３四半期 | 2020年３月期第３四半期 | ||
| 金額（百万円） | 金額（百万円） | 伸び率(％) | ||
| ① 食品製造販売事業 | 184,810 | 190,662 | ＋3.2 | |
| 国内食品製造販売事業 | 155,079 | 157,270 | ＋1.4 | |
| 国内スナック菓子 | 135,757 | 137,598 | ＋1.4 | |
| 国内シリアル食品 | 18,322 | 18,614 | ＋1.6 | |
| 国内その他食品 | 998 | 1,056 | ＋5.8 | |
| 海外食品製造販売事業 | 29,731 | 33,392 | ＋12.3 | |
| 海外スナック菓子 | 25,734 | 28,309 | ＋10.0 | |
| 海外シリアル食品 | 3,997 | 5,082 | ＋27.2 | |
| ② その他事業 | 2,211 | 1,441 | △34.8 | |
| 合計 | 187,022 | 192,104 | ＋2.7 | |
① 食品製造販売事業
（国内食品製造販売事業）
・国内スナック菓子
国内スナック菓子の売上高は、前年同期に比べ増収となりました。当期に価格改定したポテトチップスの一部商品の売上が減少したものの、改定を行わなかったポテトチップスの商品の売上が好調に推移したことや、小麦系スナックへの需要増加が下支えし、売上拡大に寄与しました。
国内スナック菓子の製品別売上高は以下のとおりです。
| 売上高 | 2019年３月期第３四半期 | 2020年３月期第３四半期 | ||
| 金額（百万円） | 金額（百万円） | 伸び率（％） | ||
| ポテト系スナック | 99,790 | 100,752 | ＋1.0 | |
| ポテトチップス | 63,063 | 63,666 | ＋1.0 | |
| じゃがりこ | 28,044 | 28,112 | ＋0.2 | |
| Jagabee/じゃがポックル | 8,681 | 8,973 | ＋3.4 | |
| 小麦系スナック | 15,632 | 16,311 | ＋4.3 | |
| かっぱえびせん | 7,295 | 7,577 | ＋3.9 | |
| サッポロポテト等 | 8,337 | 8,733 | ＋4.7 | |
| コーン系・豆系スナック | 12,155 | 11,931 | △1.8 | |
| その他スナック | 8,178 | 8,603 | ＋5.2 | |
| 国内スナック菓子 計 | 135,757 | 137,598 | ＋1.4 | |
・ポテト系スナックの売上高は、前年同期に比べ増収となりました。ポテトチップスは当期に実施した価格改定の影響から、主に「うすしお味」等の定番品の売上が減少するも、価格改定を行わなかった「ポテトチップスギザギザ」等の売上が増加しました。じゃがりこは、「じゃがりこ サラダ」等の定番品の売上は好調に推移したものの、前年同期に全国発売を開始した「とうもりこ」「えだまりこ」の売上が減少しました。Jagabee/じゃがポックルは、「Jagabee」は売上が減少したものの、「じゃがポックル」は生産設備の増強により需要に対する十分な供給が可能となり、売上が拡大しました。
・小麦系スナックの売上高は、「かっぱえびせん」および「サッポロポテト」の好調な需要が継続し、前年同期に比べ増収となりました。
・コーン系・豆系スナックの売上高は、ギャレットポップコーンショップスのライセンス契約終了の影響により、前年同期に比べ減収となりました。
・その他スナックの売上高は、主に個食サイズの「miino（ミーノ）」の売上が伸長し、前年同期に比べ増収となりました。
・国内シリアル食品
国内シリアル食品の売上高は、国内消費向けがほぼ横ばいの中、中華圏の小売店舗向けが増加し、前年同期に比べ増収となりました。国内消費向けは、「フルグラ」期間限定品等の売上が減少したものの、「フルグラ糖質オフ」の売上が拡大したことに加えて、新ブランドの栄養機能食品「Granola＋（グラノーラプラス）」等の新商品が売上に貢献しました。
（海外食品製造販売事業）
海外食品製造販売事業の地域別売上高は以下のとおりです。
| 売上高 | 2019年３月期第３四半期 | 2020年３月期第３四半期 | ||
| 金額（百万円） | 金額（百万円） | 伸び率（％） | ||
| 北米 | 7,323 | 7,110 | △2.9 | |
| 中華圏 | 8,755 | 9,671 | ＋10.5 | |
| 英国 | 2,513 | 4,501 | ＋79.1 | |
| インドネシア | 2,868 | 3,393 | ＋18.3 | |
| 上記以外 | 8,271 | 8,715 | ＋5.4 | |
| 海外食品製造販売事業 計 | 29,731 | 33,392 | ＋12.3 | |
*１ 中華圏：中国、台湾、香港
*２ 上記以外：韓国、タイ、シンガポール、フィリピン、豪州
・北米の売上高は、豆系スナック菓子「Harvest Snaps」の需要低調が継続し、前年同期に比べ減収となりました。なお、買収したWarnock社が2019年11月より新たに連結範囲に加わりました。
・中華圏の売上高は、Eコマースによる「フルグラ」の販売が拡大したことにより、前年同期に比べ増収となりました。
・英国の売上高は、2018年10月に事業買収したポテトチップスの製造・販売を行うSeabrook Crisps Limitedの売上が貢献し、前年同期に比べ大幅に増収となりました。
・インドネシアの売上高は、主にフラットタイプのポテトチップス新商品「Japota」が売上に貢献し、前年同期に比べ増収となりました。
・その他の地域の売上高は、主として豪州での「Harvest Snaps」の販売が拡大し、前年同期に比べ増収となりました。
② その他事業
その他事業には、主に物流事業、販売促進ツール関連事業が含まれています。2018年９月に販売促進ツール関連事業を行う連結子会社の全株式を譲渡したことから、前年同期に比べ大幅に減収となりました。
(2) 財政状態の分析
当第３四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べ10,902百万円増加し、213,653百万円となりました。この主な要因は、Warnock社の買収によりのれんが増加したことによるものです。
負債は、短期借入金の増加等により、前連結会計年度末に比べ2,236百万円増加し、44,496百万円となりました。短期借入金の増加は、月末銀行休業日によるものです。
純資産は、利益剰余金の増加等により、前連結会計年度末に比べ8,666百万円増加し、169,156百万円となりました。
この結果、自己資本比率は75.8％となり、前連結会計年度末に比べ0.1ポイント低下しました。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ8,762百万円増加し、44,187百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、主として投資有価証券売却益の投資活動による収入を減算した税金等調整前四半期純利益が、営業活動による収入の伸長により増加したことから前年同期と比べ2,431百万円収入が増加し、13,812百万円の純収入となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、主として有価証券の償還による収入が増加したことにより前年同期と比べ15,297百万円支出が減少し、3,872百万円の純支出となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、主として短期借入金による収入が増加したことにより前年同期と比べ2,210百万円支出が減少し、1,183百万円の純支出となりました。
(4) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は2,055百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 176,000,000 |
| 計 | 176,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2020年２月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 133,929,800 | 133,929,800 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式は 100株であります |
| 計 | 133,929,800 | 133,929,800 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年10月１日～2019年12月31日 | － | 133,929,800 | － | 12,046 | － | 11,613 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2019年12月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 800 | 普通株式 | 800 | － | － |
| 普通株式 | 800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 133,875,700 | 普通株式 | 133,875,700 | 1,338,757 | － |
| 普通株式 | 133,875,700 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 53,300 | 普通株式 | 53,300 | － | － |
| 普通株式 | 53,300 | ||||
| 発行済株式総数 | 133,929,800 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 1,338,757 | － |
(注)１「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、株式付与ESOP信託が保有する当社株式67,200株(議決権の数672個)および役員報酬BIP信託が保有する当社株式186,300株（議決権の数1,863個）が含まれております。
２ 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2019年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2019年12月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) | |
| (自己保有株式)カルビー株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目８番３号 | 800 | － | 800 | 0.00 | |
| 計 | － | 800 | － | 800 | 0.00 | |
(注) 株式付与ESOP信託及び役員報酬BIP信託が保有する当社株式は、上記自己保有株式には含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 12,992 | 16,102 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 39,736 | 42,631 | |||||||||
| 有価証券 | 42,760 | 38,675 | |||||||||
| たな卸資産 | ※1 11,309 | ※1 12,145 | |||||||||
| その他 | 5,067 | 7,285 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △8 | △0 | |||||||||
| 流動資産合計 | 111,858 | 116,839 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 28,883 | 28,255 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 29,811 | 29,575 | |||||||||
| 土地 | 11,391 | 11,367 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 1,224 | 2,724 | |||||||||
| その他（純額） | 1,240 | 1,133 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 72,552 | 73,057 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 5,688 | 11,567 | |||||||||
| その他 | 2,016 | 2,120 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 7,704 | 13,688 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | 10,693 | 10,070 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △59 | △2 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 10,634 | 10,068 | |||||||||
| 固定資産合計 | 90,891 | 96,813 | |||||||||
| 資産合計 | 202,750 | 213,653 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2019年12月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 8,987 | 9,776 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,027 | 6,078 | |||||||||
| 未払法人税等 | 5,478 | 1,901 | |||||||||
| 賞与引当金 | 4,004 | 3,337 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 67 | 125 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 35 | － | |||||||||
| その他 | 14,442 | 14,950 | |||||||||
| 流動負債合計 | 34,043 | 36,170 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 286 | 344 | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 92 | 152 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 6,531 | 6,506 | |||||||||
| 資産除去債務 | 522 | 525 | |||||||||
| その他 | 783 | 797 | |||||||||
| 固定負債合計 | 8,216 | 8,326 | |||||||||
| 負債合計 | 42,260 | 44,496 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 12,044 | 12,046 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,786 | 4,779 | |||||||||
| 利益剰余金 | 137,453 | 145,706 | |||||||||
| 自己株式 | △981 | △933 | |||||||||
| 株主資本合計 | 153,303 | 161,598 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 467 | 528 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 278 | 30 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △119 | △165 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 627 | 393 | |||||||||
| 新株予約権 | 3 | － | |||||||||
| 非支配株主持分 | 6,555 | 7,164 | |||||||||
| 純資産合計 | 160,490 | 169,156 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 202,750 | 213,653 | |||||||||
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 187,022 | 192,104 | |||||||||
| 売上原価 | 103,449 | 105,420 | |||||||||
| 売上総利益 | 83,572 | 86,683 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 63,130 | 64,804 | |||||||||
| 営業利益 | 20,441 | 21,879 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 108 | 86 | |||||||||
| 受取配当金 | 42 | 40 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 3 | 3 | |||||||||
| 為替差益 | 292 | － | |||||||||
| その他 | 249 | 330 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 697 | 460 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 50 | 69 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | － | 3 | |||||||||
| 為替差損 | － | 280 | |||||||||
| 減価償却費 | 71 | 91 | |||||||||
| たな卸資産評価損 | 64 | － | |||||||||
| その他 | 111 | 132 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 298 | 577 | |||||||||
| 経常利益 | 20,840 | 21,762 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 25 | 8 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 33 | 1 | |||||||||
| 助成金受入益 | － | 170 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | 2,378 | － | |||||||||
| 事業整理益 | 468 | － | |||||||||
| その他 | － | 3 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,905 | 183 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 10 | 21 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 131 | 170 | |||||||||
| 店舗閉鎖損失 | － | 136 | |||||||||
| 減損損失 | 813 | － | |||||||||
| 役員退職慰労金 | 350 | － | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | 24 | － | |||||||||
| その他 | 222 | 1 | |||||||||
| 特別損失合計 | 1,554 | 329 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 22,191 | 21,616 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 6,800 | 5,994 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 386 | 834 | |||||||||
| 法人税等合計 | 7,187 | 6,828 | |||||||||
| 四半期純利益 | 15,004 | 14,787 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △14 | 106 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 15,019 | 14,680 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 15,004 | 14,787 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △99 | 60 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 77 | △314 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 162 | △45 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 141 | △300 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 15,146 | 14,487 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 15,114 | 14,447 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 31 | 40 | |||||||||
(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 22,191 | 21,616 | |||||||||
| 減価償却費 | 5,936 | 6,194 | |||||||||
| 減損損失 | 813 | － | |||||||||
| のれん償却額 | 520 | 506 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △16 | △64 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △1,008 | △667 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △41 | 59 | |||||||||
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | △2 | 5 | |||||||||
| 役員株式給付引当金の増減額（△は減少） | － | 67 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 106 | △163 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | 23 | 12 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △145 | 58 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △150 | △126 | |||||||||
| 支払利息 | 50 | 69 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △10 | 144 | |||||||||
| 助成金受入益 | － | △170 | |||||||||
| 事業整理益 | △468 | － | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △3 | 0 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △2,387 | △1 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △14 | 13 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 131 | 170 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △1,978 | △2,344 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △1,668 | △530 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 593 | 563 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △542 | △667 | |||||||||
| その他 | △1,364 | △1,635 | |||||||||
| 小計 | 20,563 | 23,107 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 125 | 123 | |||||||||
| 利息の支払額 | △44 | △70 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △9,264 | △9,349 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 11,380 | 13,812 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △7,404 | △6,062 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 225 | 101 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △463 | △471 | |||||||||
| 無形固定資産の売却による収入 | 0 | － | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △23,825 | △42,818 | |||||||||
| 有価証券の償還による収入 | 14,827 | 52,344 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △42 | △12 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 47 | 5 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △980 | △700 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 2,378 | 800 | |||||||||
| 定期預金の預入による支出 | － | △1,626 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 264 | 1,749 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △69 | △91 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 124 | 44 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※2 △7,351 | △7,305 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △460 | － | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 3,169 | － | |||||||||
| 助成金の受取額 | － | 170 | |||||||||
| その他 | 389 | △1 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △19,170 | △3,872 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 2,296 | 5,038 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | － | △0 | |||||||||
| ストックオプションの行使による収入 | 17 | 3 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | － | 323 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △5,618 | △6,424 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △10 | △11 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △79 | △112 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,393 | △1,183 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 145 | 6 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △11,037 | 8,762 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 42,195 | 35,425 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※1 31,157 | ※1 44,187 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
| 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|---|
| Warnock Food Products, Inc.の株式を取得したことにより、同社を当第３四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。 |
(追加情報)
| 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年12月31日) |
|---|
| （株式付与ＥＳＯＰ信託） 当社は、当社グループ従業員（以下、「従業員」という。）に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っ ております。 (1) 取引の概要 当社は、従業員の当社の業績や株価への意識を高めることにより、業績向上を目指した業務遂行を一層促 進するとともに、中長期的な企業価値向上を図ることを目的としたインセンティブ・プランとして、2014年 ３月７日に株式付与ＥＳＯＰ信託を導入いたしました。 当社が従業員のうち一定の要件を充足する者を受益者として、当社株式の取得資金を拠出することにより 信託を設定し、当該信託は、予め定める株式交付規程に基づき、従業員に交付すると見込まれる数の当社株 式を、株式市場から予め定める取得期間中に取得します。その後、当該信託は株式交付規程に従い、信託期 間中の従業員の業績貢献やビジネスプラン達成度に応じて、当社株式を在職時に無償で従業員に交付しま す。当該信託により取得する当社株式の取得資金は全額当社が拠出するため、従業員の負担はありません。 当該信託の導入により、従業員は当社株式の株価上昇による経済的な利益を収受することができるため、 株価を意識した従業員の業務遂行を促すとともに、従業員の勤労意欲を高める効果が期待できます。また、 当該信託の信託財産に属する当社株式に係る議決権行使は、受益者候補である従業員の意思が反映される仕 組みであり、従業員の経営参画を促す企業価値向上プランとして有効です。 (2) 信託に残存する自社の株式 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自 己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度282百万円、78,715 株、当第３四半期連結会計期間241百万円、67,290株であります。 （業績連動型株式報酬制度） 当社は、取締役（社外取締役及び非常勤取締役を除く。）並びに当社と委任契約を締結している役付執行役 員（以下、「取締役等」という。）に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。 (1) 取引の概要 当社は、取締役等を対象に、これまで以上に当社の中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識 を高めることを目的に、会社業績との連動性が高く、かつ透明性・客観性の高い役員報酬制度として、2014 年８月６日に業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入いたしました。 本制度は、当社が拠出する取締役等の本制度における報酬額を原資として、当社株式が役員報酬ＢＩＰ信 託を通じて取得され、業績達成度に応じて当社の取締役等に当社株式が交付される業績連動型の株式報酬制 度です。ただし、取締役等が当社株式の交付を受ける時期は、原則として、取締役等の退任時となります。 なお、信託内にある当社株式については、経営への中立性を確保するため、信託期間中、議決権を行使し ないものとしております。 (2) 信託に残存する自社の株式 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自 己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度696百万円、 188,200株、当第３四半期連結会計期間689百万円、186,300株であります。 |
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ たな卸資産の内訳
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2019年12月31日) | |||
| 商品及び製品 | 4,446 | 百万円 | 4,512 | 百万円 |
| 仕掛品 | 1,435 | 百万円 | 1,178 | 百万円 |
| 原材料及び貯蔵品 | 5,426 | 百万円 | 6,454 | 百万円 |
２ 受取手形割引高
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2019年12月31日) | |||
| 受取手形割引高 | 199 | 百万円 | － | 百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 10,518百万円 | 16,102百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △88百万円 | △589百万円 |
| 有価証券勘定に含まれるコマーシャルペーパー | 12,999百万円 | 16,998百万円 |
| 有価証券勘定に含まれる合同運用指定金銭信託 | 7,729百万円 | 11,676百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 31,157百万円 | 44,187百万円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
当第３四半期連結累計期間において、株式の取得により新たにPacific Shelf 1809 Limited他３社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純増）との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 1,188百万円 |
|---|---|
| 固定資産 | 1,772百万円 |
| のれん | 5,843百万円 |
| 流動負債 | △1,245百万円 |
| 固定負債 | △6,196百万円 |
| 株式の取得価額 | 1,361百万円 |
| 取得に伴う借入金等の返済 | 6,443百万円 |
| 現金及び現金同等物 | △452百万円 |
| 差引：取得のための支出 | 7,351百万円 |
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2018年４月１日 至 2018年12月31日）
１. 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年６月20日定時株主総会 | 普通株式 | 5,622 | 42 | 2018年３月31日 | 2018年６月21日 | 利益剰余金 |
(注)2018年６月20日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金12百万円が含まれております。
２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）
１. 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月19日定時株主総会 | 普通株式 | 6,428 | 48 | 2019年３月31日 | 2019年６月20日 | 利益剰余金 |
(注)2019年６月19日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金12百万円が含まれております。
２. 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの報告セグメントは「食品製造販売事業」のみの単独セグメントであり重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
(金融商品関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(有価証券関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。
(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社の連結子会社であるCalbee America, Inc.は、米国の製菓会社Warnock Food Products, Inc.(以下、Warnock社)を買収することを目的として、主要株主から、Warnock社の株式80％を取得する株式売買契約書を締結し、2019年10月25日付で株式を取得しました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Warnock Food Products, Inc.
事業の内容 スナック菓子の製造販売
② 企業結合を行った主な理由
Warnock社は、1986年に創業し、ポテトチップス、トルティーヤ、パフスナックなど多岐にわたるスナック菓子の受託製造を行う米国スナック菓子メーカーです。世界最大のスナック菓子市場である米国において、同社のスナック菓子の商品開発力と販売網の活用を通じて、商品ポートフォリオを拡大します。さらにCalbee North America, LLCとの協業により、北米ブランドのすそ野を広げ、当社グループの北米事業の拡大を目指します。
③ 企業結合日
2019年10月25日（株式取得日）
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
80％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるCalbee America, Inc.が現金を対価として取得したことによるものです。
(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2019年11月１日から2019年12月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 現金 | 7,404百万円 |
|---|---|
| 取得原価 | 7,404百万円 |
(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 157百万円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
6,414百万円
なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
15年間にわたる均等償却
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第３四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年12月31日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 112.40円 | 109.83円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 15,019 | 14,680 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 15,019 | 14,680 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 133,632,228 | 133,667,228 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 112.35円 | 109.82円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 52,521 | 13,108 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注) 株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間278,772株、当第３四半期連結累計期間259,405株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年２月10日
カルビー株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 金 子 能 周 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 小 川 勤 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているカルビー株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、カルビー株式会社及び連結子会社の2019年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。