| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年11月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第35期第２四半期(自 2019年７月１日 至 2019年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社省電舎ホールディングス |
| 【英訳名】 | SDS HOLDINGS Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 橋口 忠夫 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区芝大門二丁目２番11号 |
| 【電話番号】 | 03-6821-0004(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 大浦 隆文 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝大門二丁目２番11号 |
| 【電話番号】 | 03-6821-0004(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 大浦 隆文 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第34期第２四半期連結累計期間 | 第35期第２四半期連結累計期間 | 第34期 | |
| 会計期間 | 自 2018年４月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2018年４月１日至 2019年３月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 528,496 | 1,107,404 | 1,280,341 |
| 経常損失(△) | (千円) | △113,844 | △133,909 | △399,757 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △100,477 | △308,217 | △161,314 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △131,306 | △300,217 | △253,109 |
| 純資産額 | (千円) | 130,451 | 195,231 | 495,449 |
| 総資産額 | (千円) | 1,827,488 | 1,908,005 | 1,995,055 |
| １株当たり四半期(当期)純損失金額(△) | (円) | △36.51 | △73.35 | △56.80 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | △2.5 | 3.7 | 19.0 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △259,784 | △193,013 | △387,424 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 31,347 | 1,692 | 45,225 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 156,749 | 137,403 | 253,876 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 208,505 | 137,792 | 191,710 |
| 回次 | 第34期第２四半期連結会計期間 | 第35期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2018年７月１日至 2018年９月30日 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | |
| １株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △18.38 | △16.77 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式は存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また主要な関係会社における異動もありません。
なお当社は2019年７月19日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社エールの全株式を譲渡する決議を行い、同日株式譲渡契約を締結し、2019年10月16日開催の株主総会においてその契約の承認を行いました。
詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
(1) 事業等のリスク
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
(2) 継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、当第２四半期連結累計期間におきましては、重要な営業損失130百万円及び経常損失133百万円を計上しております。
これにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループでは、当該事象または状況を早期に改善、解消すべく対応策に取り組んでおりますが、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況及びその対応策に関しましては、「２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (8) 継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための対応策」に記載しております。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、政府による経済政策や金融政策を背景に緩やかな回復基調で推移しているものの、各国間における通商問題を巡る緊張の増大、英国のEU離脱問題、中国を始めとする海外経済動向・政策の不確実性など、先行きについては、不透明な状況が続いております。
このような状況の中、当社グループは、「エネルギー・ソリューションを通じて地球環境と社会に貢献する。」という理念の下、引き続き、省エネルギー設備及び再生可能エネルギー設備の導入に関連する企画・設計・販売・施工並びにコンサルティングをコアな業務として事業展開しております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間における売上高は1,107百万円(前年同期比578百万円増、109.5％増)とな りました。
損益に関しましては、支払報酬、支払手数料等内部管理体制強化関連費用が嵩んだことにより販売費及び一般管理費が323百万円〈前年同期比35百万円増〉となったことから、営業損失130百万円(前年同期 営業損失116百万円)、経常損失133百万円(前年同期 経常損失113百万円)となりました。純損益に関しましては、2019年７月19日付で当社が保有する株式会社エール（以下、「エール」といいます。）の全株式を譲渡すること（以下、「本件株式譲渡」といいます。）を決議し、株式譲渡契約を締結したことに伴い（以下、「本件株式譲渡契約」といいます。）、特別損失149百万円を計上したことなどにより、親会社株主に帰属する四半期純損失308百万円(前年同期 親会社株主に帰属する四半期純損失100百万円)となりました。
なお、当社は、2019年10月16日開催臨時株主総会の特別決議により本件株式譲渡契約が承認され、翌10月17日付けで本件株式譲渡契約の効力が発生したことに伴い、エール、及びエールが51％の株式を保有する株式会社エールケンフォー（以下、「AK4」といいます。）は、当社の連結対象から除外されました。
セグメントの業績については、次のとおりであります。
(省エネルギー関連事業)
省エネルギー関連事業におきましては、売上高643百万円(前年同期比357百万円増、124.8％増)、セグメント損失は237百万円(前年同期 セグメント損失161百万円)となりました。
(再生可能エネルギー事業)
再生可能エネルギー事業におきましては、売上高464百万円(前年同期比221百万円増、91.5％増)、セグメント利益は53百万円(前年同期 セグメント損失４百万円)となりました。
(2) 財政状態の分析
当第２四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年度末より87百万円減少し、1,908百万円となりました。これは主に、未成工事支出金124百万円、前渡金53百万円が各々増加したのに対して、現預金53百万円、受取手形及び売掛金24百万円、立替金50百万円、有形固定資産24百万円、保険解約に伴う長期前払費用47百万円が各々減少したことに加えて、本件株式譲渡に伴いのれんの減少63百万円が発生したことなどによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の負債は前連結会計年度末より213百万円増加し、1,712百万円となりました。これは主に、未払金59百万円、長期借入金21百万円が各々減少したのに対して、短期借入金162百万円、前受金42百万円、買掛金13百万円が各々増加したことに加えて、本件株式譲渡に伴う関係会社株式売却損失引当金91百万円を計上したことなどによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末の純資産は前連結会計年度末より300百万円減少し、195百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失308百万円を計上したことなどによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)の残高は前連結会計年度末より53百万円減少し、137百万円となりました。各キャッシュ・フローの状況及びそれらの要因は以下のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果減少した資金は、193百万円(前年同期は259百万円の減少)となりました。これは主に、前受金の増加(42百万円)、本件株式譲渡に伴う関係会社株式売却損失引当金の計上(91百万円)に対して、たな卸資産の増加（123百万円）、税金等調整前四半期純損失(282百万円)を計上したことなどによるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果増加した資金は、１百万円(前年同期は31百万円の増加)となりました。これは主に固定資産の売却による収入(1百万円)等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果増加した資金は、137百万円(前年同期は156百万円の増加)となりました。これは短期借入れによる収入(254百万円)及び借入金の返済による支出(113百万円)によるものであります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間において特記すべき事項はありません。
(7) 経営成績に重要な影響を与える要因および経営戦略の現状と見通し
当社グループを取り巻く経営環境は国策として推進されております再生可能エネルギー設備への積極投資を背景に市場環境が変化しており、前連結会計年度末時点の想定通り推移しております。
当第２四半期連結累計期間において、経営戦略の現状と見通しに関しましては、重要な変更はありません。
(8) 継続企業の前提に関する重要事象等を解消するための対応策
当社グループには、「第２ 事業の状況 １ 事業等のリスク (2) 継続企業の前提に関する重要事象等」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。当社グループは、当該事象又は状況を早期に改善するため、以下の対応策を取り組んでおります。
① 営業利益及びキャッシュ・フローの確保
前連結会計年度に引き続き、各案件の精査を行い、継続的に原価の低減を図り、利益率の向上を進めてまいります。また、安定的な売上・利益を確保する体制の構築を進めてまいります。
② 案件精査、利益率確保のための体制
案件の精査、見積の正確性を高めるため、営業担当、技術部門、工事管理部門参加のプロジェクト会議を立ち上げております。本プロジェクト会議は、月に１回の定例会議と大型案件が発生した場合の臨時会議を行い、案件ごとの想定原価審査、工程の確認等により利益率確保に努めてまいります。
③ 諸経費の削減
随時、販管費の見直しを実施し、販管費の削減を推進し、利益確保に努めてまいります。
④ 資金調達
財務体質改善のために、将来的な増資の可能性も考慮しつつ、借入金を含めた資金調達の協議を進めております。
しかしながら、これらの対応策を講じても、業績及び資金面での改善を図る上で重要な要素となる売上高及び営業利益の確保は外部要因に大きく依存することになるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当社は2019年７月19日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社エールの全株式を譲渡する決議を行い、同日株式譲渡契約を締結し、2019年10月16日開催の株主総会においてその契約の承認を行いました。
詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 10,000,000 |
| 計 | 10,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2019年11月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 4,202,173 | 4,202,173 | 東京証券取引所市場第二部 | (注) １、２ |
| 計 | 4,202,173 | 4,202,173 | ― | ― |
(注) １．株主として権利内容に制限のない、標準となる株式であります。
２．単元株式数は100株であります。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年７月１日～ 2019年９月30日 | ― | 4,202,173 | ― | 1,253,319 | ― | 1,351,298 |
(5) 【大株主の状況】
2019年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 井元 義昭 | 滋賀県大津市 | 1,400,000 | 33.32 |
| 中村 健治 | 東京都渋谷区 | 714,400 | 17.00 |
| 伊藤 篤之 | 神奈川県平塚市 | 54,000 | 1.28 |
| ＤＢＳ ＢＡＮＫ ＬＴＤ ７００１７０ | ＴＮＯ－ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＡＮＤ ＦＩＤＵＣＩＡＲＹ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ＯＰＥＲＡＴＩＯＮＳ ／ １０ ＴＯＨ ＧＵＡＮ ＲＯＡＤ， ＬＥＶＥＬ ０４－１１， ＪＵＲＯＮＧＧＡＴＥＷＡＹ， ＳＩ | 40,000 | 0.95 |
| 丸山 厚治 | 東京都渋谷区 | 30,000 | 0.71 |
| 阿部 賢一 | 宮城県仙台市青葉区 | 27,200 | 0.64 |
| 西出 佳世子 | 東京都中野区 | 27,200 | 0.64 |
| 佐野 公治 | 東京都世田谷区 | 21,000 | 0.49 |
| クレディ・スイス証券株式会社 | 東京都港区六本木１丁目６－１ | 20,400 | 0.48 |
| アセットマネジメント株式会社 | 神奈川県川崎市川崎区渡田向町28-10-201 | 20,100 | 0.47 |
| 計 | ― | 2,354,300 | 56.03 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2019年９月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 42,011 | 株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式 |
| 4,201,100 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 1,073 | |||
| 発行済株式総数 | 4,202,173 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 42,011 | ― |
(注) 「単元未満株式」には自己株式 39株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2019年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社省電舎ホールディングス | 東京都港区芝大門２－２－11 | ― | ― | ― | 0.0 |
| 計 | ― | ― | ― | ― | 0.0 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2019年７月１日から2019年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年４月１日から2019年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、やまと監査法人により四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 191,710 | 137,792 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 308,515 | 283,953 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,295 | 1,295 | |||||||||
| 原材料 | 8,562 | 7,248 | |||||||||
| 未成事業支出金 | 822,974 | 947,347 | |||||||||
| 前渡金 | 9,366 | 62,657 | |||||||||
| その他 | 96,618 | 46,409 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △37,072 | △41,505 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,401,971 | 1,445,200 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 334,395 | 313,624 | |||||||||
| その他 | 43,315 | 40,053 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 377,710 | 353,677 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 63,899 | ― | |||||||||
| その他 | ― | 102 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 63,899 | 102 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 69,281 | 69,131 | |||||||||
| 長期貸付金 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 長期滞留債権 | 51,628 | 51,628 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 149,315 | 149,315 | |||||||||
| その他 | 126,430 | 84,090 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △255,181 | △255,141 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 151,474 | 109,024 | |||||||||
| 固定資産合計 | 593,084 | 462,804 | |||||||||
| 資産合計 | 1,995,055 | 1,908,005 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2019年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 10,412 | 24,071 | |||||||||
| 短期借入金 | 40,666 | 203,431 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 43,440 | 43,440 | |||||||||
| 未払金 | 306,784 | 247,564 | |||||||||
| 前受金 | 675,183 | 717,982 | |||||||||
| リース債務 | 7,070 | 7,070 | |||||||||
| 未払法人税等 | 9,832 | 8,281 | |||||||||
| 未払消費税等 | 8,271 | ― | |||||||||
| 関係会社株式売却損失引当金 | ― | 91,625 | |||||||||
| 工事損失引当金 | 137,000 | 137,000 | |||||||||
| その他 | 14,982 | 11,750 | |||||||||
| 流動負債合計 | 1,253,644 | 1,492,218 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 204,976 | 183,256 | |||||||||
| リース債務 | 38,240 | 34,599 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 2,745 | 2,699 | |||||||||
| 固定負債合計 | 245,962 | 220,555 | |||||||||
| 負債合計 | 1,499,606 | 1,712,773 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,253,319 | 1,253,319 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,351,298 | 1,351,298 | |||||||||
| 利益剰余金 | △2,226,444 | △2,534,661 | |||||||||
| 自己株式 | △47 | △47 | |||||||||
| 株主資本合計 | 378,125 | 69,908 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,155 | 1,051 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,155 | 1,051 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 116,167 | 124,271 | |||||||||
| 純資産合計 | 495,449 | 195,231 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,995,055 | 1,908,005 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 528,496 | 1,107,404 | |||||||||
| 売上原価 | 356,227 | 913,991 | |||||||||
| 売上総利益 | 172,268 | 193,413 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 288,372 | ※１ 323,605 | |||||||||
| 営業損失（△） | △116,103 | △130,191 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 20 | 571 | |||||||||
| 受取配当金 | 20 | 24 | |||||||||
| 受取保険金 | 10,000 | ― | |||||||||
| 保険解約返戻金 | ― | 389 | |||||||||
| その他 | 451 | 81 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,492 | 1,067 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7,424 | 4,573 | |||||||||
| その他 | 808 | 211 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 8,232 | 4,784 | |||||||||
| 経常損失（△） | △113,844 | △133,909 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 45,810 | ― | |||||||||
| 固定資産売却益 | ― | 1,666 | |||||||||
| 特別利益合計 | 45,810 | 1,666 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | ― | ※２ 57,715 | |||||||||
| 上場契約違約金 | 14,400 | ― | |||||||||
| 過年度決算訂正費用 | 3,935 | ― | |||||||||
| 関係会社株式売却損失引当金繰入額 | ― | 91,625 | |||||||||
| その他 | ― | 628 | |||||||||
| 特別損失合計 | 18,335 | 149,968 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △86,369 | △282,211 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 26,237 | 17,901 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △5,103 | ― | |||||||||
| 法人税等合計 | 21,133 | 17,901 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △107,503 | △300,113 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △7,025 | 8,104 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △100,477 | △308,217 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △107,503 | △300,113 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △23,803 | △104 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △23,803 | △104 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △131,306 | △300,217 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △124,281 | △308,321 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △7,025 | 8,104 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △86,369 | △282,211 | |||||||||
| 減価償却費 | 28,345 | 24,289 | |||||||||
| のれん償却額 | 12,367 | 6,183 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,238 | △1,213 | |||||||||
| メンテナンス費用引当金の増減額（△は減少） | △11 | ― | |||||||||
| 関係会社株式売却損失引当金の増減額（△は減少） | ― | 91,625 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △40 | △595 | |||||||||
| 支払利息 | 7,424 | 4,573 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △93 | ― | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △45,810 | ― | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | ― | △1,666 | |||||||||
| 減損損失 | ― | 57,715 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 116,374 | 30,168 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 60,784 | △123,059 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △163,421 | △19,966 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | △90,242 | 42,799 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | 1,965 | 33,762 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | △113,932 | △30,391 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 3,353 | △8,404 | |||||||||
| 未収消費税等の増減額（△は増加） | 27,402 | 5,811 | |||||||||
| 小計 | △240,665 | △170,580 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 40 | 27 | |||||||||
| 利息の支払額 | △7,301 | △4,573 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △11,858 | △17,887 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △259,784 | △193,013 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △7,096 | ― | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 1,800 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 51,390 | ― | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | ― | △108 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △13,036 | ― | |||||||||
| その他投資の回収による収入 | 90 | ― | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 31,347 | 1,692 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 300,000 | 254,443 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △118,008 | △91,678 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △21,720 | △21,720 | |||||||||
| ファイナンスリース債務の返済による支出 | △3,521 | △3,641 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 156,749 | 137,403 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 93 | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △71,593 | △53,917 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 280,098 | 191,710 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 208,505 | ※ 137,792 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループは、前連結会計年度において重要な営業損失362,116千円及び経常損失399,757千円及び親会社株主に帰属する当期純損失161,314千円を計上しております。
当第２四半期連結累計期間の業績においても、営業損失130,191千円、経常損失133,909千円及び親会社株主に帰属する四半期純損失308,217千円を計上し、また、営業キャッシュ・フローについて△193,013千円とマイナスとなっており、当該状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
当社グループは、上記の継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況を解消するために、以下の対応策を講じ、当該状況の解消又は改善に努めてまいります。
①営業利益及びキャッシュ・フローの確保
前連結会計年度に引き続き、各案件の精査を行い、継続的に原価の低減を図り、利益率の向上を進めてまいります。また、安定的な売上・利益を確保する体制の構築を進めてまいります。
②案件精査、利益率確保のための体制
案件の精査、見積の正確性を高めるため、営業担当、技術部門、工事管理部門参加のプロジェクト会議を立ち上げております。本プロジェクト会議は、月に１回の定例会議と大型案件が発生した場合の臨時会議を行い、案件ごとの想定原価審査、工程の確認等により利益率確保に努めてまいります。
③諸経費の削減
随時、販管費の見直しを実施し、販管費の削減を推進し、利益確保に努めてまいります。
④資金調達
財務体質改善のために、将来的な増資の可能性も考慮しつつ、借入金を含めた資金調達の協議を進めております。
しかしながら、これらの対応策を講じても、業績及び資金面での改善を図る上で重要な要素となる売上高及び営業利益の確保は外部要因に大きく依存することになるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、当社グループの四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表に反映しておりません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１．販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |||
| 給料及び手当 | 83,002 | 千円 | 86,370 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,238 | 千円 | △1,213 | 千円 |
※２．減損損失
当社企業グループは、以下の資産について減損損失を計上しました。
のれん 57,715千円
（経緯）
のれんについては、連結子会社である株式会社エールにおいて、当社持分の全株式の株式譲渡契約が2019年7月に締結されたことにより、取得時の事業計画において、当初想定していた収益が見込めなくなったことから、のれんの未償却残高の全額を減損損失として計上しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 208,505千円 | 137,792千円 |
| 預入期間３か月超の定期預金 | ―千円 | ―千円 |
| 現金及び現金同等物 | 208,505千円 | 137,792千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日 至 2018年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| 省エネルギー関連事業 | 再生可能エネルギー事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 286,085 | 242,410 | 528,496 | ― | 528,496 |
| セグメント間の 内部売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 286,085 | 242,410 | 528,496 | ― | 528,496 |
| セグメント損失(△) | △161,152 | △4,249 | △165,401 | 49,297 | △116,103 |
(注) １．セグメント損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント損失(△)は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| 省エネルギー関連事業 | 再生可能エネルギー事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 643,258 | 464,146 | 1,107,404 | ― | 1,107,404 |
| セグメント間の 内部売上高又は振替高 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 643,258 | 464,146 | 1,107,404 | ― | 1,107,404 |
| セグメント利益又は損失(△) | △237,823 | 53,191 | △184,632 | 54,440 | △130,191 |
(注) １．セグメント利益又はセグメント損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。
２．セグメント利益又はセグメント損失(△)は四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
のれんについては、連結子会社である株式会社エールにおいて、当社持分の全株式の株式譲渡契約が2019年7月に締結されたことにより、取得時の事業計画において、当初想定していた収益が見込めなくなったことから、のれんの未償却残高の全額を減損損失として計上しております。減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間において57,715千円であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2018年４月１日至 2018年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純損失金額 | 36円51銭 | 73円35銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額(千円) | 100,477 | 308,217 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額(千円) | 100,477 | 308,217 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,752,134 | 4,202,134 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
当社は2019年7月19日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社エールの全株式を譲渡する決議を行い、同日株式譲渡契約を締結し、2019年10月16日開催の株主総会においてその契約の承認を行いました。
１.事業分離の概要
(1)分離先の氏名
中村健治
(2)分離した事業の内容
省エネルギー関連事業、再生可能エネルギー事業
(3)事業分離を行った主な理由
事業環境の変化を踏まえて、再生可能エネルギー事業の縮小を決定したため。
(4)事業分離日
2019年10月16日
(5)法的形式を含む取引の概要
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２.実施した会計処理の概要
(1)移転損益の金額
関係会社株式売却損 91,625千円
(2)分離した事業に係る資産および負債の適正帳簿価額並びにその内容
| 流動資産 | 1,006,011 | 千円 |
|---|---|---|
| 固定資産 | 392,963 | |
| 資産合計 | 1,398,975 | |
| 流動負債 | 882,791 | |
| 固定負債 | 220,091 | |
| 負債合計 | 1,102,883 |
(3) 会計処理
移転した事業に係る株主資本相当額と、売却により当社が受け取った財産の時価との差額は、当第２四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書において「関係会社株式売却損失引当金繰入額」として特別損失に91,625千円計上しております。
３.セグメント情報の開示において、当該分離した事業が含まれていた区分の名称
省エネルギー関連事業、再生可能エネルギー事業
４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
| 売上高 | 634,431 | 千円 |
|---|---|---|
| 営業利益 | 34,010 | 千円 |
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年11月11日
株式会社省電舎ホールディングス
取締役会 御中
やまと監査法人
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 小 黒 健 三 | 印 |
|---|
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 木 村 喬 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社省電舎ホールディングスの2019年４月1日から2020年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2019年７月1日から2019年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年４月1日から2019年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社省電舎ホールディングス及び連結子会社の2019年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
強調事項
１．継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社グループは、前連結会計年度において、重要な営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当第２四半期連結累計期間においても、営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失を計上していることから、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような状況が存在しており、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該事象に対する対応策及び重要な不確実性が認められる理由については当該注記に記載されている。四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響は四半期連結財務諸表に反映されていない。
２．重要な後発事象に記載されているとおり、会社は2019年10月16日開催の株主総会において、連結子会社である株式会社エールの全株式を譲渡する株式譲渡契約の承認をしている。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。