| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年７月19日 |
| 【事業年度】 | 第18期（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ロックオン |
| 【英訳名】 | LOCKON CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 岩田 進 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市北区梅田二丁目４番９号 ブリーゼタワー13Ｆ |
| 【電話番号】 | 06-4795-7500（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営管理部長 栢木 秀樹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪市北区梅田二丁目４番９号 ブリーゼタワー13Ｆ |
| 【電話番号】 | 06-4795-7500（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営管理部長 栢木 秀樹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 |
| （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2018年12月25日に提出いたしました第18期（自 2017年10月１日 至 2018年９月30日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表
(1) 連結財務諸表
② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書
連結損益計算書
注記事項
(税効果会計関係）
２ 財務諸表
(1) 財務諸表
② 損益計算書
注記事項
(税効果会計関係）
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第５ 【経理の状況】
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
（訂正前）
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2016年10月１日 至 2017年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,719,378 | 1,804,886 | |||||||||
| 売上原価 | 596,440 | 614,783 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,122,937 | 1,190,103 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,030,109 | ※ 1,288,564 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 92,827 | △98,460 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 65 | 252 | |||||||||
| 為替差益 | 938 | － | |||||||||
| 講演料等収入 | 713 | 270 | |||||||||
| その他 | 17,993 | 165 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 19,710 | 688 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | － | 1,411 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 943 | 1,161 | |||||||||
| 為替差損 | － | 2,317 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 5,216 | 11,166 | |||||||||
| その他 | 75 | 1,213 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6,235 | 17,270 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 106,303 | △115,042 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 106,303 | △115,042 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 32,936 | 1,472 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 390 | △27,665 | |||||||||
| 法人税等合計 | 33,326 | △26,192 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 72,976 | △88,849 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 72,976 | △88,849 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (自 2016年10月１日 至 2017年９月30日) | 当連結会計年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,719,378 | 1,804,886 | |||||||||
| 売上原価 | 596,440 | 614,783 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,122,937 | 1,190,103 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,030,109 | ※ 1,288,564 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 92,827 | △98,460 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 65 | 252 | |||||||||
| 為替差益 | 938 | － | |||||||||
| 講演料等収入 | 713 | 270 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 17,592 | － | |||||||||
| その他 | 401 | 165 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 19,710 | 688 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | － | 1,411 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 943 | 1,161 | |||||||||
| 為替差損 | － | 2,317 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 5,216 | 11,166 | |||||||||
| その他 | 75 | 1,213 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6,235 | 17,270 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 106,303 | △115,042 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前当期純損失（△） | 106,303 | △115,042 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 32,936 | 1,472 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 390 | △27,665 | |||||||||
| 法人税等合計 | 33,326 | △26,192 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 72,976 | △88,849 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 72,976 | △88,849 | |||||||||
【注記事項】
（税効果会計関係）
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） | 当連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産（流動） | ||
| 賞与引当金 | 1,438千円 | 5,358千円 |
| 未払事業税 | 690 | 3,272 |
| その他 | 628 | 27 |
| 計 | 2,757 | 8,659 |
| 繰延税金資産（固定） | ||
| 資産除去債務 | 11,436 | 11,436 |
| 関係会社株式 | 4,250 | 9,448 |
| 貸倒引当金 | 3,056 | 3,069 |
| 賞与引当金 | ― | 170 |
| 税務上の繰越欠損金 | ― | 17,736 |
| その他 | 2,667 | 6,842 |
| 計 | 21,411 | 48,704 |
| 評価性引当額 | △4,250 | △13,871 |
| 計 | 17,160 | 34,833 |
| 繰延税金負債（固定） | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △7,004 | 2,912 |
| 計 | △7,004 | 2,912 |
| 繰延税金資産（固定）純額（△は負債） | 10,156 | 31,920 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度においては法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） | 当連結会計年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産（流動） | ||
| 賞与引当金 | 1,438千円 | 5,358千円 |
| 未払事業税 | 690 | 3,272 |
| その他 | 628 | 27 |
| 計 | 2,757 | 8,659 |
| 繰延税金資産（固定） | ||
| 資産除去債務 | 11,436 | 11,436 |
| 関係会社株式 | 4,250 | 9,448 |
| 貸倒引当金 | 3,056 | 3,069 |
| 賞与引当金 | ― | 170 |
| 税務上の繰越欠損金 | ― | 17,736 |
| その他 | 2,667 | 6,842 |
| 計 | 21,411 | 48,704 |
| 評価性引当額 | △4,250 | △13,871 |
| 計 | 17,160 | 34,833 |
| 繰延税金負債（固定） | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △7,004 | △2,912 |
| 計 | △7,004 | △2,912 |
| 繰延税金資産（固定）純額（△は負債） | 10,156 | 31,920 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度においては法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、当連結会計年度においては税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
② 【損益計算書】
（訂正前）
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2016年10月１日 至 2017年９月30日) | 当事業年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,719,378 | 1,804,886 | |||||||||
| 売上原価 | 607,829 | 623,199 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,111,548 | 1,181,686 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,028,499 | ※ 1,288,466 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 83,048 | △106,779 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 講演料等収入 | 713 | 270 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 17,592 | － | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 6,015 | － | |||||||||
| その他 | 405 | 165 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 24,726 | 436 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | 943 | 1,161 | |||||||||
| 支払利息 | － | 1,411 | |||||||||
| その他 | 0 | 1,213 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 943 | 3,786 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 106,832 | △110,129 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | － | 16,999 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 16,999 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 106,832 | △127,129 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 32,936 | 1,428 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 2,243 | △27,665 | |||||||||
| 法人税等合計 | 35,180 | △26,236 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 71,651 | △100,893 | |||||||||
（訂正後）
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (自 2016年10月１日 至 2017年９月30日) | 当事業年度 (自 2017年10月１日 至 2018年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 1,719,378 | 1,804,886 | |||||||||
| 売上原価 | 607,829 | 623,199 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,111,548 | 1,181,686 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 1,028,499 | ※ 1,288,466 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 83,048 | △106,779 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 講演料等収入 | 713 | 270 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | 17,592 | － | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 6,015 | － | |||||||||
| その他 | 405 | 165 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 24,726 | 436 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | 943 | 1,161 | |||||||||
| 支払利息 | － | 1,411 | |||||||||
| 長期前払費用償却 | － | 1,213 | |||||||||
| その他 | 0 | － | |||||||||
| 営業外費用合計 | 943 | 3,786 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 106,832 | △110,129 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 関係会社株式評価損 | － | 16,999 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 16,999 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 106,832 | △127,129 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 32,936 | 1,428 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 2,243 | △27,665 | |||||||||
| 法人税等合計 | 35,180 | △26,236 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 71,651 | △100,893 | |||||||||
【注記事項】
（税効果会計関係）
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） | 当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産（流動） | ||
| 賞与引当金 | 1,438千円 | 5,358千円 |
| 未払事業税 | 690 | 3,272 |
| その他 | 628 | 27 |
| 計 | 2,757 | 8,659 |
| 繰延税金資産（固定） | ||
| 資産除去債務 | 11,436 | 11,436 |
| 関係会社株式 | 11,161 | 16,360 |
| 貸倒引当金 | 3,056 | 3,069 |
| 賞与引当金 | － | 170 |
| 税務上の繰越欠損金 | － | 17,736 |
| その他 | 2,667 | 6,842 |
| 計 | 28,322 | 55,616 |
| 評価性引当額 | △11,161 | △20,783 |
| 計 | 17,160 | 34,833 |
| 繰延税金負債（固定） | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △7,004 | 2,912 |
| 計 | △7,004 | 2,912 |
| 繰延税金資産（固定）純額（△は負債） | 10,156 | 31,920 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度においては法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、当事業年度においては税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （自 2016年10月１日 至 2017年９月30日） | 当事業年度 （自 2017年10月１日 至 2018年９月30日） | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産（流動） | ||
| 賞与引当金 | 1,438千円 | 5,358千円 |
| 未払事業税 | 690 | 3,272 |
| その他 | 628 | 27 |
| 計 | 2,757 | 8,659 |
| 繰延税金資産（固定） | ||
| 資産除去債務 | 11,436 | 11,436 |
| 関係会社株式 | 11,161 | 16,360 |
| 貸倒引当金 | 3,056 | 3,069 |
| 賞与引当金 | － | 170 |
| 税務上の繰越欠損金 | － | 17,736 |
| その他 | 2,667 | 6,842 |
| 計 | 28,322 | 55,616 |
| 評価性引当額 | △11,161 | △20,783 |
| 計 | 17,160 | 34,833 |
| 繰延税金負債（固定） | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △7,004 | △2,912 |
| 計 | △7,004 | △2,912 |
| 繰延税金資産（固定）純額（△は負債） | 10,156 | 31,920 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度においては法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため、当事業年度においては税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。