| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2019年２月８日 |
| 【四半期会計期間】 | 第47期第１四半期（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社モスフードサービス |
| 【英訳名】 | MOS FOOD SERVICES, INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 中村 栄輔 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都品川区大崎二丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | (03)5487－7345 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営サポート部経理・財務グループ グループリーダー 高橋 淳一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区大崎二丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | (03)5487－7345 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営サポート部経理・財務グループ グループリーダー 高橋 淳一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
| （注）当第１四半期連結会計期間より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。 | |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、2018年３月期の法人税等の算定に誤りがあることが判明したことから、過去に提出いたしました有価証券報告書等に記載されている連結財務諸表及び財務諸表並びに四半期連結財務諸表に含まれる一連の誤謬を訂正することといたしました。
これらの決算訂正に伴い、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、当社が2018年８月10日に提出いたしました第47期第１四半期（自 2018年４月１日 至 2018年６月30日）に係る四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
(1)四半期連結貸借対照表
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(訂正前)
| 回次 | 第46期 第１四半期 連結累計期間 | 第47期 第１四半期 連結累計期間 | 第46期 | |
| 会計期間 | 自 2017年４月１日至 2017年６月30日 | 自 2018年４月１日至 2018年６月30日 | 自 2017年４月１日至 2018年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 17,331 | 16,317 | 71,387 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,034 | 431 | 3,913 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 737 | 291 | 2,470 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 1,123 | 461 | 2,740 |
| 純資産額 | (百万円) | 46,826 | 47,923 | 48,034 |
| 総資産額 | (百万円) | 60,696 | 61,995 | 61,834 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 23.92 | 9.46 | 80.14 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 76.9 | 77.0 | 77.4 |
(後略)
(訂正後)
| 回次 | 第46期 第１四半期 連結累計期間 | 第47期 第１四半期 連結累計期間 | 第46期 | |
| 会計期間 | 自 2017年４月１日至 2017年６月30日 | 自 2018年４月１日至 2018年６月30日 | 自 2017年４月１日至 2018年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 17,331 | 16,317 | 71,387 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,034 | 431 | 3,911 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 737 | 291 | 2,385 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 1,123 | 461 | 2,656 |
| 純資産額 | (百万円) | 46,826 | 47,838 | 47,950 |
| 総資産額 | (百万円) | 60,696 | 61,995 | 61,834 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 23.92 | 9.46 | 77.39 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 76.9 | 76.9 | 77.3 |
(後略)
第２ 【事業の状況】
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(訂正前)
(1) 財政状態及び経営成績の状況
(前略)
当第１四半期連結会計期間末の財政状態につきましては、以下のとおりであります。
(資産)
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1億61百万円増加し、619億95百万円となりました。流動資産は前連結会計年度末に比べ5億20百万円増加し、固定資産は3億58百万円減少しております。流動資産が増加した主な理由は、キャンペーン施策による商品及び製品が増加したことによるものであります。固定資産が減少した主な理由は、有形固定資産及び無形固定資産の償却によるものであります。
(負債)
当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ2億73百万円増加し、140億72百万円となりました。この増加の主な理由は、賞与及び納税資金としての短期借入金の増加によるものであります。
(純資産)
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ1億11百万円減少し、479億23百万円となりました。その結果、自己資本比率は前連結会計年度末77.4％から当第１四半期連結会計期間末は77.0％と0.4％減少しております。
(訂正後)
(1) 財政状態及び経営成績の状況
(前略)
当第１四半期連結会計期間末の財政状態につきましては、以下のとおりであります。
(資産)
当第１四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1億61百万円増加し、619億95百万円となりました。流動資産は前連結会計年度末に比べ5億20百万円増加し、固定資産は3億58百万円減少しております。流動資産が増加した主な理由は、キャンペーン施策による商品及び製品が増加したことによるものであります。固定資産が減少した主な理由は、有形固定資産及び無形固定資産の償却によるものであります。
(負債)
当第１四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ2億73百万円増加し、141億57百万円となりました。この増加の主な理由は、賞与及び納税資金としての短期借入金の増加によるものであります。
(純資産)
当第１四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ1億11百万円減少し、478億38百万円となりました。その結果、自己資本比率は前連結会計年度末77.3％から当第１四半期連結会計期間末は76.9％と0.4％減少しております。
第４ 【経理の状況】
(訂正前)
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2018年４月１日から2018年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2018年４月１日から2018年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
(訂正後)
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2018年４月１日から2018年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2018年４月１日から2018年６月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(訂正前)
(前略)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2018年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,300 | 4,314 | |||||||||
| 短期借入金 | 110 | 700 | |||||||||
| 未払法人税等 | 339 | 104 | |||||||||
| 賞与引当金 | 493 | 249 | |||||||||
| ポイント引当金 | 37 | 36 | |||||||||
| 資産除去債務 | 24 | 2 | |||||||||
| その他 | 4,235 | 4,256 | |||||||||
| 流動負債合計 | 9,539 | 9,663 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,520 | 1,425 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 60 | 373 | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 14 | 11 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 86 | 93 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 438 | 431 | |||||||||
| 資産除去債務 | 205 | 205 | |||||||||
| その他 | 1,934 | 1,869 | |||||||||
| 固定負債合計 | 4,259 | 4,409 | |||||||||
| 負債合計 | 13,799 | 14,072 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 11,412 | 11,412 | |||||||||
| 資本剰余金 | 11,115 | 11,009 | |||||||||
| 利益剰余金 | 25,215 | 25,039 | |||||||||
| 自己株式 | △1,707 | △1,706 | |||||||||
| 株主資本合計 | 46,036 | 45,755 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,282 | 1,670 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 545 | 339 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △12 | △11 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,815 | 1,997 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 182 | 170 | |||||||||
| 純資産合計 | 48,034 | 47,923 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 61,834 | 61,995 | |||||||||
(訂正後)
(前略)
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2018年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2018年６月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,300 | 4,314 | |||||||||
| 短期借入金 | 110 | 700 | |||||||||
| 未払法人税等 | 427 | 192 | |||||||||
| 賞与引当金 | 493 | 249 | |||||||||
| ポイント引当金 | 37 | 36 | |||||||||
| 資産除去債務 | 24 | 2 | |||||||||
| その他 | 4,235 | 4,256 | |||||||||
| 流動負債合計 | 9,627 | 9,751 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 1,520 | 1,425 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 57 | 370 | |||||||||
| 役員株式給付引当金 | 14 | 11 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 86 | 93 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 438 | 431 | |||||||||
| 資産除去債務 | 205 | 205 | |||||||||
| その他 | 1,934 | 1,869 | |||||||||
| 固定負債合計 | 4,256 | 4,405 | |||||||||
| 負債合計 | 13,883 | 14,157 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 11,412 | 11,412 | |||||||||
| 資本剰余金 | 11,115 | 11,009 | |||||||||
| 利益剰余金 | 25,130 | 24,954 | |||||||||
| 自己株式 | △1,707 | △1,706 | |||||||||
| 株主資本合計 | 45,951 | 45,670 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1,282 | 1,670 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 545 | 339 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △12 | △11 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,815 | 1,997 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 182 | 170 | |||||||||
| 純資産合計 | 47,950 | 47,838 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 61,834 | 61,995 | |||||||||
独立監査人の四半期レビュー報告書
2019年２月８日
株式会社モスフードサービス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 永 井 勝 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 渡 辺 雄 一 | ㊞ |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社モスフードサービスの2018年４月１日から2019年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間(2018年４月１日から2018年６月30日まで)及び第１四半期連結累計期間(2018年４月１日から2018年６月30日まで)に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社モスフードサービス及び連結子会社の2018年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2018年８月10日に四半期レビュー報告書を提出した。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。