3556 リネットジャパングループ 訂正有価証券報告書－第19期(平成29年10月1日－平成30年9月30日)

【表紙】

１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】

　2018年12月25日に提出いたしました第19期（自　2017年10月１日　至　2018年９月30日）に係る有価証券報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、金融商品取引法第24条の２第１項に基づき、本有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。

　なお、訂正後の連結財務諸表については、三優監査法人により監査を受けており、その監査報告書を添付しております。

２【訂正事項】

第一部　企業情報

第１　企業の概況

１　主要な経営指標等の推移

(1）連結経営指標等

第２　事業の状況

３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

(1）経営成績等の状況の概要

①　財政状態及び経営成績の状況

ａ．財政状態

②　キャッシュ・フローの状況

第５　経理の状況

１　連結財務諸表等

(1）連結財務諸表

①　連結貸借対照表

④　連結キャッシュ・フロー計算書

注記事項

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

（金融商品関係）

２　金融商品の時価等に関する事項

（企業結合等関係）

６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

⑤　連結附属明細表

借入金等明細表

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿線を付して表示しております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

(1）連結経営指標等

　　（訂正前）

＜以下省略＞

　　（訂正後）

＜以下省略＞

第２【事業の状況】

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

①財政状態及び経営成績の状況

ａ．財政状態

　　（訂正前）

（資産の部）

　当連結会計年度末における流動資産は4,075,693千円となり、前連結会計年度末に比べ2,029,894千円増加しました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、売掛金が535,373千円、営業貸付金が1,360,655千円増加したことによるものであります。

＜省略＞

（負債の部）

当連結会計年度末の流動負債は1,787,706千円となり、前連結会計年度末に比べ1,173,786千円増加しました。これは主に、短期借入金が909,773千円、１年内返済予定の長期借入金が58,564千円、１年内償還予定社債が66,950千円増加したことによるものであります。固定負債は1,947,378千円となり、前連結会計年度末に比べ997,982千円増加いたしました。これは主に、長期借入金が580,989千円、社債が220,550千円増加したことによるものであります。

＜以下省略＞

　　（訂正後）

（資産の部）

　当連結会計年度末における流動資産は4,075,693千円となり、前連結会計年度末に比べ2,029,894千円増加しました。これは主に、カンボジア事業による車両販売事業が伸長したこと、及びCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化により営業債権が増加したことにより、売掛金が535,373千円、営業貸付金が1,345,545千円増加したことによるものであります。

＜省略＞

（負債の部）

当連結会計年度末の流動負債は2,003,051千円となり、前連結会計年度末に比べ1,389,131千円増加しました。これは主に、短期借入金が907,253千円、１年内返済予定の長期借入金が262,786千円増加したことによるものであります。固定負債は1,732,033千円となり、前連結会計年度末に比べ782,637千円増加いたしました。これは主に、長期借入金が365,972千円、社債が220,550千円増加したことによるものであります。

＜以下省略＞

②キャッシュ・フローの状況

　　（訂正前）

　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ148,261千円減少し、1,190,337千円となりました。

＜省略＞

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は790,375千円(前連結会計年度比472.7％増)となりました。これは主に、CHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化による子会社株式の取得による支出が334,225千円及び貸付による支出が322,438千円をそれぞれ計上したことなどによるものであります。

＜以下省略＞

　　（訂正後）

　当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ152,512千円減少し、1,186,086千円となりました。

＜省略＞

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は794,626千円(前連結会計年度比475.8％増)となりました。これは主に、CHAMROEUN MICROFINANCE PLC.の子会社化による子会社株式の取得による支出が338,477千円及び貸付による支出が322,438千円をそれぞれ計上したことなどによるものであります。

＜以下省略＞

第５【経理の状況】

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結貸借対照表】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

　　（訂正前）

　　（訂正後）

【注記事項】

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　　（訂正前）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

　　　　　※２　当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　株式の取得により新たにCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

　　（訂正後）

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

　　　　　※２　当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

　株式の取得により新たにCHAMROEUN MICROFINANCE PLC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出（純額）との関係は次のとおりであります。

（金融商品関係）

２　金融商品の時価等に関する事項

　　（訂正前）

＜省略＞

当連結会計年度（2018年９月30日）

＜省略＞

（注２）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

＜省略＞

当連結会計年度（2018年９月30日）

（注３）社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

＜省略＞

当連結会計年度（2018年９月30日）

　　（訂正後）

＜省略＞

当連結会計年度（2018年９月30日）

＜省略＞

（注２）金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

＜省略＞

当連結会計年度（2018年９月30日）

（注３）社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

＜省略＞

当連結会計年度（2018年９月30日）

（企業結合等関係）

６.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

　　（訂正前）

　　（訂正後）

⑤【連結附属明細表】

【借入金等明細表】

　　（訂正前）

（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

　　（訂正後）

（注）１．「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているリネットジャパングループ株式会社の2017年10月１日から2018年９月30日までの連結会計年度の訂正後の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。

連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

　監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、リネットジャパングループ株式会社及び連結子会社の2018年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

その他の事項

　有価証券報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の連結財務諸表に対して2018年12月20日に監査報告書を提出した。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上