| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 令和元年９月17日 |
| 【四半期会計期間】 | 第110期第２四半期 (自 平成29年７月１日 至 平成29年９月30日) |
| 【会社名】 | 大同メタル工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Daido Metal Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長兼最高経営責任者 判 治 誠 吾 |
| 【本店の所在の場所】 | 愛知県名古屋市中区栄二丁目３番１号 名古屋広小路ビルヂング13階 |
| 【電話番号】 | 052-205-1404 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼常務執行役員 経営・財務企画ユニット長 三 代 元 之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 愛知県名古屋市中区栄二丁目３番１号 名古屋広小路ビルヂング13階 |
| 【電話番号】 | 052-205-1404 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役兼常務執行役員 経営・財務企画ユニット長 三 代 元 之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 株式会社名古屋証券取引所 (愛知県名古屋市中区栄三丁目８番20号) 大同メタル工業株式会社 東京支店 (東京都品川区東品川二丁目２番24号 天王洲セントラルタワー17階) 大同メタル工業株式会社 大阪支店 (大阪府大阪市淀川区塚本二丁目13番10-201号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社の2020年３月期第１四半期決算の作業過程におきまして、当社の英国子会社である大同メタルヨーロッパLTD．の会計処理に一部誤謬があり、当社の過去の決算において、貸倒引当金が過少に計上される等の誤りが生じていることが判明いたしました。当該誤謬には金額的な重要性が認められるため、過年度に公表した有価証券報告書等を訂正することと致しました。また、上記以外の誤謬等についても過年度の財務諸表を見直して必要と認められる訂正を行いました。
これらの訂正により、当社が平成29年11月14日に提出致しました第110期第２四半期（自 平成29年７月１日 至 平成29年９月30日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任監査法人トーマツにより四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
３ 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
四半期レビュー報告書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第109期第２四半期連結累計期間 | 第110期第２四半期連結累計期間 | 第109期 | |
| 会計期間 | 自 平成28年４月１日至 平成28年９月30日 | 自 平成29年４月１日至 平成29年９月30日 | 自 平成28年４月１日至 平成29年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 39,314,077 | 51,085,698 | 85,073,690 |
| 経常利益 | （千円） | 2,498,539 | 2,372,645 | 5,023,742 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （千円） | 1,681,953 | 893,949 | 2,212,365 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △700,531 | 2,316,834 | 1,869,898 |
| 純資産額 | （千円） | 49,911,552 | 53,475,829 | 51,915,216 |
| 総資産額 | （千円） | 118,224,462 | 156,393,307 | 154,283,699 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 42.24 | 22.45 | 55.56 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 35.9 | 29.1 | 28.6 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 4,098,792 | 4,461,540 | 9,801,485 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △5,017,560 | △6,899,717 | △30,821,291 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 460,388 | 1,486,489 | 20,679,249 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | （千円） | 12,322,079 | 12,019,993 | 12,827,298 |
| 回次 | 第109期 第２四半期 連結会計期間 | 第110期 第２四半期 連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 平成28年７月１日 至 平成28年９月30日 | 自 平成29年７月１日 至 平成29年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | （円） | 17.63 | 10.74 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第２四半期連結累計期間における世界経済は、全体として緩やかな回復が続きました。
米国経済は、個人消費や設備投資の増加により好調に推移しており、欧州でも、景気は緩やかな回復基調を維持いたしました。アジア地域については、中国では各種経済政策効果もあり景気の底堅さがみられ、タイ・インドネシアでも景気は持ち直しの動きがみられました。
わが国経済も、実質総雇用者所得の緩やかな増加や、設備投資の伸びなどを背景に景気は緩やかな回復が続きました。一方、英国のEU離脱問題や米国の自国第一主義化の動き、地政学リスクの高まりなど、海外経済の不確実性が高まっており、先行きは依然不透明な状況で推移いたしました。
当社グループの主要産業分野である自動車業界につきましては、世界の２大市場の中国と米国で減速感が高まっております。中国は小型車減税効果が薄れ前年同四半期に比べ成長が鈍化、米国では前年実績を下回る傾向が続いております。しかし、新興国市場での販売回復や堅調な欧州市場・日本国内市場などに支えられ、前年同四半期に比べ世界の生産・販売台数は微増で推移いたしました。
非自動車分野における造船業界につきましては、平成２８年（暦年ベース）の世界の新造船受注量が記録的な不振だったこともあり、平成２９年１月～９月間の日本の造船会社の輸出船受注量は前年同四半期比倍増の伸びを示しております。しかし、世界全体では依然として船腹過剰の状態が続いており、需給バランスの改善には暫く時間を要するものと思われます。
一方、建設機械業界につきましては、中国や米国などの巨大市場の需要が堅調に推移し、国内向けも好調な建設投資が続き前年同四半期に比べて増加いたしました。しかし、一般産業分野では、当社の受注環境においては、電力・エネルギー関連の発電設備用の特殊軸受などが低調な推移となりました。
このような状況のもと、当社グループの当第２四半期連結累計期間における業績につきましては、自動車産業関連は、メキシコ工場の生産拡大を受けて米国が大きく伸長し、欧州（ロシアを含む）でも堅調に推移し特にロシアの回復が顕著となりました。アジアは中国・タイを中心に堅調に推移し、国内も順調な国内新車販売を受けて総じて堅調な結果となりました。非自動車分野では、船舶向け軸受販売が依然として低迷しておりますが、建設機械向け軸受販売は、中国や米国などの巨大市場の旺盛な需要を受けて急速に回復しております。さらには、前連結会計年度より当社グループに加わった株式会社飯野ホールディング及びATAキャスティングテクノロジージャパン株式会社並びに当該２社のグループ会社の売上高が加わったことなどにより、当社グループ全体での売上高は前年同四半期に比べて29.9％増収の51,085百万円となりました。
利益面では、売上高の増加等に伴う販売費及び一般管理費の増加などに加え、予想を超える材料費の上昇、前連結会計年度に当社グループに加わった上述の２社並びに当該２社のグループ会社にて発生した一時的な費用などにより、営業利益は前年同四半期に比べて16.8％減益の2,315百万円となりました。また、経常利益は前年同四半期に比べて5.0％減益の2,372百万円となり、親会社株主に帰属する四半期純利益は海外子会社の固定資産について減損損失を計上したことも加わり前年同四半期に比べて46.9％減益の893百万円となりました。
セグメントの業績は、次のとおりです。
なお、セグメント間の内部売上高又は振替高は、連結売上高に含めております。
① 自動車用エンジン軸受
国内は、堅調な自動車生産に支えられ微増となりました。海外は、世界の２大市場である中国と米国で減速感が高まっておりますが、新興国市場での販売回復や堅調な欧州市場及び世界各地域での販売が拡大しました。その結果、売上高は前年同四半期に比べ15.0％増収の31,169百万円、セグメント利益は前年同四半期に比べ24.8％増益の4,052百万円となりました。
② 自動車用エンジン以外軸受
国内は堅調な自動車生産に支えられ、海外は世界各地域での販売拡大の結果、売上高は前年同四半期に比べ12.2％増収の7,926百万円、セグメント利益は前年同四半期に比べ5.8％減益の1,358百万円となりました。
③ 非自動車用軸受
建設機械向けは国内及び米国での販売が増加に転じ前年同四半期に比べ大きく伸長いたしました。しかし、一般産業分野の電力・エネルギー関連の発電設備用の特殊軸受は当社の受注環境下では低調な結果となりました。また、外部環境の影響を受けた船舶向けが減少した結果、全体では売上高は前年同四半期に比べ10.2％減収の4,435百万円、セグメント利益は前年同四半期に比べ48.6％減益の388百万円となりました。
④ 自動車用軸受以外部品
前連結会計年度より当社グループに加わった株式会社飯野ホールディング及びATAキャスティングテクノロジージャパン株式会社並びに当該２社のグループ会社から構成される本報告セグメントの売上高は7,459百万円、セグメント損失は657百万円となりました。
④ その他
電気二重層キャパシタ用電極シート、金属系無潤滑軸受事業及びポンプ関連製品事業に不動産賃貸事業等を加えた売上高は前年同四半期に比べ8.5％増収の1,331百万円、セグメント利益は前年同四半期に比べ11.8％減益の326百万円となりました。
(2) 財政状態の分析
（総資産）
当第２四半期連結会計期間の総資産は前連結会計年度末に比べ1.4％増加し156,393百万円となりました。これは、主に受取手形及び売掛金、有形固定資産が増加したことによります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間の純資産は前連結会計年度末に比べ3.0％増加し53,475百万円となりました。これは主に利益剰余金、為替換算調整勘定が増加したことによります。
（自己資本比率）
当第２四半期連結会計期間の自己資本比率は前連結会計年度末に比べ0.5ポイント増加し29.1％となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、12,019百万円となり前年同四半期末に比べ302百万円（2.5％）の減少となりました。
当第２四半期連結累計期間に係る区分ごとのキャッシュ・フローの状況は以下のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動において獲得した資金は、4,461百万円（前第２四半期連結累計期間は4,098百万円の獲得）となりました。これは主に減価償却費4,191百万円、税金等調整前四半期純利益2,236百万円によります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動において使用した資金は、6,899百万円（前第２四半期連結累計期間は5,017百万円の使用）となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出6,684百万円によります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動において獲得した資金は、1,486百万円（前第２四半期連結累計期間は460百万円の獲得）となりました。これは主に長期借入金の返済による支出3,716百万円の一方、短期借入金の純増減額1,190百万円、長期借入れによる収入4,200百万円によります。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
なお、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針は以下のとおりであります。
① 基本方針の内容
当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針は以下のとおりであります。
当社は、中長期的な視野に立って、販売・生産・技術・新事業などの事業戦略を掲げ、安定的な発展と成長を目指しておりますが、企業を取り巻く環境は常に大きく変化しており、その短期的な経営判断は、将来に向けた持続的な成長を確実なものとするうえで極めて重要な舵取りを要求されます。
現在進行中の現中期経営計画（平成24年度から同29年度までの６カ年計画）も残り１年となりましたが、目標達成に向け当社グループの総力を結集して取り組んでまいります。また、平成30年度からの６カ年の次期中期経営計画の策定を進めておりますが、強靭な経営基盤の再構築と、更なる事業拡大を目標に掲げ、着実に実行していくことで、持続可能な経営基盤を確固たるものとし、企業価値の向上を目指してまいります。
そして、当社は、当社の顧客及び仕入先をはじめとする取引先、従業員及びその家族、地域住民その他のステークホルダーと協調しながら、短期的かつ急激な変化への柔軟な対応と、上記の中長期的な視野に立っての企業経営による持続的な成長を目指し、そのような持続的な成長によって得られる利益を株主の皆様に還元することが、短期的、一時的な利益を株主の皆様に配当するよりも、株主の共同の利益に資するものと確信しております。
したがいまして、当社は、当社の顧客、仕入先をはじめとする取引先、従業員及びその家族、地域住民などをはじめとして、上記の中長期的な視野に立っての企業経営による持続的な成長を支持して下さる方に、バランスよく株式を保有して頂くことが望ましいと考えております。
② 基本方針の実現に資する取り組み
1) 基本方針の実現に資する特別な取り組み
（ア）中長期的な視野に立っての企業経営による持続的な成長を実現するための当社の財産の有効な活用
当社は、これまでも上記中長期的な視野に立った企業経営による持続的な成長を実現するために当社の財産を有効活用してまいりました。
今後も、中長期的な視野に立った企業経営による持続的な成長を実現するためには、今後の市場動向、変化に対応した生産・販売拠点づくり、国内外の子会社の生産性向上など当社レベルまでへの引き上げ及び製品・設計・製造・生産・開発の各技術の世界トップレベルの維持が必要となることから、株主の皆様への利益配当とのバランスを考慮しつつも、積極的な新製品及び生産技術などの研究開発、モノづくり力のアップ、産・官・学による先端技術の活用及び導入、知的財産権での企業防衛などに有効かつ効率的に当社の財産を投資してまいる所存です。
（イ）従業員による株式保有の推進
当社は、従業員持株会加入者に奨励金を支給すること等により、従業員による株式の保有を推進しております。
引き続き、従業員持株会拡充に向けた積極的な取り組みを実施してまいります。
（ウ）地域住民の当社に対する理解の促進
当社は、主要事業所での親睦行事や地域住民の工場見学会などへの参加等地域住民との交流を行い、地域住民による当社への理解が深まるよう心がけております。
2) 基本方針に反する株主による支配を防止するための取り組み
当社は、上記の基本方針に照らして不適切な者によって当社の財務及び事業の方針の決定が支配されること（以下、「敵対的買収」といいます。）を防止するため、以下のように取り組んでまいります。
まずは、当社の資産を最大限有効活用しつつ、上記の中長期的な視野に立っての企業経営による持続的な成長を実現し、企業価値を増大させ、株主の皆様への適切な利益の還元を可能とするとともに、当社の企業価値の市場における評価の向上に結びつけるべく、積極的なＩＲ活動に努めております。
その上で、継続的に実質株主を把握し、敵対的買収者が現れた場合には、当該敵対的買収者による買収目的の確認及び評価並びに当該敵対的買収者との交渉を社外の専門家の意見を聞きながら行い、当該敵対的買収者が当社の基本方針に照らして不適切と判断した場合には、適切な対抗手段を講じる考えであります。
また、敵対的買収者の出現に備えた事前の敵対的買収防衛策の導入につきましても、これを否定するものではなく、法令、関係機関の指針又は他社の動向も踏まえながら、株主共同の利益を確保しつつ、有効な方策を引き続き検討していく所存であります。
③ 上記取り組みの妥当性に関する判断及びその理由
上記取り組みが基本方針に合致し、株主共同の利益を侵害せず、当社の役員の地位の維持を目的とするものではない適切なものであることは、その取り組みの態様から明らかであり、対抗手段や敵対的買収防衛策につきましても、基本方針に反する場合にのみ発動するものであることから、適切であることは明らかであると思料いたします。
(6) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は975百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 80,000,000 |
| 計 | 80,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(平成29年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(平成29年11月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 44,956,853 | 44,956,853 | 東京証券取引所市場第一部名古屋証券取引所市場第一部 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 44,956,853 | 44,956,853 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成29年７月１日～平成29年９月30日 | ― | 44,956,853 | ― | 7,273,178 | ― | 7,649,095 |
(6) 【大株主の状況】
平成29年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 | 東京都中央区晴海一丁目８番11号 | 5,405 | 12.02 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社 | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 2,903 | 6.46 |
| 三井住友信託銀行株式会社（常任代理人 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社） | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号（東京都中央区晴海一丁目８番11号） | 1,978 | 4.40 |
| 株式会社みずほ銀行（常任代理人 資産管理サービス信託銀行株式会社） | 東京都千代田区大手町一丁目５番５号（東京都中央区晴海一丁目８番12号晴海アイランドトリトンスクエアオフィスタワー Ｚ棟） | 1,977 | 4.40 |
| 株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番１号 | 1,822 | 4.05 |
| 東京海上日動火災保険株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目２番１号 | 1,661 | 3.70 |
| 大同メタル友栄会持株会 | 愛知県名古屋市中区栄二丁目３番１号名古屋広小路ビルヂング13階 | 1,317 | 2.93 |
| J.P. MORGAN BANK LUXEMBOURG S.A. 380578（常任代理人 株式会社みずほ銀行 決済営業部） | EUROPEAN BANK AND BUSINESS CENTER 6, ROUTE DE TREVES, L-2633 SENNINGERBERG, LUXEMBOURG（東京都港区港南二丁目15番１号品川インターシティＡ棟） | 1,086 | 2.42 |
| THE SERI WATHANAINDUSTRY CO., LTD 703000（常任代理人 株式会社みずほ銀行 決済営業部） | 634-640 LUANG RD, POMPRABBANGKOK 10100 THAILAND（東京都港区港南二丁目15番１号品川インターシティＡ棟） | 1,000 | 2.22 |
| 日新製鋼株式会社 | 東京都千代田区丸の内三丁目４番１号 | 909 | 2.02 |
| 計 | － | 20,060 | 44.62 |
（注）１．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社 5,405千株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 2,903千株
２．上記のほか、自己株式が5,141千株あります。
３．公衆の縦覧に供されている以下の大量保有報告書において、次のとおり株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質的所有株式数の確認ができませんので上記大株主の状況には含めておりません。
(1)株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループから、５社の共同保有として、平成29年７月18日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書により、平成29年７月10日現在で当社株式で2,746千株（株主保有割合6.11％）を保有している旨が記載されております。
(2)シュローダー・インベストメント・マネジメント株式会社から、同社を含む２社の共同保有として、平成29年10月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書により、平成29年９月29日現在で3,182千株（株主保有割合7.08％）を保有している旨が記載されております。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
平成29年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 5,141,200 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 39,776,600 | 397,766 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 39,053 | － | － |
| 発行済株式総数 | 44,956,853 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 397,766 | － | |
② 【自己株式等】
平成29年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式） | |||||
| 大同メタル工業㈱ | 愛知県名古屋市中区栄二丁目３番１号名古屋広小路ビルヂング13階 | 5,141,200 | － | 5,141,200 | 11.44 |
| 計 | － | 5,141,200 | － | 5,141,200 | 11.44 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成29年４月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
また、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成29年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 14,203,589 | 13,416,435 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 25,031,493 | ※２ 26,043,238 | |||||||||
| 電子記録債権 | 1,910,597 | 2,335,343 | |||||||||
| 商品及び製品 | 9,296,242 | 9,356,571 | |||||||||
| 仕掛品 | 7,942,201 | 8,390,162 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 5,327,629 | 5,747,854 | |||||||||
| その他 | 4,315,797 | 4,099,216 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △879,957 | △967,990 | |||||||||
| 流動資産合計 | 67,147,594 | 68,420,830 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 17,705,128 | 17,735,275 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 26,926,944 | 26,856,752 | |||||||||
| その他（純額） | 18,657,972 | 19,838,407 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 63,290,045 | 64,430,436 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 11,555,766 | 11,386,030 | |||||||||
| その他 | 5,075,891 | 4,798,903 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 16,631,658 | 16,184,934 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | 7,263,388 | 7,414,539 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △48,987 | △57,432 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 7,214,401 | 7,357,106 | |||||||||
| 固定資産合計 | 87,136,105 | 87,972,476 | |||||||||
| 資産合計 | 154,283,699 | 156,393,307 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (平成29年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 8,696,298 | 8,748,809 | |||||||||
| 電子記録債務 | 8,143,777 | 8,449,076 | |||||||||
| 短期借入金 | 38,001,952 | 39,427,306 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 5,122,048 | 5,847,847 | |||||||||
| 未払法人税等 | 989,741 | 645,526 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,673,670 | 1,667,516 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 121,100 | 43,750 | |||||||||
| 製品補償引当金 | 335,736 | 638,755 | |||||||||
| 営業外電子記録債務 | 2,401,527 | 1,543,634 | |||||||||
| その他 | 8,030,003 | 6,627,142 | |||||||||
| 流動負債合計 | 73,515,855 | 73,639,365 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 15,623,481 | 15,265,559 | |||||||||
| 環境対策引当金 | 27,483 | 19,990 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 6,518,116 | 6,439,128 | |||||||||
| 資産除去債務 | 17,720 | 17,720 | |||||||||
| 負ののれん | 2,159 | 1,893 | |||||||||
| その他 | 6,663,665 | 7,533,821 | |||||||||
| 固定負債合計 | 28,852,627 | 29,278,112 | |||||||||
| 負債合計 | 102,368,482 | 102,917,478 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 7,273,178 | 7,273,178 | |||||||||
| 資本剰余金 | 8,821,705 | 8,821,705 | |||||||||
| 利益剰余金 | 31,433,619 | 31,730,330 | |||||||||
| 自己株式 | △1,421,594 | △1,421,872 | |||||||||
| 株主資本合計 | 46,106,908 | 46,403,340 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,145,635 | 1,247,515 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,021,514 | △186,481 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △2,049,572 | △1,995,440 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △1,925,451 | △934,405 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 7,733,759 | 8,006,894 | |||||||||
| 純資産合計 | 51,915,216 | 53,475,829 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 154,283,699 | 156,393,307 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 39,314,077 | 51,085,698 | |||||||||
| 売上原価 | 28,534,402 | 38,003,893 | |||||||||
| 売上総利益 | 10,779,675 | 13,081,805 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 7,996,864 | ※ 10,766,134 | |||||||||
| 営業利益 | 2,782,811 | 2,315,670 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 19,848 | 29,579 | |||||||||
| 受取配当金 | 28,580 | 37,208 | |||||||||
| 負ののれん償却額 | 266 | 266 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 26,799 | 93,424 | |||||||||
| スクラップ売却収入 | 239,422 | 320,601 | |||||||||
| その他 | 115,736 | 158,565 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 430,655 | 639,645 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 190,043 | 372,812 | |||||||||
| 為替差損 | 475,732 | 127,155 | |||||||||
| その他 | 49,151 | 82,701 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 714,927 | 582,669 | |||||||||
| 経常利益 | 2,498,539 | 2,372,645 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 補助金収入 | 200,000 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 200,000 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | － | 135,717 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 135,717 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,698,539 | 2,236,928 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 732,576 | 805,777 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 84,814 | 182,617 | |||||||||
| 法人税等合計 | 817,390 | 988,394 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,881,148 | 1,248,533 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 199,194 | 354,583 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,681,953 | 893,949 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 1,881,148 | 1,248,533 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △18,308 | 111,912 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,656,241 | 884,477 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 83,899 | 63,401 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 8,970 | 8,508 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △2,581,679 | 1,068,300 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △700,531 | 2,316,834 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △267,273 | 1,884,995 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △433,257 | 431,839 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,698,539 | 2,236,928 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,075,335 | 4,191,146 | |||||||||
| 減損損失 | － | 135,717 | |||||||||
| のれん償却額 | 69,418 | 531,337 | |||||||||
| 負ののれん償却額 | △266 | △266 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △26,799 | △93,424 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 94,307 | 79,682 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △78,557 | △5,448 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △65,100 | △77,350 | |||||||||
| 退職給付に係る資産負債の増減額 | 85,225 | △7,380 | |||||||||
| 環境対策引当金の増減額（△は減少） | △1,032 | △7,492 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △48,429 | △66,787 | |||||||||
| 補助金収入 | △200,000 | － | |||||||||
| 支払利息 | 190,043 | 372,812 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △1,551,271 | △1,252,575 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △505,407 | △881,300 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 1,200,032 | 272,163 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 103,548 | 67,151 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 273,277 | 423,635 | |||||||||
| その他 | △450,426 | △98,614 | |||||||||
| 小計 | 4,862,435 | 5,819,935 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 47,926 | 69,414 | |||||||||
| 持分法適用会社からの配当金の受取額 | 5,421 | － | |||||||||
| 補助金の受取額 | 400,000 | － | |||||||||
| 利息の支払額 | △193,423 | △375,923 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,023,566 | △1,051,886 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 4,098,792 | 4,461,540 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △970,706 | △703,302 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 626,005 | 661,158 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △2,481 | △10,993 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △4,594,750 | △6,684,378 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 22,826 | 40,495 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △107,014 | △141,349 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △20,821 | △41,207 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 28,556 | 21,650 | |||||||||
| その他 | 824 | △41,791 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,017,560 | △6,899,717 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 2,815,256 | 1,190,178 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 600,000 | 4,200,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △2,080,591 | △3,716,931 | |||||||||
| セール・アンド・リースバックによる収入 | － | 1,094,490 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △132,706 | △484,425 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △284 | △278 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △515,266 | △597,341 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △226,018 | △199,202 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 460,388 | 1,486,489 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △595,656 | 144,382 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,054,035 | △807,304 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 13,376,114 | 12,827,298 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 12,322,079 | ※ 12,019,993 | |||||||||
【注記事項】
(四半期連結貸借対照表関係)
１.保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等からの借入に対して、債務保証を行っております。
| 前連結会計年度 (平成29年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日) | |||
| 従業員の住宅ローン融資等に対する保証債務の額 | 168,298 | 千円 | 162,510 | 千円 |
※２．四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。
| 前連結会計年度 (平成29年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (平成29年９月30日) | |||
| 受取手形 | － | 千円 | 169,073 | 千円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | |||
| 給料及び手当 | 1,734,892 | 千円 | 2,335,210 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 337,309 | 403,516 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 70,700 | 43,750 | ||
| 製品補償引当金繰入額 | 116,391 | 324,408 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 115,794 | 59,951 | ||
| 退職給付費用 | 200,287 | 193,645 | ||
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、下記のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 13,427,647 | 千円 | 13,416,435 | 千円 |
| 預入期間が３か月超の定期預金 | △1,105,568 | △1,396,441 | ||
| 現金及び現金同等物 | 12,322,079 | 12,019,993 | ||
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成28年６月29日定時株主総会 | 普通株式 | 517,614 | 13.00 | 平成28年３月31日 | 平成28年６月30日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成28年11月14日取締役会 | 普通株式 | 597,242 | 15.00 | 平成28年９月30日 | 平成28年12月７日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成29年６月29日定時株主総会 | 普通株式 | 597,238 | 15.00 | 平成29年３月31日 | 平成29年６月30日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の
末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 平成29年11月14日取締役会 | 普通株式 | 597,234 | 15.00 | 平成29年９月30日 | 平成29年12月７日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 (注) | 合計 | ||||
| 自動車用エンジン軸受 | 自動車用エンジン以外軸受 | 非自動車用軸受 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 27,020,144 | 6,342,739 | 4,928,736 | 38,291,620 | 1,022,456 | 39,314,077 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 91,706 | 722,147 | 10,126 | 823,979 | 204,813 | 1,028,793 |
| 計 | 27,111,850 | 7,064,886 | 4,938,863 | 39,115,600 | 1,227,269 | 40,342,870 |
| セグメント利益 | 3,247,612 | 1,442,011 | 756,315 | 5,445,939 | 369,649 | 5,815,589 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業等、金属系無潤滑軸受事業、ポンプ関連製品事業等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 利 益 | 金 額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 | 5,445,939 |
| 「その他」の区分の利益 | 369,649 |
| セグメント間取引消去 | 30,704 |
| 全社費用（注） | △3,063,482 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 2,782,811 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他 (注) | 合計 | |||||
| 自動車用エンジン軸受 | 自動車用エンジン以外軸受 | 非自動車用軸受 | 自動車用軸受以外部品 | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 31,086,881 | 7,025,059 | 4,434,088 | 7,459,876 | 50,005,905 | 1,079,793 | 51,085,698 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 82,757 | 901,883 | 1,414 | － | 986,055 | 251,283 | 1,237,339 |
| 計 | 31,169,638 | 7,926,942 | 4,435,503 | 7,459,876 | 50,991,960 | 1,331,077 | 52,323,037 |
| セグメント利益又は損失（△） | 4,052,591 | 1,358,882 | 388,796 | △657,002 | 5,143,267 | 326,143 | 5,469,411 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、不動産賃貸事業等、金属系無潤滑軸受事業、ポンプ関連製品事業等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 利 益 | 金 額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 | 5,143,267 |
| 「その他」の区分の利益 | 326,143 |
| セグメント間取引消去 | 42,989 |
| 全社費用（注） | △3,196,730 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 2,315,670 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「非自動車用軸受」事業において、一部の機械装置及び運搬具の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額135,717千円を減損損失として特別損失に計上しております。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計年度において、株式会社飯野ホールディングの株式を取得し、同社及びその子会社を連結の範囲に含めたことに伴い、前第３四半期連結累計期間より、新たな報告セグメントとして「自動車用軸受以外部品」事業を新設しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間 (自 平成28年４月１日 至 平成28年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 平成29年４月１日 至 平成29年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額 | 42.24円 | 22.45円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 1,681,953 | 893,949 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 1,681,953 | 893,949 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 39,816 | 39,815 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
平成29年11月14日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）配当金の総額 597,234千円
（ロ）１株当たりの金額 15円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日 平成29年12月７日
（注）平成29年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
令和元年９月17日
| 大同メタル工業株式会社 |
|---|
| 取 締 役 会 御中 |
有限責任監査法人 ト ー マ ツ
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 三 富 康 史 印
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 奥 田 真 樹 印
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている大同メタル工業株式会社の平成２９年４月１日から平成３０年３月３１日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(平成２９年７月１日から平成２９年９月３０日まで)及び第２四半期連結累計期間(平成２９年４月１日から平成２９年９月３０日まで)に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、大同メタル工業株式会社及び連結子会社の平成２９年９月３０日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成２９年１１月１３日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。