| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第15期第２四半期(自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社セレス |
| 【英訳名】 | ＣＥＲＥＳ ＩＮＣ. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 都木 聡 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5797-3347 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 兼 管理本部長 小林 保裕 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | 03-5797-3347 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 兼 管理本部長 小林 保裕 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
（注）第15期第１四半期連結会計期間より、日付の表示を和暦表示から西暦表示に変更しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第15期第２四半期連結累計期間 | 第14期 | |
| 会計期間 | 自 2019年１月１日至 2019年６月30日 | 自 2018年１月１日至 2018年12月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 7,755,268 | 10,706,460 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | 542,586 | △2,554 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) | (千円) | 429,653 | △313,808 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 402,377 | △214,479 |
| 純資産額 | (千円) | 6,729,643 | 6,437,772 |
| 総資産額 | (千円) | 12,543,531 | 11,917,400 |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額(△) | (円) | 38.95 | △28.66 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | (円) | 37.83 | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 50.4 | 50.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 526,104 | 495,427 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △806,365 | △1,462,433 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △232,587 | 1,697,619 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 3,814,668 | 4,327,516 |
| 回次 | 第15期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年６月30日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 26.41 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．当社は、第14期第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前第２四半期連結累計期間の主要な経営指標等については記載しておりません。
４．第１四半期連結会計期間より「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号 2018年３月14日）を適用しており、第14期の関連する主要な経営指標等につきましても、遡及適用後の数値を記載しております。この結果、前連結会計年度の連結財務諸表では、会計基準の適用前においては当社が保有する仮想通貨のうち実質価額が著しく下落したものについて減損処理を実施しましたが、会計基準適用後においては「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更等）」に記載の通り会計処理を行っております。
これにより、前連結会計年度の期首の純資産は、保有する仮想通貨の市場価格が上昇したことにより668,870千円増加した一方で、前連結会計期間を通じて仮想通貨の市場価格が下落したことにより、前連結会計年度の純資産は32,576千円減少しております。また、連結損益計算書の損益に与える影響は、経常利益981,626千円、親会社株主に帰属する当期純利益701,447千円が減少しております。
５．第１四半期連結会計期間より「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を適用しており、第14期の関連する主要な経営指標等につきましても、遡及適用後の数値を記載しております。
６．第14期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当社グループは、当社（株式会社セレス）、連結子会社２社（株式会社ゆめみ、株式会社マーキュリー）及び持分法適用関連会社１社（ビットバンク株式会社）によって構成されております。
当社グループの報告セグメントにつきましては、登録会員に対して電子マネー等に交換可能なポイントをインセンティブにインターネット上の様々なアクションを促し収益を得るポイントメディア事業とポイントメディア以外の成功報酬型スマートフォンメディアにより広告料等を得るコンテンツメディア事業から成る「モバイルサービス事業」と、投資育成事業、スマートフォン決済事業、仮想通貨関連事業等から成る「フィナンシャルサービス事業」の２事業に区分しております。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループにおいて営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。なお、当社は前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、前年同四半期連結累計期間との比較分析は行っておりません。
なお、「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号 2018年３月14日）及び「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前連結会計年度との比較・分析を行っております。
（１）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2019年１月１日～2019年６月30日）におけるわが国経済は、企業収益や雇用環境の改善に伴い緩やかな景気回復基調が続く一方、米中通商問題等による世界経済の減速が懸念されており、景気の先行きに対して不透明な状況が続いております。携帯電話市場においては、2018年の総出荷台数に占めるスマートフォンの割合が89.1％（前年度同期比3.4ポイント増）と継続的に上昇しております（注1）。スマートフォン端末の普及に伴い、スマートフォン広告市場についても継続的に拡大しております。
このような環境の中、当社グループは「インターネットマーケティングを通じて豊かな世界を実現する」という企業理念のもと、「自社の運営するメディアの利用価値を最大化する」というミッションを実現することを目指しております。
当社グループでは、モバイルサービス事業において、スマートフォン端末をメインデバイスとしたポイントサイトを複数運営しております。当該サイトにおいては、会員数や掲載広告数の増加に向け各種施策の実行や積極的な営業活動を行ったことから、業績は堅調に推移しました。また、コンテンツメディアにおいても、これまでに培ったサイト運営ノウハウの活用によりD2C（Direct-to-Consumer）メディアを中心に事業規模が拡大しております。
一方で、ポイントサイトで当社の発行するポイントは現金や電子マネーに交換可能との観点からは一種の仮想通貨であると認識しており、現在流通する各種仮想通貨やその要素技術であるブロックチェーン技術をいち早く活用することで、新たな事業を生み出すことが可能であると考えております。このような考えのもと、当四半期連結会計期間においても仮想通貨関連事業に積極的に投資する一方、100％子会社である株式会社マーキュリーにおいては、仮想通貨取引所の開設に向け、着実に準備を進めてまいりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は7,755,268千円、営業利益は382,676千円、経常利益は542,586千円、親会社株主に帰属する四半期純利益は429,653千円となりました。
（注1）株式会社MM総研の発表資料によっております。
セグメントの業績は、以下のとおりであります。
モバイルサービス事業
モバイルサービス事業は、複数のポイントサイト、採用課金型アルバイト求人サイト、不動産情報サイト等の運営をしております。運営するポイントサイトにおいては、株式会社セブン・ペイメントサービスとポイント交換で連携する等の取り組みにより、継続的にポイントの利用価値向上に取り組んでまいりました。また、多様な集客方法により会員数が増加したことに加え、会員の利便性向上を目的としたポイントの獲得手段の増加、各種キャンペーンの実施等、継続的なサイトの改良に取り組んでまいりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるモバイルサービス事業の売上高は7,617,942千円、セグメント利益は915,370千円となりました。
フィナンシャルサービス事業
フィナンシャルサービス事業は、仮想通貨関連事業、スマートフォン決済事業、投資リターンを得ることを目的とした投資育成事業を行っております。なかでも、仮想通貨関連事業においては、100％子会社である株式会社マーキュリーが2019年２月１日付で、一般社団法人日本仮想通貨交換業協会（JVCEA）に加入しており、仮想通貨取引所の開設に向け着実に準備を進めております。また、投資育成事業においては、保有する営業投資有価証券の精査を徹底し、一部株式について減損処理を行う一方、継続保有していた一部上場株式についてはリターン確保の観点から売却することといたしました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるフィナンシャルサービス事業の売上高は180,607千円、セグメント損失は181,450千円となりました。
② 財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末における総資産の額は、前連結会計年度末に比べ626,131千円増加し、12,543,531千円となりました。これは主に関係会社社債の取得などにより投資その他の資産が943,626千円増加したこと等によるものであります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末における総負債の額は、前連結会計年度末に比べ334,260千円増加し、5,813,888千円となりました。これは主にポイントサイトの事業規模拡大に伴いポイント引当金が227,018千円増加したと共に買掛金が117,272千円増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末における純資産の額は、前連結会計年度末に比べ291,870千円増加し、6,729,643千円となりました。これは主に利益剰余金が親会社株主に帰属する四半期純利益の計上に伴い429,653千円増加した一方、配当金の支払いにより154,334千円減少したこと等によるものであります。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は3,814,668千円となりました。当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により獲得した資金は、526,104千円となりました。主な要因は、税金等調整前四半期純利益525,601千円の計上、ポイント引当金の増加額227,018千円があった一方、法人税等の支払額264,337千円があったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は、806,365千円となりました。主な要因は、関係会社社債の取得による支出500,000千円、有形固定資産の取得による支出91,885千円があったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は、232,587千円となりました。主な要因は、長期借入金の返済による支出315,328千円、配当金の支払額154,002千円があった一方、長期借入による収入100,000千円、社債の発行による収入150,000千円があったこと等によるものであります。
（３）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（４）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 100,000,000 |
| 計 | 100,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2019年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2019年８月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 11,481,200 | 11,482,600 | 東京証券取引所(市場第一部) | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 11,481,200 | 11,482,600 | ― | ― |
（注）１．「提出日現在発行数」欄には、2019年７月25日付で、譲渡制限付株式報酬として発行した新株式1,400株が
含まれております。
２．提出日現在の発行数には、2019年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月17日（注）１ | 12,100 | 11,456,100 | 12,886 | 1,813,111 | 12,886 | 1,753,111 |
| 2019年４月１日～2019年６月30日（注）２ | 25,100 | 11,481,200 | 9,103 | 1,822,215 | 9,103 | 1,762,215 |
（注）１．譲渡制限付株式報酬としての新株式の発行による増加であります。
発行価格 2,130円
資本組入額 1,065円
割当先 当社取締役（社外取締役を除く。）６名、及び従業員11名
２．新株予約権（ストックオプション）の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
| 2019年６月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１１ | 1,415,000 | 12.79 |
| 有限会社ジュノ－・アンド・カンパニ－ | 東京都世田谷区下馬５丁目１９－１０ | 1,180,000 | 10.66 |
| インキュベイトキャピタル５号投資事業有限責任組合 | 東京都港区南麻布５丁目９－１ | 1,000,000 | 9.04 |
| 資産管理サービス信託銀行株式会社（証券投資信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１２ | 880,000 | 7.95 |
| 高橋 秀明 | 東京都杉並区 | 841,400 | 7.60 |
| 都木 聡 | 東京都世田谷区 | 563,700 | 5.09 |
| 株式会社サイバーエージェント | 東京都渋谷区宇田川町４０－１号 | 500,000 | 4.52 |
| ＢＮＰ ＰＡＲＩＢＡＳ ＳＥＣＵＲＩＴＩＥＳ ＳＥＲＶＩＣＥＳ ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ／ＪＡＳＤＥＣ／ＦＩＭ／ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ ＦＵＮＤＳ／ＵＣＩＴＳ ＡＳＳＥＴＳ | ３３ ＲＵＥ ＤＥ ＧＡＳＰＥＲＩＣＨ，Ｌ－５８２６ ＨＯＷＡＬＤ－ＨＥＳＰＥＲＡＮＧＥ，ＬＵＸＥＭＢＯＵＲＧ | 490,000 | 4.43 |
| ＧＯＬＤＭＡＮ ＳＡＣＨＳ ＩＮＴＥＲＮＡＴＩＯＮＡＬ | １３３ ＦＬＥＥＴ ＳＴＲＥＥＴ ＬＯＮＤＯＮ ＥＣ４Ａ ２ＢＢ Ｕ．Ｋ． | 441,655 | 3.99 |
| 小林 保裕 | 東京都荒川区 | 221,400 | 2.00 |
| 計 | ― | 7,533,155 | 68.10 |
(注) 上記のほか、自己株式が420,096株あります。
(6) 【議決権の状況】
①【発行済株式】
2019年６月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 420,000 | 普通株式 | 420,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 420,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 11,051,800 | 普通株式 | 11,051,800 | 110,518 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 普通株式 | 11,051,800 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 9,400 | 普通株式 | 9,400 | ― | ― |
| 普通株式 | 9,400 | ||||
| 発行済株式総数 | 11,481,200 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 110,518 | ― |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社保有の自己株式96株が含まれております。
②【自己株式等】
2019年６月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社セレス | 東京都世田谷区用賀四丁目10番１号 | 420,000 | ― | 420,000 | 3.65 |
| 計 | ― | 420,000 | ― | 420,000 | 3.65 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び四半期連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年１月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2018年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,367,524 | 3,854,678 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 1,769,756 | 1,870,795 | |||||||||
| 営業投資有価証券 | 868,192 | 830,167 | |||||||||
| 仕掛品 | 110,186 | 98,323 | |||||||||
| 貯蔵品 | 338,147 | 270,445 | |||||||||
| その他 | 214,786 | 387,222 | |||||||||
| 流動資産合計 | 7,668,593 | 7,311,633 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 229,304 | 319,429 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 1,623,548 | 1,542,713 | |||||||||
| その他 | 168,351 | 198,527 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,791,900 | 1,741,240 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 801,754 | 978,692 | |||||||||
| その他 | 1,461,813 | 2,192,827 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △35,965 | △291 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,227,602 | 3,171,228 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,248,807 | 5,231,898 | |||||||||
| 資産合計 | 11,917,400 | 12,543,531 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 479,450 | 596,722 | |||||||||
| 短期借入金 | 1,150,000 | 1,150,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 584,411 | 570,598 | |||||||||
| 未払法人税等 | 256,709 | 166,045 | |||||||||
| ポイント引当金 | 1,021,458 | 1,248,476 | |||||||||
| 賞与引当金 | 31,473 | ― | |||||||||
| その他 | 638,230 | 800,675 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,161,732 | 4,532,518 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 220,000 | 340,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 1,022,892 | 821,376 | |||||||||
| 資産除去債務 | 58,355 | 70,768 | |||||||||
| その他 | 16,648 | 49,224 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,317,895 | 1,281,369 | |||||||||
| 負債合計 | 5,479,628 | 5,813,888 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2018年12月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2019年６月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,800,225 | 1,822,215 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,334,615 | 2,356,605 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,852,608 | 2,127,926 | |||||||||
| 自己株式 | △7,805 | △7,805 | |||||||||
| 株主資本合計 | 5,979,642 | 6,298,941 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 29,459 | 17,138 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 29,459 | 17,138 | |||||||||
| 新株予約権 | 8,113 | 7,960 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 420,557 | 405,603 | |||||||||
| 純資産合計 | 6,437,772 | 6,729,643 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 11,917,400 | 12,543,531 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 7,755,268 | |||||||||
| 売上原価 | 5,167,327 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,587,941 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 2,205,265 | |||||||||
| 営業利益 | 382,676 | |||||||||
| 営業外収益 | ||||||||||
| 受取利息 | 1,213 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 145,150 | |||||||||
| その他 | 37,750 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 184,114 | |||||||||
| 営業外費用 | ||||||||||
| 支払利息 | 5,202 | |||||||||
| 投資事業組合運用損 | 9,447 | |||||||||
| その他 | 9,554 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 24,204 | |||||||||
| 経常利益 | 542,586 | |||||||||
| 特別利益 | ||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,226 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,226 | |||||||||
| 特別損失 | ||||||||||
| 関係会社株式評価損 | 18,212 | |||||||||
| 特別損失合計 | 18,212 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 525,601 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 177,420 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △66,517 | |||||||||
| 法人税等合計 | 110,902 | |||||||||
| 四半期純利益 | 414,698 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △14,954 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 429,653 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 414,698 | |||||||||
| その他の包括利益 | ||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △12,321 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △12,321 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 402,377 | |||||||||
| （内訳） | ||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 417,332 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △14,954 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 525,601 | |||||||||
| 減価償却費 | 52,421 | |||||||||
| のれん償却額 | 80,834 | |||||||||
| 受取利息 | △1,213 | |||||||||
| 支払利息 | 5,202 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △145,150 | |||||||||
| 投資事業組合運用損益（△は益） | 9,447 | |||||||||
| 仮想通貨評価損益（△は益） | △32,775 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 18,212 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △75,313 | |||||||||
| 営業投資有価証券の増減額（△は増加） | 9,670 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 117,272 | |||||||||
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 227,018 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △35,673 | |||||||||
| その他 | 39,428 | |||||||||
| 小計 | 794,982 | |||||||||
| 利息の受取額 | 736 | |||||||||
| 利息の支払額 | △5,277 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △264,337 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 526,104 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △91,885 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △52,622 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △61,968 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 8,640 | |||||||||
| 関係会社株式の取得による支出 | △50,000 | |||||||||
| 関係会社社債の取得による支出 | △500,000 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △63,325 | |||||||||
| その他 | 4,797 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △806,365 | |||||||||
| (単位：千円) | ||||||||||
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||||||||
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △315,328 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | 150,000 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △30,000 | |||||||||
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 18,054 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △154,002 | |||||||||
| その他 | △1,310 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △232,587 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △512,848 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,327,516 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 3,814,668 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日)
「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号 2018年３月14日）を、第１四半期連結会計期間から適用し、当社グループが保有する仮想通貨については、活発な市場が存在することから、市場価格に基づく価額をもって連結貸借対照表に計上するとともに、帳簿価額との差額は主に営業外損益として計上しております。
また、当該会計方針の変更は、前連結会計年度についても遡及適用しており、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表は、遡及処理を行う前と比べて利益剰余金が32,576千円減少するとともに、投資その他の資産が同額減少しております。
(追加情報)
当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日)
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日至 2019年６月30日) | ||
| 給与手当 | 342,370 | 千円 |
| 広告宣伝費 | 1,000,126 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日至 2019年６月30日) | |
|---|---|
| 現金及び預金 | 3,854,678千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △40,009千円 |
| 現金及び現金同等物 | 3,814,668千円 |
(株主資本等関係)
当第２四半期連結累計期間（自 2019年１月１日 至 2019年６月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年３月28日定時株主総会 | 普通株式 | 154,334 | 14 | 2018年12月31日 | 2019年３月29日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な処理の確定
2018年３月１日に行われた不動産情報サイト「Oh!Ya」、「持ち家計画」、金融情報サイト「資金調達プロ」の事業譲受について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第１四半期連結会計期間に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、当第２四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の見直しを行った結果、前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日 至 2019年６月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| モバイルサービス事業 | フィナンシャルサービス事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 7,574,660 | 180,607 | 7,755,268 | ― | 7,755,268 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 43,281 | ― | 43,281 | △43,281 | ― |
| 計 | 7,617,942 | 180,607 | 7,798,550 | △43,281 | 7,755,268 |
| セグメント利益又は損失（△） | 915,370 | △181,450 | 733,919 | △351,243 | 382,676 |
(注)１.セグメント利益の調整額△351,243千円は、セグメント間取引消去△12,984千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△338,258千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 当第２四半期連結累計期間(自 2019年１月１日至 2019年６月30日) |
|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益金額 | 38円95銭 |
| （算定上の基礎） | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 429,653 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) | 429,653 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 11,030,191 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | 37円83銭 |
| （算定上の基礎） | |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) | ― |
| 普通株式増加数(株) | 327,108 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― |
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年８月９日
株式会社セレス
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 三澤 幸之助 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 髙山 朋也 | ㊞ |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セレスの2019年１月１日から2019年12月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間(2019年４月１日から2019年６月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2019年１月１日から2019年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社セレス及び連結子会社の2019年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。