| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年11月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第16期第２四半期(自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社エルアイイーエイチ |
| 【英訳名】 | Life Intelligent Enterprise Holdings Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 福 村 康 廣 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都江東区南砂二丁目36番11号 |
| 【電話番号】 | 03(6458)6913(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 田 中 斉 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都江東区南砂二丁目36番11号 |
| 【電話番号】 | 03(6458)6913(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 田 中 斉 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第15期第２四半期連結累計期間 | 第16期第２四半期連結累計期間 | 第15期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2018年４月１日至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 7,501,762 | 7,576,931 | 15,465,051 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 13,534 | △341,189 | 168,811 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △543,148 | △538,925 | △380,197 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △574,699 | △664,354 | △526,707 |
| 純資産額 | (千円) | 4,138,397 | 3,348,047 | 4,099,394 |
| 総資産額 | (千円) | 6,863,294 | 5,751,102 | 6,967,380 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △6.24 | △6.20 | △4.37 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 60.3 | 58.2 | 58.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 51,994 | △97,041 | 387,784 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △136,216 | △90,815 | △350,308 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △240,790 | △209,886 | △335,062 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 1,983,121 | 1,612,804 | 2,010,547 |
| 回次 | 第15期第２四半期連結会計期間 | 第16期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年７月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損失(△) | (円) | △7.06 | △7.13 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益は、第15期第２四半期、第16期第２四半期及び第15期については、１株当たり四半期(当期)純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社について異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、製造業においては米中貿易戦争をきっかけに自動車販売や半導体関連が低迷する一方、内需主導の小売、サービス業ほか非製造業においても、日韓関係の悪化等によるインバウンド効果の剥落、原材料や人件費の上昇によるコストアップから弱含みの傾向が顕著になるなど経営環境は総じて悪化の様相を呈する一方、消費税率増税を目前に控えた駆け込み需要が家電その他の一部高額耐久消費財を中心に生ずる現象もありました。
このような状況の中、当社におきましては、成長性と安定性を重視した事業ポートフォリオの構築を念頭に、注力する得意分野においてマーケティング力を強化して優位性ある商品開発と新サービスの提供等を行えるよう継続的に取り組んで参りました結果、当第２四半期連結累計期間の業績は、売上高7,576百万円（前年同期比1.0％増）、営業損失353百万円（前年同期 営業利益５百万円）、経常損失341百万円（前年同期 経常利益13百万円）となりました。
また、教育関連事業において、減損損失184百万円を特別損失に計上したことなどから、親会社株主に帰属する四半期純損失は538百万円（前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失543百万円）となりました。
当社グループ企業のセグメントごとの経営成績は以下のとおりであります。
(食品流通事業)
当事業におきましては、前期において行った主要６店舗の改修工事によって生じた減価償却費が増加したものの、新たに実施した酒類における価格訴求キャンペーンによる新規来店顧客の獲得に成功し、また、クレジットカード決済の導入による売上増加の効果も重なり、売上、利益共に好調に推移いたしました。
その結果、売上高5,089百万円（前年同期比7.0％増）、セグメント利益（営業利益）245百万円（前年同期比5.9％増）となりました。
(酒類製造事業)
当事業におきましては、国内市場はRTDを除いて清酒、焼酎、ビール全酒目共軒並み前年割れと言われる厳しい業界環境の下、当社におきましてもその例外にはなりえなかったものの、昨年度行いました清酒類等不採算製品の整理、終売による減収の影響もここへきてようやく落ち着き、アジア向け輸出の増加と、また一過性ではあるものの消費税増税による後半の駆け込み需要の発生もあり、売上こそ前年をやや下回ったものの、利益は堅調に推移いたしました。
その結果、売上高1,008百万円（前年同期比9.4％減）、セグメント利益（営業利益）44百万円（前年同期 セグメント損失（営業損失）３百万円）となりました。
(教育関連事業)
当事業におきましては、少子化によるライバル会社との競争激化、更には増加しつつある中高一貫校におけるテスト関連ニーズが、高校大学受験の双方を扱う大手テスト業者に向うと言った市場の変化もあり、総じて厳しい環境が続いており、中学校向けの教材部門におきまして、当年度は次回教科書改訂までの狭間にあることから大きく形勢を変え得る有効な戦略は打ち出し難い状態にあります。
また、高騰した商品原価の計上や新たな商品の製作コストが見込みよりもはるかに上回ったことなど及び投資額と投資期間全体を通じた回収可能額について比較検討した結果、原価性のある制作費の償却を行ったことなどが影響し、売上、利益共に前年を下回りました。
その結果、売上高839百万円（前年同期比18.1％減）、セグメント損失（営業損失）485百万円（前年同期 セグメント損失（営業損失）19百万円）となりました。
(リフォーム関連事業)
当事業におきましては，リフォーム市場の回復と消費税増税を意識した活発な駆け込み需要が重なり，選別を行うに十分な時間的余裕もないまま対応能力一杯の受注状況となるに至りました。
その結果、売上高336百万円（前年同期比3.4％増）、セグメント利益（営業利益）７百万円（前年同期比14.5％減）となりました。
(その他)
当事業におきましては、その他教育関連事業等を行っており、売上高302百万円（前年同期比7.5％増）となり、セグメント利益21百万円（前年同期比375.0％増）となりました。
当社グループの財政状態につきましては、当第２四半期連結会計期間末における総資産は5,751百万円となり、前連結会計年度末に比べ1,216百万円減少いたしました。
これは主として、現金及び預金について397百万円、商品及び製品について180百万円、仕掛品について306百万円、投資有価証券について181百万円それぞれ減少したことなどによります。
当第２四半期連結会計期間末における負債は2,403百万円となり、前連結会計年度末に比べ464百万円減少いたしました。
これは主として、支払手形及び買掛金について278百万円、社債について20百万円、長期借入金について102百万円、未払費用について47百万円、繰延税金負債について55百万円それぞれ減少したことなどによります。
当第２四半期連結会計期間末における純資産は3,348百万円となり、前連結会計年度末に比べ751百万円減少いたしました。
これは主として、資本剰余金を原資とする配当実施で86百万円、その他有価証券評価差額金が125百万円、親会社株主に帰属する四半期純損失で538百万円それぞれ減少したことなどによります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の残高は、前連結会計年度末に比べて397百万円減少し、1,612百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は下記のとおりです。
営業活動の結果として支出した資金は、97百万円(前第２四半期連結累計期間 51百万円の獲得)となりました。
収入の主な内訳は、減損損失184百万円、のれん償却額13百万円、減価償却費72百万円などであります。支出の主な内訳は、売上債権の増加額66百万円、仕入債務の減少額278百万円、未払又は未収消費税の増減額24百万円などであります。
投資活動により支出した資金は、90百万円(前第２四半期連結累計期間 136百万円の支出)となりました。支出の主な内訳は、有形固定資産の取得による支出30百万円、無形固定資産の取得による支出59百万円などであります。
財務活動により支出した資金は、209百万円(前第２四半期連結累計期間 240百万円の支出)となりました。支出の主な内訳は、長期借入金の返済による支出102百万円、社債の償還による支出20百万円、配当金の支払額86百万円などであります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 従業員数
該当事項はありません。
(7) 生産、受注及び販売の実績
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 300,000,000 |
| 計 | 300,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2019年11月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 87,000,000 | 87,000,000 | 東京証券取引所(市場第二部) | 単元株式数100株 |
| 計 | 87,000,000 | 87,000,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年７月１日～2019年９月30日 | ― | 87,000,000 | ― | 2,000,000 | ― | 45,363 |
(5) 【大株主の状況】
| 2019年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(百株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 福村 康廣 | 東京都世田谷区 | 272,000 | 31.26 |
| 株式会社エス・サイエンス | 東京都中央区銀座八丁目９－13 | 120,962 | 13.90 |
| 福村 京子 | 東京都世田谷区 | 34,000 | 3.90 |
| 若林 鐵春 | 静岡県静岡市葵区 | 11,111 | 1.27 |
| 品田 守敏 | 神奈川県横浜市中区 | 9,300 | 1.06 |
| 前田 喜美子 | 北海道河東郡音更町 | 9,026 | 1.03 |
| 坂上 一樹 | 北海道札幌市東区 | 5,796 | 0.66 |
| 株式会社アルミネ | 大阪府大阪市西区阿波座二丁目３－24 | 5,000 | 0.57 |
| 株式会社竹内電化 | 大阪府八尾市竹渕東四丁目45 | 5,000 | 0.57 |
| 構 康裕 | 兵庫県たつの市 | 4,900 | 0.56 |
| 計 | － | 477,095 | 54.84 |
(注) １ 所有株式数は、百株未満を切り捨てて表示しております。
２ 代表取締役社長である福村康廣氏の所有株式数については、「株式会社山田エスクロー信託 信託口」名義の株式数を合算しています。これは、福村康廣氏が保有する当社株式を信託設定したもので、議決権については、福村康廣氏が指図権を留保しております。
なお、合算した「株式会社山田エスクロー信託 信託口」名義の株式は、29,500百株です。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2019年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 8,000 | 普通株式 | 8,000 | ― | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 |
| 普通株式 | 8,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 86,984,700 | 普通株式 | 86,984,700 | 869,847 | 同上 |
| 普通株式 | 86,984,700 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 7,300 | 普通株式 | 7,300 | ― | 同上 |
| 普通株式 | 7,300 | ||||
| 発行済株式総数 | 87,000,000 | ― | 同上 | ||
| 総株主の議決権 | ― | 869,847 | ― |
(注) １ 上記「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式16株が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式300株が含まれております。
また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数３個が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2019年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社エルアイイーエイチ | 東京都江東区南砂二丁目36番11号 | 8,000 | ― | 8,000 | 0.00 |
| 計 | ― | 8,000 | ― | 8,000 | 0.00 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年７月１日から2019年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年４月１日から2019年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、ＫＤＡ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 2,009,724 | 1,611,981 | |||||||||
| 預け金 | 822 | 822 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | ※ 921,800 | 988,431 | |||||||||
| 有価証券 | 1,054 | 1,150 | |||||||||
| 商品及び製品 | 1,149,106 | 968,457 | |||||||||
| 仕掛品 | 422,959 | 116,416 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 130,735 | 124,933 | |||||||||
| 未収入金 | 51,331 | 25,970 | |||||||||
| その他 | 116,943 | 63,222 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △162 | △162 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,804,315 | 3,901,224 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 334,784 | 315,681 | |||||||||
| その他（純額） | 383,607 | 326,179 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 718,391 | 641,861 | |||||||||
| 無形固定資産 | 32,555 | 11,071 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 970,860 | 789,058 | |||||||||
| 敷金 | 210,060 | 212,208 | |||||||||
| 出資金及び保証金 | 178,179 | 174,169 | |||||||||
| 長期貸付金 | 2,563 | 2,563 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 19,846 | 19,786 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 24,754 | 24,784 | |||||||||
| その他 | 82,065 | 50,528 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △76,213 | △76,153 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,412,118 | 1,196,945 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,163,065 | 1,849,878 | |||||||||
| 資産合計 | 6,967,380 | 5,751,102 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | ※ 1,223,289 | 945,266 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 40,000 | 40,000 | |||||||||
| 短期借入金 | 241,000 | 241,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 197,166 | 150,736 | |||||||||
| 未払金 | 224,290 | 191,548 | |||||||||
| リース債務 | 1,809 | 1,562 | |||||||||
| 未払法人税等 | 10,178 | 4,681 | |||||||||
| 未払消費税等 | 26,903 | 50,957 | |||||||||
| 未払費用 | 182,011 | 134,617 | |||||||||
| 賞与引当金 | 23,373 | 3,557 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 6,782 | 2,769 | |||||||||
| その他 | 37,126 | 41,013 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,213,931 | 1,807,711 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 100,000 | 80,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 348,036 | 291,820 | |||||||||
| リース債務 | 5,382 | 5,380 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 111,580 | 56,236 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 32,140 | 31,769 | |||||||||
| 資産除去債務 | 45,110 | 45,318 | |||||||||
| 負ののれん | 5,157 | 78,171 | |||||||||
| その他 | 6,647 | 6,647 | |||||||||
| 固定負債合計 | 654,055 | 595,344 | |||||||||
| 負債合計 | 2,867,986 | 2,403,055 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,940,972 | 1,361,041 | |||||||||
| 利益剰余金 | △352,477 | △398,464 | |||||||||
| 自己株式 | △858 | △858 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,587,636 | 2,961,718 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 511,757 | 386,328 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 511,757 | 386,328 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,099,394 | 3,348,047 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 6,967,380 | 5,751,102 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 7,501,762 | 7,576,931 | |||||||||
| 売上原価 | 5,776,376 | 6,373,782 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,725,385 | 1,203,149 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,719,950 | ※ 1,556,255 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失(△) | 5,434 | △353,106 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 122 | 91 | |||||||||
| 受取配当金 | 286 | 299 | |||||||||
| 有価証券運用益 | - | 95 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 13,410 | 13,848 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 60 | 60 | |||||||||
| その他 | 19,304 | 18,824 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 33,183 | 33,218 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,374 | 3,562 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 12,000 | 12,000 | |||||||||
| その他 | 8,709 | 5,740 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 25,083 | 21,302 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失(△) | 13,534 | △341,189 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 69 | - | |||||||||
| 減損損失 | 546,473 | 184,606 | |||||||||
| その他 | 794 | 8,194 | |||||||||
| 特別損失合計 | 547,337 | 192,800 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △533,802 | △533,990 | |||||||||
| 法人税等 | 9,345 | 4,934 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △543,148 | △538,925 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △543,148 | △538,925 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △543,148 | △538,925 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △31,550 | △125,429 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △31,550 | △125,429 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △574,699 | △664,354 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △574,699 | △664,354 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △533,802 | △533,990 | |||||||||
| 減価償却費 | 70,966 | 72,656 | |||||||||
| のれん償却額 | 25,771 | 13,929 | |||||||||
| 減損損失 | 546,473 | 184,606 | |||||||||
| 負ののれん償却額 | △6,486 | △6,486 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 95 | △60 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △2,019 | △19,816 | |||||||||
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | 3,896 | △4,012 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 277 | △370 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △408 | △390 | |||||||||
| 有価証券運用損益（△は益） | 69 | △95 | |||||||||
| 支払利息 | 4,374 | 3,562 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 69 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 69,369 | △66,630 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 50,204 | 492,992 | |||||||||
| 破産更生債権等の増減額（△は増加） | △229 | 60 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | 24,022 | 110,619 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △208,287 | △278,022 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 84,906 | △76,249 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △11,466 | 24,054 | |||||||||
| その他 | △6,833 | △4,676 | |||||||||
| 小計 | 110,962 | △88,322 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 408 | 390 | |||||||||
| 利息の支払額 | △4,374 | △3,562 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △55,002 | △5,546 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 51,994 | △97,041 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △578 | - | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △136,082 | △30,403 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | - | △59,982 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | - | 1,000 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 268 | - | |||||||||
| その他の支出 | △25 | △1,428 | |||||||||
| その他の収入 | 201 | - | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △136,216 | △90,815 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 長期借入れによる収入 | 48,000 | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △93,272 | △102,646 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △20,000 | △20,000 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △1,533 | △248 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | - | |||||||||
| 配当金の支払額 | △173,984 | △86,991 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △240,790 | △209,886 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △325,012 | △397,742 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,308,133 | 2,010,547 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 1,983,121 | ※ 1,612,804 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
また、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を用いた計算をしております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の前連結会計年度末日満期手形が、前連結会計年度末残高に含まれております。
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | |
|---|---|---|
| 受取手形支払手形 | 4,264千円43,088千円 | ― ― |
偶発債務
（訴訟の提起）
当社は、原告である須田正則外10名から、当社子会社である㈱ウィッツが運営しているウィッツ青山学園高等学校で行っていた体験型スクーリング（ユニバーサルスタジオジャパンでのつり銭の計算を「数学」、バスの中での洋画鑑賞を「英語」の履修扱いにすることなど）を実施したことによりスクーリングを再度実施しなければならなくなったこと及びそれに伴い新年度募集を停止せざるを得なくなったことなどは、㈱ウィッツの親会社である当社の内部統制システム構築義務違反、任務懈怠及び不法行為であるとして損害賠償を主張しており、当社に対して訴訟を提起されております(損害賠償額 5億124万円)。
なお、当社が提起されている訴訟に関連して、当社子会社である㈱ウィッツを原告とし須田正則外10名に対する反訴の提起をしております（請求金額 2億8,410万円）。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |||
| 給料 | 486,408 | 千円 | 451,955 | 千円 |
| 賃借料 | 203,400 | 212,168 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 25,262 | △11,305 | ||
| 退職給付費用 | 1,379 | 988 | ||
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,781,250千円 | 1,611,981千円 |
| 預け金 | 201,870 | 822 |
| 現金及び現金同等物 | 1,983,121 | 1,612,804 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年６月28日定時株主総会 | 普通株式 | 173,984 | 2.0 | 2018年３月31日 | 2018年６月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年11月13日取締役会 | 普通株式 | 86,992 | 1.0 | 2018年９月30日 | 2018年12月５日 | 資本剰余金 |
３．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2018年９月７日付で減資いたしました。これにより、当第２四半期連結累計期間において、資本金が2,000,000千円減少し、資本剰余金が2,000,000千円増加いたしました。その結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が2,000,000千円、資本剰余金が2,027,964千円となっております。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 86,991 | 1.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日 | 資本剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はりません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||||
| 食品流通事業 | 酒類製造事業 | 教育関連事業 | リフォーム関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 4,756,670 | 1,112,894 | 1,025,345 | 325,547 | 7,220,458 | 281,303 | 7,501,762 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | ― | 3,950 | 3,392 | ― | 7,342 | 15,155 | 22,498 |
| 計 | 4,756,670 | 1,116,844 | 1,028,737 | 325,547 | 7,227,800 | 296,459 | 7,524,260 |
| セグメント利益又は損失(△) | 231,309 | △3,435 | △19,154 | 8,985 | 217,703 | 4,585 | 222,289 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他教育関連事業等及び損害保険代理業務等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 利益又は損失 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 217,703 |
| 「その他」の区分の利益 | 4,585 |
| セグメント間取引消去 | △11,865 |
| 全社費用(注) | △204,989 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 5,434 |
(注) 当社の総務部門・経理部門等にかかる費用であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
酒類製造事業において、経営環境の悪化に伴い固定資産の減損処理を行い、減損損失を計上しております。
当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては224,632千円であります。
(のれんの金額の重要な変動)
酒類製造事業において、経営環境の悪化に伴いのれんの減損処理を行い、減損損失を計上しております。
当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては321,841千円であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||||
| 食品流通事業 | 酒類製造事業 | 教育関連事業 | リフォーム関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 5,089,765 | 1,008,634 | 839,523 | 336,559 | 7,274,483 | 302,448 | 7,576,931 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 37 | 2,616 | 27,647 | ― | 30,300 | 17,216 | 47,517 |
| 計 | 5,089,803 | 1,011,250 | 867,170 | 336,559 | 7,304,784 | 319,664 | 7,624,448 |
| セグメント利益又は損失(△) | 245,041 | 44,831 | △485,978 | 7,683 | △188,422 | 21,783 | △166,639 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他教育関連事業等及び損害保険代理業務等を含んでおります。 ２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 利益又は損失 | 金額 |
| 報告セグメント計 | △188,422 |
| 「その他」の区分の利益 | 21,783 |
| セグメント間取引消去 | △10,187 |
| 全社費用(注) | △176,279 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失(△) | △353,106 |
(注) 当社の総務部門・経理部門等にかかる費用であります。 ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
教育関連事業において、経営環境の悪化に伴い固定資産の減損処理を行い、減損損失を計上しております。
当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては119,034千円であります。
(のれんの金額の重要な変動)
教育関連事業において、経営環境の悪化に伴いのれんの減損処理を行い、減損損失を計上しております。
当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては65,571千円であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△) | △６円24銭 | △６円20銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △543,148 | △538,925 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | - | - |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △543,148 | △538,925 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 86,992 | 86,991 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結累計期間については１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年11月14日
株式会社エルアイイーエイチ
取締役会 御中
ＫＤＡ監査法人
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 関 本 享 | ㊞ |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 園 田 光 基 | ㊞ |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エルアイイーエイチの2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2019年７月１日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エルアイイーエイチ及び連結子会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。