E04142 のと鉄道 有価証券報告書－第32期(平成30年4月1日－平成31年3月31日)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

　（注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．持分法を適用した場合の投資利益は、持分法を適用すべき関連会社はないため記載しておりません。

４．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額は、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

５．株価収益率は、当社は非上場でありますので記載を省略しております。

６．株主総利回り、比較指標、最高株価及び最低株価については、当社株式は非上場でありますので記載しておりません。

２【沿革】

３【事業の内容】

　当社の主たる事業は鉄道事業法による鉄道事業で、その他事業として国内旅行業及び物品販売業等を行っております。

　なお、次の３事業は「第５　経理の状況　１　財務諸表等　(1）財務諸表　注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。

(1）鉄道事業

　1987年10月31日運輸大臣（現国土交通大臣）から能登線（穴水・蛸島間）の第１種鉄道事業免許を受け、1988年３月25日から営業を開始、1990年１月31日に七尾線（七尾・輪島間）の第２種鉄道事業免許を受け、1991年９月１日から営業を開始しておりましたが、第２種鉄道事業免許区間の一部の七尾線穴水・輪島間の営業を2001年４月１日に、第１種鉄道事業免許区間の能登線穴水・蛸島間の営業を2005年４月１日で廃止しております。

　当社の免許路線図及び免許路線は次のとおりであります。（2019年３月31日現在）

(2）国内旅行業は、穴水駅において営業しております。

(3）物品販売業は、穴水駅の隣で穴水町からの委託を受け、穴水町物産館「四季彩々」を営業しております。

(4）その他事業として、冬期間限定で穴水駅構内において飲食業を営業しております。

(5）事業系統図

　該当事項はありません。

４【関係会社の状況】

　該当事項はありません。

５【従業員の状況】

(1）提出会社の状況

（注）１．従業員数は就業人員であります。

２．その他は、季節限定事業のため社員一丸となって行なっており、専属の従業員はおりません。

３．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。

(2）労働組合の状況

　労働組合は結成されておらず、労使関係については特に記載すべき事項はありません。

第２【事業の状況】

１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

　文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。

(1）経営方針

　当社は国鉄再建法により第３次特定地方交通線（能登線。2005年４月１日廃止。）として選定されたことにより1987年５月に設立された第三セクター鉄道であり、地域住民の生活や地域内外との交流・観光に不可欠な公共交通機関として、列車の安全・安定運行を第一として経営を行なっております。（現在の経営区間は、1991年９月より、西日本旅客鉄道㈱より借上している七尾・穴水間であります。）

　また、その他事業として、国内旅行業、物品販売業及び飲食業を、鉄道事業の損失を軽減すべく行なっており、鉄道事業と一体となった増収に取り組んでおります。

(2）経営環境等

　当社を取り巻く経営環境は、沿線人口の減少や少子化に伴う学生の減少、沿線地域道路網整備水準の向上に伴うマイカーへのシフト傾向が続いており、鉄道利用者が年々減少しております。また、鉄道施設の老朽化に伴い設備保守費が増加しており、恒常的に多額の営業損失を計上する等厳しい経営状況にあります。

(3）対処すべき課題及び経営戦略

　上記の利用客の減少に歯止めをかけるため、旅客流動に合わせた列車ダイヤ設定や、観光列車「のと里山里海号」を活用した誘客、地域イベントとの連携の強化、能登線転換バスとの接続の円滑化、沿線の魅力の掘り起こし、大手エージェントへの働きかけによる県外からの団体誘客などを行なっております。

　なお、当事業年度において実施した施策の主なものは、以下のとおりであり、今後も引き続き、継続・発展させ、増収施策を行っていく予定であります。

　　①沿線自治体、周辺企業に対する通勤利用の呼掛け

　　②マイレール意識の向上のため、車内や駅舎を活用した地元園児の絵画の展示及び地域イベントとの連携

　　③和倉温泉とタイアップした乗車券付宿泊券の販売やお買物券付企画乗車券の販売

　　④ＣＭやアニメ等の撮影地としてのＰＲ及びラッピング車両の運行

　　⑤地元企業と連携した列車体験運転の実施

　　⑥県外団体客への企画営業の強化

　また、老朽化した設備の維持・更新にあたっては積極的に国等の補助金を活用し、経営の安定化を図ってまいります。

(4）北陸新幹線金沢開業後の新たな施策の実施及び検討

　北陸新幹線金沢開業により、県内には大量の観光客などが訪れている中、当社が金沢から奥能登への第２次交通機関としての優位性を高めるための、関係機関と協力した企画切符の販売等の各種施策を実施しておりますが、外国人向けの案内サインの整備、2015年４月29日より運行を開始した観光列車「のと里山里海号」を軸とした、県内外からの誘客促進等、さらなる施策の検討や実施が重要な課題となっております。

２【事業等のリスク】

　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。

　本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当事業年度末現在において判断したものであります。

(1）財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動

　当社のキャッシュ・フローは、地方公共団体等から補助金等の受け入れ、営業損失の計上等により、営業活動によるキャッシュ・フロー及び投資活動によるキャッシュ・フローでは298,385千円の資金が減少し、財務活動によるキャッシュ・フローにおいて307,558千円の資金が増加しております。結果として、前事業年度末より9,173千円増加し、当事業年度末で35,887千円となっており、補助金等の受入により経営が成り立っております。

　また、当面の資金繰りにつきましては、地方公共団体等からの補助金により概ねの見通しは立っているものの、今後も厳しい経営状況が予想され予断を許さないものとなっております。

(2）法的規制等について

　当社は、鉄道事業を営むにあたり、国土交通大臣から認可を受けて営業しております。その関係から鉄道事業法等による規制、また改正があった場合や、安全性の観点から生じる緊急的な設備整備通達等があった場合、当社の業績に大きな影響をもたらす可能性があります。

(3）鉄道利用者の減少について

　当社は、開業以来、地域の公共交通機関として地域住民の足となり、安全・安定運行に努めてまいりましたが、当社を取り巻く経営環境は、少子高齢化に伴う学生の減少による学校の統廃合や、道路網整備水準の向上によるマイカーへのシフト、県都金沢への特急バスとの競合等により鉄道利用者が年々減少しており、当社の業績に大きな影響をもたらす可能性があります。

(4）自然災害について

　雪や風による倒木、大雨による土砂崩れ等の自然災害の発生する危険性があり、当社の業績に大きな影響をもたらす可能性があります。

(5）将来にわたって事業活動を継続するとの前提に関する重要事象等

　当社は、鉄道利用者の減少が続いており、継続的な営業損失及び営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスを計上しております。当該状況により将来にわたって事業活動を継続するとの前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

　当該事象又は状況についての分析・検討及び解消・改善するための対応策については、「３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容 ④重要事象等について」に記載のとおりであり、継続企業の前提に関する重要な不確実性は、認められないものと判断しております。

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

(1）経営成績等の状況の概要

　①財政状態及び経営成績の状況

　当事業年度におけるわが国経済は、雇用・所得環境や企業収益の改善が見られ、個人消費も緩やかに回復している等回復基調が続いているものの、世界経済の動向、自然災害や消費動向など不確実性も見られ、先行き不透明な状況で推移しました。

　本県経済においては、海外経済の不確実性や人手不足の進行の中で、個人消費や設備投資においては緩やかに拡大し、雇用・所得状況も着実に改善傾向で推移しました。

　このような状況の中、当社は地域住民の生活や地域内外との交流・観光に不可欠な公共交通機関として、列車の安全運行を第一に、関係機関・団体等や地域の方々との協力や支援をいただきながら、イベント列車の企画・運行、県外からの団体利用の誘客など、全力で利用促進に取り組むとともに、観光列車「のと里山里海」号を軸とした県外からの団体誘客に努めてまいりました。

　当事業年度においては、県外からの団体旅行客が増加し、学校選択の変動等により定期利用客が増加したことに伴い、鉄道事業や物品販売業等の営業収益が増加したことにより、営業収益は257,708千円（前年同期比2.0％増）となりました。営業費は、軽油単価の上昇に伴う動力費の増加や修繕費が増加したことにより、522,549千円（前年同期比3.0％増）となり、営業損失は264,840千円（前年同期比4.0％増）となりました。また、営業外収益として、補助金等208,577千円を計上したことにより、経常損失は56,263千円（前年同期比28.3％減）となりました。

　また、当期純損益は、特別利益として、施設整備に対する補助金、災害に対する補助や運営費補助など74,715千円の計上、特別損失として、固定資産圧縮損等46,171千円の計上により、28,255千円の当期純損失（前年同期比35.6％減）の計上となりました。

　セグメントの業績は、次のとおりであります。

　鉄道事業

　鉄道事業は、地域住民の生活の足を支え、また地域内外との交流を支える不可欠な公共交通機関として、安全・安定輸送を第一に、関係機関・団体等の協力・支援を得ながら、利用促進に取り組んでまいりました。利用者は、県外からの団体旅行客及び定期利用者が増加したことにより、輸送人員は626千人で前年同期比で0.8％増加となりました。これにより、営業収益は180,569千円（前年同期比1.2％増）となりました。

　一方、営業費は、動力費や修繕費等が増加したことに伴い、452,327千円（前年同期比3.4％増）となりました。

　これらの結果、営業損失は271,757千円（前年同期比5.0％増）となりました。

　国内旅行業

　国内旅行業は、主催旅行が減少し、営業収益は8,253千円（前年同期比1.1％減）、営業費は6,591千円（前年同期比5.6％減）となりました。

　結果として、営業利益は1,662千円（前年同期比21.8％増）となりました。

　物品販売業

　物品販売業は、穴水町から委託を受け、穴水駅に隣接した穴水町物産館「四季彩々」の営業を行なっております。

　営業収益は、団体利用客の増加による来客数の増加や切手類の販売の増加により58,455千円（前年同期比1.2％増）と若干増加し、営業費は仕入等の増加に伴い、56,680千円（前年同期比0.1％増）となりました。結果として、営業利益は、1,775千円（前年同期比56.7％増）となりました。

　その他事業

　その他事業として、冬期間限定で能登地域の冬の名産である牡蠣を炉端焼き等にて提供する飲食業の営業を行いました。

　当事業年度は、商品構成の見直しによる顧客単価の上昇や天候にも恵まれたことにより来客数は増加し、営業収益は10,430千円（前年同期比28.2％増）、営業費は6,950千円（前年同期比10.3％増）となり、結果として営業利益は3,479千円（前年同期比90.1％増）となりました。

　②キャッシュ・フローの状況

　当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、補助金の受入、営業活動や設備投資において支出があり、前事業年度末に比べ9,173千円増加し、当事業年度末には35,887千円となりました。

　また当事業年度中における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　営業活動の結果使用した資金は260,802千円（前年同期は237,935千円の使用）となりました。

　これは、主に減価償却費を除く営業損失254,669千円によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　投資活動の結果使用した資金は37,582千円（前年同期は25千円の獲得）となりました。

　これは、固定資産の取得により38,090千円を使用し、土地等の売却により507千円獲得したことによるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　財務活動の結果獲得した資金は307,558千円（前年同期は214,723千円の獲得）となりました。

　これは、地方公共団体等補助金の受入によるものであります。

　③財政状態の分析

財政状態の分析は前事業年度末との比較で記載しております。

（流動資産）

　流動資産は前事業年度末に比べ28,430千円減少し、181,902千円となりました。これは、主に年度末における補助金等の未収計上額が減少したことによるものであります。

（固定資産）

　固定資産は前事業年度末に比べ3,005千円増加し、66,313千円となりました。これは、主に設備投資など固定資産の取得による増加と地方公共団体等補助金の受入による固定資産の圧縮及び減価償却費の計上による減少によるものであります。

（流動負債）

　流動負債は前事業年度末に比べ2,614千円増加し、71,451千円となりました。これは、主に未払金が増加したことによるものであります。

（固定負債）

　固定負債は前事業年度末に比べ216千円増加し、9,213千円となりました。これは、主に退職給付引当金の増加によるものであります。

（純資産）

　純資産は前事業年度末に比べ28,255千円減少し、167,549千円となりました。これは、当期純損失28,255千円の計上によるものであります。

④生産、受注及び販売の実績

ａ．鉄道事業の輸送実績

　　当事業年度における輸送実績は次のとおりであります。

　（注）前年同期比は、金額に対する比較であります。

ｂ．販売実績

　　当事業年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。

　（注）１．セグメント間の取引については、相殺消去しております。

　　　　２．本表の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。

　なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。

①重要な会計方針及び見積り

　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。なお、個々の重要な会計方針及び見積りについては、「第５　経理の状況　１　財務諸表等　(1）財務諸表　注記事項　重要な会計方針」に記載のとおりであります。

②当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

　当社は、基幹事業である鉄道事業において、地域住民の生活の足を支え、また地域内外との交流を支える不可欠な公共交通機関として、安全・安定輸送を第一に取り組むとともに、鉄道事業の損失を軽減すべく国内旅行業、物品販売業及び飲食業を営業してまいりました。

　鉄道事業においては、県外からの団体誘客の増加、沿線企業への通勤定期利用への営業による通勤定期利用者が増加したことにより、営業収益は前年同期に比べ1.2％増加の180,569千円となり、営業費は今冬の倒木による車両修繕費の増加や動力費が増加したことにより、前年同期に比べ3.4％増加の452,327千円となりました。結果として、営業損失は前年同期に比べ5.0％増加の271,757千円となりました。

　国内旅行業は、ＪＲ券の売上や手配旅行が若干増加したものの、主催旅行の減少が響き、前年同期に比べ1.1％減少の8,253千円となり、営業費は前年同期に比べ5.6％減少の6,591千円となりました。結果として、営業利益は前年同期に比べ21.8％増加の1,662千円となりました。

　物品販売業は、穴水町から委託を受けた物産館「四季彩々」を営業しており、当事業年度は県外からの団体客の増加に伴う来店者数の増加や切手類の販売の増加に伴い、営業収益は前年同期に比べ1.2％増加の58,455千円となり、営業費は前年同期に比べ0.1％増加の56,680千円となりました。結果として、営業利益は前年同期に比べ56.7％増加の1,775千円となりました。

　その他事業としては、冬場に落ち込む鉄道の旅客対策として能登地域の冬の名産である牡蠣を炉端焼き等にて提供する飲食業を営業しております。当事業年度は、商品構成の見直しによる顧客単価の上昇や暖冬による来店者数の増加により、営業収益は前年同期に比べ28.2％増加の10,430千円、営業費用は前年同期に比べ10.3％増加の6,950千円となりました。結果として、営業利益は前年同期に比べ90.1％増加の3,479千円となりました。

　当社全体としては、営業収益は257,708千円（前年同期比2.0％増）、営業費は522,549千円（前年同期比3.0％増）、営業損益は264,840千円の損失（前年同期比4.0％増）となっており、厳しい経営状況が続いております。

　今後も、地域人口の減少や設備の老朽化に伴う対策など厳しい経営環境が続くと予想され、「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (3）対処すべき課題及び経営戦略」に記載した増収施策を行い、営業損失の削減・経営の安定化に努めてまいります。

③資本の調達及び資金の流動化について

　当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、鉄道事業に関する運送費や、その他事業における商品仕入、共通するものとして販売費及び一般管理費等の営業費用があります。また、設備資金需要としては主に鉄道事業における列車運行の安全確保を目的とした鉄道施設への設備投資であります。

　資金調達の確保については、自己資金の他、国・県等の補助金を活用しております。

④重要事象等について

　当社は、「２ 事業等のリスク (5）将来にわたって事業活動を継続するとの前提に関する重要事象等」に記載のとおり、継続的な営業損失及び営業活動によるキャッシュ・フローのマイナスを計上しております。

　これにより、将来にわたって事業活動を継続するとの前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。

　当社は、当該状況を解消すべく、県外からの団体誘客及び地域住民への利用促進など自助努力を行うとともに、関係自治体等から補助金等による支援を受けており、当面の資金繰りに関しましては、概ねの見通しは立っております。しかしながら、今後も厳しい経営状況が予想され、利用促進をはじめ、更なる合理化・効率化に取り組み経営改善を行っていく必要があると認識しております。

４【経営上の重要な契約等】

　　1991年９月より七尾線七尾・輪島間において、第二種鉄道事業を運営するため、『鉄道施設の使用等に関する契約』を締結するとともに、1990年１月31日第二種鉄道事業免許を取得しました。

　契約の概要は以下のとおりであります。

①　西日本旅客鉄道株式会社（以下「甲」という。）は、七尾線七尾・輪島間（注１）の鉄道施設をのと鉄道株式会社（以下「乙」という。）に使用させ、乙は甲に鉄道施設等の使用料を支払うものとする。

②　列車の運行管理については、七尾～和倉温泉（5.1km）は甲が行い、和倉温泉～輪島間（48.4km）は乙が行うものとする。

③　甲が乙に使用させる鉄道施設等は、七尾～和倉温泉間については甲との共同使用施設とし、和倉温泉～輪島間については乙の単独使用施設とする。

　共同施設の一切の維持管理は甲が行うものとする。第二種鉄道事業の運営に必要な単独使用施設の維持管理及び災害に対する工事（いずれも大規模な工事は除く。）については乙の負担で行うものとする。

④　この契約の期間（注２）は、使用開始日（1991年９月１日）から20年とする。

　（注）１．七尾線・七尾～輪島間のうち穴水～輪島間については、鉄道と並行している道路整備水準の向上等により、鉄道事業の特性が発揮されない状況となっていることから、2000年３月30日付けで運輸大臣（現国土交通大臣）に同区間を廃止する旨の届出を行い、2001年４月１日に廃止しております。

同区間の廃止に伴い、当社と西日本旅客鉄道株式会社とは、2001年３月30日『七尾線・七尾～輪島間の鉄道施設の使用等に関する契約の一部を変更する契約』を締結し、上に掲げた契約の概要のうち、契約の対象となる区間について、「七尾～輪島間」と定めているものについては「七尾～穴水間」へ、「和倉温泉～輪島間」と定めているものについては「和倉温泉～穴水間」へ、それぞれ契約を変更しております。

２．契約の期間については、契約期間を延長するため、2011年３月23日付けで、契約期間を使用開始日から2031年３月31日までとする改定契約書を締結しております。

５【研究開発活動】

　特記すべき事項はありません。

　なお、当事業年度において、研究開発費は発生しておりません。

第３【設備の状況】

１【設備投資等の概要】

　当事業年度において、鉄道事業における列車運行の安全性確保を目的として、総額38,807千円の設備投資を実施しました。セグメントの内訳は、鉄道事業が38,807千円であります。

２【主要な設備の状況】

　（注）１．従業員数は就業人員であります。なお、金額には消費税等を含めておりません。

２．七尾線　七尾～穴水間の鉄道施設については「第２事業の状況」「４経営上の重要な契約等」に記載のとおり、西日本旅客鉄道株式会社より賃借しております。

３．上記の固定資産の取得価額から控除されている国庫補助金等圧縮記帳累計額は以下のとおりであります。

３【設備の新設、除却等の計画】

(1）重要な設備の新設等

　　　該当事項はありません。

(2）重要な設備の除却等

　　　経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。

第４【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

　（注）１．当社の株式は、取締役会の承認を得なければ譲渡できない旨を定款に定めております。

２．優先利益配当金

　当社は、優先株式を有する株主（以下「優先株主」という。）に対し、普通株式を有する株主に先立ち、優先株式１株につき5,000円を超えない範囲で優先利益配当金を支払う。

３．議決権

　優先株主は、定時株主総会において議決権を有しない。ただし、剰余金の優先配当に係る議案が定時株主総会に提出されないときはその総会より、その議案が定時株主総会において否決されたときはその総会終結の時より、配当を受ける旨の決議のある時までは、議決を有する。

　なお、現在は優先株式の400株は配当の実績がないため、議決権が復活しております。

４．議決権を有しないこととしている理由

　会社設立にあたり、マイレール意識の向上を目的としたためであります。

５．会社法第322条第２項に規定する定款の定めの有無

 会社法第322条第２項に規定する定款の定めはありません。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

　該当事項はありません。

②【ライツプランの内容】

　該当事項はありません。

③【その他の新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

　（注）　有償・一般募集

発行価格及び資本組入額50,000円

（５）【所有者別状況】

 ①　普通株式

 ②　優先株式

（注）①普通株式及び②優先株式の株主数の計の欄には、普通株式及び優先株式の両方を所持している株主が59人含まれており、総株主数は369人であります。

（６）【大株主の状況】

（注）優先株式の議決権が復活しておりますので（「１(1）②発行済株式」の（注）の記載を参照）、議決権の有無に差異はありません。

　　　なお、議決権の復活の有無に関係なく、議決権の個数の多い順番は上記のとおりであります。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【自己株式の取得等の状況】

【株式の種類等】　　該当事項はありません。

（１）【株主総会決議による取得の状況】

　該当事項はありません。

（２）【取締役会決議による取得の状況】

　該当事項はありません。

（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

　該当事項はありません。

（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

　該当事項はありません。

３【配当政策】

　当社は、期末において剰余金の配当を行うことを基本方針としており、配当の決定機関は株主総会であります。

　当社は地方公共団体等の出資が51.1％の第三セクター鉄道であり、住民の生活、地域の経済に深い関わりを持つ公共性の極めて高い輸送サービスを行っております。事業の運営にあたっては営利目的と共に、地域住民の運賃負担の軽減・輸送頻度の確保・公共の福祉の増進等公共性との調和を目指しております。

　この目的に添うべく開業以来種々の施策を実施し体質強化と事業の拡大に努めておりますが、遺憾ながら、所期の経営成果を達成することができず、やむなく無配当とさせて頂いております。

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】

（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】

　当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、企業を取り巻く関係者の利害関係を調整しつつ、公共交通機関として企業価値を高めることを経営者の責務とし、経営執行の過程において取締役会の合議機能、監査役の監視機能あるいは社内組織・事務分掌における牽制機能などを有効に発揮させることによって、経営の健全性、公平性、透明性を担保することが基本であると考えております。

①　会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況

　当社は、監査役制度を採用しております。

　経営上の重要意思決定機関である取締役会は取締役会規定に基づき、定時取締役会を年５回、臨時取締役会を必要に応じて随時開催しております。

②　リスク管理体制の整備の状況

　当社のリスク管理体制は、組織上の職制に加え、2006年10月１日より「安全管理規程」を定め、社長をトップに、安全統括管理者をはじめ、各管理者を配置し、毎月１回の安全対策会議を設けるとともに、安全教育や各種訓練を行い、安全運行、事故防止を図っております。

　図に示すと、以下のとおりとなります。

また、上記の安全対策会議以外に、ＪＲとの連絡運輸に対応した、事故時対応、駅員・乗務員に対する異常時対応等についてＪＲ職員との合同訓練を行っております。

③　役員報酬の内容

　当期における当社の取締役及び監査役に対する報酬は以下のとおりであります。

（注）1987年４月30日に行われた設立総会において、取締役報酬の総額は年額20,000千円以内、監査役については無報酬と決議されております。

　　また、当社の「取締役及び監査役の報酬等及び費用弁償に関する規定」において、非常勤の取締役及び監査役に対する報酬は支給しない旨の規定を設けており、社外取締役及び社外監査役に対する報酬等の支給はありません。

④　取締役の定数

当社の取締役は20名以内とする旨定款で定めております。

⑤　取締役の選任

当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。

また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。

⑥　株主総会の特別決議要件

当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

⑦　種類株式の発行

当社は、権利内容に何ら限定のない普通株式と普通株式を有する株主に先立ち優先利益配当金を支払う優先株式を発行しております。

優先株式を有する株主は定時株主総会において議決権を有しません。ただし、配当の実績がないため、議決権は復活しております。（「第４　提出会社の状況　１(1)②発行済株式」の（注）の記載を参照）

（２）【役員の状況】

①役員一覧

男性14名　女性－名　（役員のうち女性の比率－％）

　（注）１．取締役社長山下　孝明及び常務取締役川端　弘を除く取締役は、社外取締役であります。

２．監査役山本　英博及び神座　治彦は、社外監査役であります。

３．2018年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。

４．2019年６月25日開催の定時株主総会の終結の時から４年間。

５．前任者の退任に伴う就任であるため、任期は当社の定款の定めにより、前任者の任期満了の時（2018年６月28日開催の定時株主総会の終結の時から２年間）までとなっております。

②社外役員の状況

　当社の社外取締役は10名、社外監査役は２名であります。選任に関して独立性に関する方針はありませんが、　社外取締役のうち、谷本正憲氏、加藤隆佳氏、不嶋豊和氏、梶文秋氏、泉谷満寿裕氏、石川宣雄氏及び持木一茂氏の７名については、「①役員一覧」の「略歴」に記載のとおり、石川県知事及び沿線の市町長として、又は要職に就かれ、石川県及び各地域の交通政策をはじめ、県民、地域住民の福祉向上など行政全般を担う方々であり、当社の経営に対する指導・助言及び的確なご意見をいただけるものと判断し、社外取締役として選任しております。なお、当該地方自治体の株式数は合わせて4,270株であります。当社は、石川県及び沿線市町より補助金を受けております。

　また、社外取締役のうち、普赤清幸氏、尾崎良一氏及び牧康晴氏の３名については、経済団体、農業団体の要職にあり、指導者として幅広い見識と豊富な知識、経験及び経営実績等を有する方々であり、当社の経営全般に助言をいただくことで、当社の経営体制を強化できるものと判断し、社外取締役として選任しております。なお、普赤清幸氏は、石川県商工会議所連合会及び金沢商工会議所の専務理事代行であり、金沢商工会議所及び関連団体は当社株式を392株保有し、尾崎良一氏は、石川県商工会連合会専務理事であり、石川県商工会連合会及び関連団体は当社株式を294株所有し、牧康晴氏は、石川県農業協同組合中央会専務理事であり、石川県農業協同組合中央会及び関連団体は当社株式を167株所有しております。当社とそれぞれの会社、団体及び関連団体との取引はいずれも定型的取引であり、当社とは特別の利害関係はありません。

　社外監査役のうち、山本英博氏は株式会社北國銀行の取締役監査等委員であり、神座治彦氏は興能信用金庫の理事長であります。両氏は、金融機関の経営者として又は監査等委員として、幅広い見識と豊富な経験及び経営実績等を当社の監査に生かしていただくことを期待し、社外監査役として選任しております。なお、株式会社北國銀行は当社株を450株保有し、興能信用金庫は当社株を360株保有しております。当社とそれぞれの会社との取引はいずれも定型的取引であり、当社とは特別な利害関係はありません。

　社外取締役及び社外監査役は、取締役会に出席し、独立、客観的な立場から積極的に発言をしております。

（３）【監査の状況】

①　監査役監査の状況

　当社の監査役監査は、社外監査役２名で構成されております。両監査役とも取締役会に出席し、事故防止や利用促進等に万全を求めるほか、取締役会より事業の報告を受け、独立、客観的な立場から、重要な稟議書類等を閲覧するとともに、計算書類及び附属明細書類の監査を実施しております。

　なお、「(2)役員の状況 ②社外役員の状況」に記載のとおり、両監査役とも金融機関の要職に就かれ、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。

②　内部監査の状況

　当社には内部監査人は存在しておりませんが、社内における伝票、稟議類等は、社内取締役まで決裁を取っております。

③　会計監査の状況

ａ．監査法人の名称

　　有限責任 あずさ監査法人

ｂ．業務を執行した公認会計士

　　継続監査年数が７年を超えていないため、記載を省略しております

ｃ．監査業務に係る補助者の構成及び審査体制

　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、公認会計士試験合格者等２名であり、金融商品取引法第193条の２第１項に基づく財務計算に関する書類の監査を受けております。

ｄ．監査法人の選定方針と理由

　監査法人の選定については、監査に必要な専門性、独立性等を考慮した上で決定しており、同監査法人は、効率的かつ効果的な監査業務を行うことが期待できると判断したためであります。

④　監査報酬の内容等

ａ．監査公認会計士等に対する報酬

ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

（前事業年度）

該当事項はありません。

（当事業年度）

該当事項はありません。

ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

（前事業年度）

該当事項はありません。

（当事業年度）

該当事項はありません。

ｄ．監査報酬の決定方針

該当事項はありませんが、監査日数・監査業務等の内容を総合的に勘案した上で決定しております。

（４）【役員の報酬等】

当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。

なお、役員報酬の内容につきましては、「４　コーポレート・ガバナンスの状況等　（１）コーポレート・ガバナンスの概要」に記載しております。

（５）【株式の保有状況】

当社は非上場会社でありますので、記載すべき事項はありません。

第５【経理の状況】

１．財務諸表の作成方法について

　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第２条の規定により「鉄道事業会計規則」（昭和62年運輸省令第７号）に基づいて作成しております。

　なお、当事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2018年４月１日から2019年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

３．連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

１【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

②【損益計算書】

【営業費明細】

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

④【キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

その他有価証券

　時価のないもの

　移動平均法による原価法を採用しております。

２．たな卸資産の評価基準及び評価方法

　評価基準は原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

　商品・・・・・最終仕入原価法

　貯蔵品・・・・最終仕入原価法

３．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

鉄道事業用車両

　定額法を採用しております。

上記以外の有形固定資産

　定率法及び取替法を採用しております。

　ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　10～65年

車両　　　　　　　２～11年

機械装置　　　　　　　９年

構築物　　　　　　５～32年

工具・器具・備品　２～14年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。

４．引当金の計上基準

退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

　キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

６．工事負担金等の会計処理

　鉄道事業における保安度向上のための工事等を行うにあたり、国及び地方公共団体等により工事費の一部及び全額について工事負担金等を受けております。

　これらの工事負担金等は、工事完成時に当該工事負担金等相当額を取得した固定資産の取得原価から直接減額しております。

　なお、損益計算書においては、工事負担金等受入額を地方公共団体等補助金として特別利益に計上するとともに、固定資産の取得原価から直接減額した額を固定資産圧縮損として特別損失に計上しております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

　消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（未適用の会計基準等）

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　平成30年３月30日　企業会計基準委員会）

(1）概要

国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

(2）適用予定日

2022年３月期の期首から適用します。

(3）当該会計基準等の適用による影響

「収益認識に関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。

　なお、表示方法の変更により前事業年度に与える影響額はありません。

　また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。

（貸借対照表関係）

※１．当期において、国庫補助金等の受入により、構築物について25,065千円の圧縮記帳を行いました。

　　なお、固定資産に係る国庫補助金等の受入による圧縮記帳累計額は、次のとおりであります。

（損益計算書関係）

※１．営業費明細

　営業費（全事業）に含まれている引当金繰入額

　２．研究開発費の総額

　研究開発費は発生しておりません。

※３．安全運行補助金は、石川県、七尾市及び穴水町の、のと鉄道安全運行維持対策費補助金であり、ＪＲ西日本に支払う線路使用料等相当分及び派遣職員人件費相当分であります。また、のと鉄道運営助成基金事務組合より、安全運行対策費補助金として車両修繕等経費相当額の補助金を受けております。

※４．受取保険金は、今冬の倒木接触事故により損壊した、鉄道車両の修繕に対する保険金であります。

※５．誘客費補助金は、公益財団法人奥能登開発公社からの、能登地域への観光誘客事業に関する経費等に対しての補助金等であります。

※６．地方公共団体等補助金の内容は次のとおりであります。

※７．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

※８．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

※９．固定資産圧縮損の内容は次のとおりであります。

※10．災害による損失の内容は次のとおりであります。

（株主資本等変動計算書関係）

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

　該当事項はありません。

３．配当に関する事項

　該当事項はありません。

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

　該当事項はありません。

３．配当に関する事項

　該当事項はありません。

（キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

（金融商品関係）

１．金融商品の状況に関する事項

(1）金融商品に対する取組方針

　当社は地域住民の生活の足を守るための旅客運送事業を行うにあたり、必要な運転資金（主に地方公共団体等からの補助金や旧能登線の資産売却）を調達しております。一時的な余資は、定期預金として運用しております。また、デリバティブ取引は、利用しておりません。

(2）金融商品の内容及びそのリスク

　債権である未収運賃や未収金は主に補助金・助成金でありますが、一部には営業債権が含まれており、顧客の信用リスクに晒されております。出資金は、取引先金融機関への出資であり、市場価格の変動によるリスクはありません。

　債務である買掛金や未払金は、全て３ヶ月以内の支払期日であります。また、借入金はありません。

(3）金融商品に係るリスク管理体制

①　信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理

　営業債権については、主な取引相手ごとに期日及び残高を管理しております。また、取引高が多い主な取引相手とは相互取引があり、債権額より債務額の残高が多額であります。

②　市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

　市場リスクのある金融商品は取扱っておりません。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

　当社は継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスを計上しており、営業売上のみでは資金ショートする可能性があるため、適時に資金繰計画を作成し、県や沿線自治体等と協議し、補助金の受入や旧能登線の資産の売却等により、現金及び預金の維持に努め、流動性リスクを管理しております。

２．金融商品の時価等に関する事項

　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。

　前事業年度（2018年３月31日）

　当事業年度（2019年３月31日）

（注）１．金融商品の時価の算定方法に関する事項

資産及び負債

　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

　これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、当該取得価額によっております。

３．金銭債権の決算日後の償還予定額

　　前事業年度（2018年３月31日）

　　当事業年度（2019年３月31日）

（デリバティブ取引関係）

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

　当社は、デリバティブ取引を全く利用していないので、該当事項はありません。

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

　当社は、デリバティブ取引を全く利用していないので、該当事項はありません。

（退職給付関係）

１．採用している退職給付制度の概要

　当社は確定給付型の制度として退職一時金制度と中小企業退職金共済制度（勤労者退職金共済機構）を併用しております。

　当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

２．確定給付制度

(1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

(2）退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　　　　　　 前事業年度　　842千円　　　　当事業年度　　538千円

３．確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度3,341千円、当事業年度3,388千円であります。

（ストック・オプション等関係）

　該当事項はありません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（注）１．当事業年度においては、2009年度（2009年４月１日から2010年３月31日までの第23期事業年度）に発生した欠損金が期限を迎えたため、評価性引当額が18,796千円減少しております。

（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

(※1）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の要因

（持分法損益等）

　当社には持分法を適用すべき関連会社はなく、該当事項はありません。

（資産除去債務関係）

　資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

　　（1）当該資産除去債務の概要

　当社の保有する車両検修用建物等の一部において使用されている有害物質を除去する義務に関し、資産除去債務を計上しております。

　　（2）当該資産除去債務の金額の算定方法

　使用見込期間を取得から31年と見積り、割引率は1.884％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

　　（3）当該資産除去債務の総額の増減

（賃貸等不動産関係）

　当社では賃貸等不動産として、2005年４月１日に廃止した能登線鉄道跡地を保有しております。当該賃貸等不動産は将来の使用が見込まれていない遊休不動産（土地、建物及び構築物）であり、土地については、石川県や沿線自治体等へ売却等を進めております。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する損益は507千円（「固定資産売却益」として特別利益に計上）であります。前事業年度における当該賃貸等不動産に関する損益はありません。

　また、賃貸等不動産に関する貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（注）１．能登線は、日本国有鉄道経営再建促進特別措置法に基づく第三次特定地方交通線として承認された路線であり、当該鉄道施設（土地、建物、構築物等）の貸借対照表計上額は転換交付金により圧縮されております。また、当該建物と構築物等については、2005年３月期に有姿除却しております。

２．期末時価の算定は、当該鉄道用地が広範囲に渡っており、鉄道用地という特殊性（大半が山林間や田園間等に存在）から市場価格が観察できず、また、売却可能と思われる土地の範囲にも限界があるため、翌事業年度以降において計画されている売却予定価額を用いております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　当社の報告セグメントの「鉄道事業」は鉄道による旅客運送事業であります。「国内旅行業」は穴水駅で営業しております。「物品販売業」は、穴水町から委託を受けた物産館「四季彩々」の営業であります。 ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と同一であります。

　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。 

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

　Ⅰ　前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食業であります。

２．セグメント資産の調整額32,126千円は、主に運用資金（現金及び預金）及び管理部門に係る資産等であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、財務諸表の営業損失と一致しております。

　Ⅱ　当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、飲食業であります。

２．セグメント資産の調整額42,392千円は、主に運用資金（現金及び預金）及び管理部門に係る資産等であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、財務諸表の営業損失と一致しております。

【関連情報】

Ⅰ　前事業年度（自  2017年４月１日  至  2018年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

２．地域ごとの情報

(1）売上高

　　外部顧客への売上高は本邦のみであります。

(2）有形固定資産

　　本邦に所在している有形固定資産以外の有形固定資産はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

　　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

Ⅱ　当事業年度（自  2018年４月１日  至  2019年３月31日）

１．製品及びサービスごとの情報

２．地域ごとの情報

(1）売上高

　　外部顧客への売上高は本邦のみであります。

(2）有形固定資産

　　本邦に所在している有形固定資産以外の有形固定資産はありません。

３．主要な顧客ごとの情報

　　外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がいないため、記載はありません。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度（自  2017年４月１日  至  2018年３月31日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自  2018年４月１日  至  2019年３月31日）

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度（自  2017年４月１日  至  2018年３月31日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自  2018年４月１日  至  2019年３月31日）

　該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度（自  2017年４月１日  至  2018年３月31日）

　該当事項はありません。

当事業年度（自  2018年４月１日  至  2019年３月31日）

　該当事項はありません。

【関連当事者情報】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

　財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等

　（注）１．上記の取引金額及び期末残高には、消費税等は含まれておりません。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

　　補助金の受入については、石川県補助金交付規則に基づいております。

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

　財務諸表提出会社の親会社及び法人主要株主等

　（注）１．上記の取引金額及び期末残高には、消費税等は含まれておりません。

２．取引条件及び取引条件の決定方針等

　　補助金の受入については、石川県補助金交付規則に基づいております。

（１株当たり情報）

（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり当期純損失金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

⑤【附属明細表】

【有価証券明細表】

　該当事項はありません。

【有形固定資産等明細表】

（注）当期増加額・減少額のうち主なものは次のとおりであります。

【社債明細表】

　該当事項はありません。

【借入金等明細表】

　該当事項はありません。

【引当金明細表】

　該当事項はありません。

【資産除去債務明細表】

（２）【主な資産及び負債の内容】

①　流動資産

イ．現金及び預金

ロ．未収運賃

相手先別内訳

ハ．未収金

相手先別内訳

ニ．商品

ホ．貯蔵品

②　流動負債

イ．買掛金

相手先別内訳

ロ．未払金

相手先別内訳

（３）【その他】

　該当事項はありません。

第６【提出会社の株式事務の概要】

 (注)　決算公告については、会社法第440条第４項の規定により行っておりません。

第７【提出会社の参考情報】

１【提出会社の親会社等の情報】

当社は上場会社ではありませんので、金融商品取引法第24条の７第１項の適用がありません。

２【その他の参考情報】

　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。

(1）有価証券報告書及びその添付書類

　事業年度（第31期）（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）2018年６月28日北陸財務局長に提出

(2）半期報告書

　第32期中（自　2018年４月１日　至　2018年９月30日）2018年12月27日北陸財務局長に提出

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているのと鉄道株式会社の2018年４月１日から2019年３月31日までの第32期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。

財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。

　監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。

　当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。

監査意見

　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、のと鉄道株式会社の2019年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上