E27562 ＳＢＩ ＦｉｎＴｅｃｈ Ｓｏｌｕｔｉｏｎｓ 四半期報告書－第8期第2四半期(2018/07/01－2018/09/30)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注１）当社は要約四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

（注２）当社は、国際会計基準（以下「IFRS」という。）に基づいて連結財務諸表を作成しております。

（注３）収益には、消費税等は含まれておりません。

（注４）希薄化後１株当たり四半期（当期）利益（親会社の所有者に帰属）については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（注５）第１四半期連結会計期間より適用したIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」により、決済サービス事業の収益と売上原価を総額表示から一部純額表示に変更しております。この影響により、当第２四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が3,321,072千円減少しております。また、前第２四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が2,826,565千円減少し、前連結会計年度において、収益及び売上原価が5,915,648千円減少しております。

２【事業の内容】

第２四半期連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について重要な変更はありません。

また、主要な関係会社に異動はありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において新たに発生した事業等のリスクはありません。

また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）業績の状況

　当社グループは、第１四半期連結会計期間より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を適用しております。これにより、決済サービス事業の一部の取引において、収益と売上原価を総額から純額に変更しております。この影響により、当第２四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が3,321,072千円減少し、前第２四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が2,826,565千円減少しております。

　当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、堅調な雇用状況・所得環境の改善が続き、景気は緩やかな回復基調のうちに推移いたしました。しかしながら、全国各地に災害をもたらした大型台風や豪雨、記録的な猛暑や地震など様々な経済損失の影響もみられ、また依然、米中の保護主義的な通商政策に端を発した貿易摩擦による世界経済の下振れリスクの増大等により、景気の先行きについては依然不透明な状況が続いております。また個人消費についても、全体としては緩やかな回復基調ではあるものの、上述の自然災害等による観光業や小売りなどの分野で落ち込むなどの影響等もみられる結果となりました。

　当社グループが事業展開する国内電子商取引（EC）市場は、スマートフォンやタブレットPCの普及によるインターネット利用者増加等を背景として成長を続けているものの、伸び率という点では若干鈍化傾向にあります。また事業拡大を狙う国際送金市場においては、今般、日本政府が外国人労働者を従来以上に積極的に受け入れる方針に事実上転換し、機械化による省力化・効率化に限界のある労働集約的産業では人手不足感が強く、若年外国人労働者の活用が進んでおり、この傾向はしばらくの間、継続することが見込まれています。

　このような環境のもと、当社グループは、当第２四半期連結会計期間において「総合FinTechソリューション企業」として既存EC決済事業とともにFinTech関連事業にも注力することで成長を加速させ、顧客便益の高いサービス展開による企業価値向上を目指すことを目標としたグループ経営を行ってまいりました。決済事業における新規加盟店の獲得と既存加盟店の売上拡大、また国際送金市場の指標となる在留外国人数の拡大を背景に、送金金額や件数の増加による手数料収益、並びにソーシャルレンディングにおける大口のファンド組成による融資実行手数料の増加などにより、当社グループの当第２四半期連結累計期間における経営成績は、収益4,126,630千円（前年同期比123.8％）、売上総利益3,076,235千円（前年同期比124.3％）、税引前四半期利益794,577千円（前年同期比135.8％）、四半期利益532,819千円（前年同期比120.1％）となりました。

　セグメント別の業績は次のとおりであります。

①決済サービス事業

　決済サービス事業におきましては、ECにおける決済ソリューションの提供を行っております。当社子会社である株式会社ゼウス及び株式会社AXES Paymentが提供するクレジットカード決済、銀行振込決済、コンビニ決済など対面・非対面を含む様々な決済サービスが属しております。

　当事業におきましては、営業の新規加盟店開拓などにより、決済の取扱件数・取扱高・売上高が堅調に推移した結果、収益は1,411,978千円（前年同期比103.3％）、営業利益は343,575千円（前年同期比113.6％）となりました。

②個人向けマネーサービス事業

　個人向けマネーサービス事業におきましては、2017年４月に当社子会社となったSBIレミット株式会社による国際送金サービス並びにSBIソーシャルレンディング株式会社による貸付型クラウドファンディング（ソーシャルレンディング）サービスが属しております。当事業におきましては、国際送金における取扱金額及び送金件数の伸びによる手数料の増加、また大口のファンド組成に伴う融資実行手数料の増加等により、収益は2,105,896千円（前年同期比144.4％）、営業利益は557,256千円（前年同期比170.9％）となりました。

③企業支援サービス事業

　企業支援サービス事業におきましては、ビジネスサーチテクノロジ株式会社が提供するサイト内検索サービスや、当社の持分法適用関連会社である株式会社ブロードバンドセキュリティが提供するITセキュリティサービスに加え、2017年４月に子会社となったSBIビジネス・ソリューションズ株式会社が提供する、企業のバックオフィス支援系クラウドサービスなど、EC事業者向けのサイト集客やセキュリティ関連サービス、企業の経理や会計・稟議システム等のバックオフィス業務を支援する様々なサービスが属しております。当事業におきましては、パッケージ販売売上等が好調に推移し、収益は578,756千円（前年同期比113.5％）、営業利益は141,766千円（前年同期比119.8％）となりました。

（２）財政状態及びキャッシュ・フローの状況

　当第２四半期連結会計期間末の総資産26,811,899千円となり、前連結会計年度末の25,029,200千円から1,782,699千円の増加となりました。また、資本合計は前連結会計年度末に比べ224,932千円増加し2,795,281千円となりました。

　なお、当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ為替変動の影響による増加額117,027千円を含め384,941千円増加し、19,928,211千円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況及び主な要因は以下のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

　当第２四半期連結累計期間において、営業活動によるキャッシュ・フローは610,360千円の収入（前年同期は8,483,627千円の収入）となりました。これは主に仕入債務及びその他債務の増加1,551,892千円、及び売上債権及びその他の債権の増加1,393,735千円によるものであります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

　当第２四半期連結累計期間において、投資活動によるキャッシュ・フローは280,300千円の支出（前年同期は2,016,896千円の支出）となりました。これは主に無形資産の取得による支出244,078千円によるものであります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

　当第２四半期連結累計期間において、財務活動によるキャッシュ・フローは62,146千円の支出（前年同期は3,347,758千円の収入）となりました。これは主に短期借入金の借入による収入の増加253,220千円、配当金の支払322,524千円によるものであります。

（３）事業上及び財務上の対処すべき課題

　当第２四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。

（４）研究開発活動

　該当事項はありません。

３【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）当社株式については、韓国取引所（KOSDAQ市場）上場に際し、すべての発行済株式を韓国證券預託院（KSD）に預託し、これを裏付けに発行された預託証券をもって上場するという手続を踏んでおります。このため、便宜上、当第２四半期会計期間末の預託証券保有者を株式名義人としております。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

　該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（５）【大株主の状況】

（注）当社は韓国預託証券（KDR）発行会社であり、当社としてこの第２四半期会計期間末時点におけるKDR保有者の確認ができませんので、2018年３月31日現在でのKDRの保有者の状況について記載しております。

なお、上記のほか、自己株式が1,619,118株あります。

（６）【議決権の状況】

　当第２四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2018年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【役員の状況】

　該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2018年７月１日から2018年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年９月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

（２）【要約四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

【第２四半期連結会計期間】

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

（単位：千円）

（単位：千円）

（単位：千円）

（単位：千円）

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　SBI Fintech Solutions株式会社（以下、「当社」）は日本に所在する企業であります。

　その登記している本社及び主要な事業所の住所は当社のウェブサイト(URL https://www.sbi-finsol.co.jp/)で開示されております。

　当社の要約四半期連結財務諸表は、2018年９月30日を期末日とし、当社及びその子会社（以下、「当社グループ」）により構成されております。

　当社グループは、電子商取引業者（以下、「加盟店」）と最終消費者間の決済が安全かつ簡単で、そして低コストで行われるように取次ぐ決済サービス事業、国際送金や借手と投資家を結びつける個人向けマネーサービス事業及び企業のバックオフィスやEC事業者の集客を支援する企業支援サービス事業を営んでおります。各事業の内容については注記６に記載しております。

２．作成の基礎

IFRSに準拠している旨

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しており、年次連結財務諸表で要求されているすべての情報が含まれていないため、2018年３月31日に終了した連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

３．重要な会計方針

　当社グループが要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、以下を除き、2018年３月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。また、四半期連結累計期間の法人所得税は年間の見積実行税率に基づいて算定しております。

（１）主な新会計基準の適用の影響

　当社グループが、第１四半期連結会計期間より適用した主な新会計基準は以下のとおりであります。

　なお、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」を除き、これらの基準書の適用が当社グループの連結財務諸表に重要な影響を及ぼすものはありません。

（２）IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」

　当社グループは、第１四半期連結会計期間より、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」及び「IFRS第15号の明確化」（合わせて以下「IFRS15号」という。）を適用しております。

　IFRS第15号の適用にあたっては、当社グループでは、IFRS第15号を遡及適用し、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。

　IFRS第15号の適用に伴い、IFRS第９号「金融商品」に基づく利息及び配当収益等を除き、以下の５ステップを適用することにより収益を認識しております。

ステップ１：顧客との契約を識別する

ステップ２：契約における履行義務を識別する

ステップ３：取引価格を算定する

ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ５：履行義務の充足時に収益を認識する

　当社グループは、決済サービス事業、個人向けマネーサービス事業及び企業支援サービス事業の事業セグメントから構成されており、これらの収益については、サービスの提供完了時点において履行義務が充足されると判断しており、サービス完了時点で収益を認識しております。

　上記５ステップアプローチに基づき、顧客との契約における履行義務の識別を行ったことにより、従来売上原価として会計処理していた一部を、第１四半期連結会計期間より収益の減額として会計処理しております。この結果、従前の会計基準を適用した場合と比べ、当第２四半期連結累計期間の要約四半期連結包括利益計算書において、収益及び売上原価がそれぞれ3,321,072千円減少し、前第２四半期連結累計期間の要約四半期連結包括利益計算書において、収益及び売上原価がそれぞれ2,826,565千円減少しております。

　なお、この基準の適用による当社グループの四半期利益又は財政状態に与える影響はありません。

（３）IFRS第９号「金融商品」

（金融資産の減損）

　当社グループは、IFRS第９号の適用により、償却原価で測定する金融資産等の減損の認識にあたって、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識する方法に変更しております。

　当社グループは、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

　なお、上記にかかわらず、重大な金融要素を含んでいない営業債権については、貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております。

（４）表示方法の変更

(要約四半期連結包括利益計算書)

　第１四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。この影響により、当第２四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が3,321,072千円減少し、前第２四半期連結累計期間において、収益及び売上原価が2,826,565千円減少しております。

４．重要な会計上の判断及び不確実性の見積りの主要な源泉

　要約四半期連結財務諸表の作成にあたり、見積り及び仮定を行うことが要求されます。

　要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断については、原則として、2018年３月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表での開示内容と同様であります。

　見積り及び仮定は個々の経験と利用可能なその他の要因に基づいております。そのため、実績値はこのような見積り値と異なる可能性があります。

　見積り及び基礎となる仮定は継続的に見直されています。会計上の見積りの修正は、修正した期間のみに影響を与える場合は修正が行われた当該期間に認識され、修正した期間及び将来の期間の双方に影響を及ぼす場合には当該期間及び将来の期間で認識します。

５．連結範囲の変更

　本要約四半期連結財務諸表における連結範囲は、2018年３月31日に終了した連結会計年度に係る連結財務諸表から重要な変更はありません。

６．セグメント情報

（１）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。

　また、当社グループの報告セグメントはサービスの性質や対象顧客の類似性を勘案し、売上高の推移など経済的特徴が概ね類似している事業セグメントを集約しております。

　当社グループは前連結会計年度おいて、2017年４月１日にSBIレミット株式会社、SBIソーシャルレンディング株式会社及びSBIビジネス・ソリューションズ株式会社の３社を連結子会社化したことに伴い、決済サービス事業及び、個人向けマネーサービス事業並びに企業支援サービス事業の３区分を報告セグメントとしており、セグメントに区分することが困難な本社機能の費用は主に決済サービス事業に含めておりましたが、当第２四半期連結累計期間より、本社機能の費用は調整額に区分することとしました。

　また、当第２四半期連結累計期間よりセグメント利益を四半期利益から、営業利益に変更しております。この変更は、経営者が持分法利益による投資損益等の投資に係る損益や税効果会計を含む四半期利益よりも、本業の利益である営業利益の方が目標達成に向けた進捗管理及び成果を把握することに適していると判断したためであります。なお、前第２四半期連結累計期間については、これらの変更を反映しております。

　決済サービス事業はECにおける決済ソリューションの提供を行っております。クレジットカード決済、銀行振込決済、コンビニ決済など対面・非対面を含む様々な決済サービスが属しております。第１四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。この影響により、当第２四半期連結累計期間において、外部顧客からの収益及び連結収益合計が3,321,072千円減少し、前第２四半期連結累計期間において、外部顧客からの収益及び連結収益合計が2,826,565千円減少しております。なお、営業利益に変動はございません。

　個人向けマネーサービス事業は国際送金や借手と投資家をインターネットで結びつけるソーシャルレンディングサービスが属しております。

　企業支援サービス事業は企業のバックオフィス支援やサイト内検索エンジン及びITセキュリティサービスなど、企業向けの様々な支援サービスが属しております。

　また、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの重要な事業部門は日本国のみに存在しており、当社グループの連結収益の10％以上を占める日本以外の地域が存在しないため、地域別情報の開示を省略しており、連結収益の10％以上を構成する単一の外部顧客との取引もないため主要な顧客に関する情報の開示も省略しております。

（２）報告セグメントの収益合計

（単位：千円）

（単位：千円）

（注１）セグメント間収益は、独立第三者間取引における価格に基づいております。

（注２）当第２四半期連結累計期間における営業利益の「調整額」（137,464千円）、前第２四半期連結累計期間（121,927千円）は、報告セグメントに帰属しない本社機能に係る全社費用であります。

（単位：千円）

（単位：千円）

（注１）セグメント間収益は、独立第三者間取引における価格に基づいております。

（注２）当第２四半期連結会計期間における営業利益の「調整額」（55,257千円）、前第２四半期連結会計期間（63,377千円）は、報告セグメントに帰属しない本社機能に係る全社費用であります。

７．収益

　「収益」の分解は以下のとおりであります。なお、グループ会社間の内部取引控除後の金額で表示しております。

８．金融収益及び財務費用

　当社グループの金融収益の内容は以下のとおりであります。

　当社グループの金融資産別の金融収益の内容は以下のとおりであります。

　当社グループの財務費用に関する内容は以下のとおりであります。

（注）SBIレミット株式会社は、国際送金事業における関東財務局への供託金に代えて、株式会社あおぞら銀行より極度額3,000,000千円の履行保証の提供を受けており、当該保証料は借入金に係る利息費用に含まれております。

９．法人所得税

　当社グループの法人所得税の内容は以下のとおりであります。

　要約四半期連結包括利益計算書の税引前四半期利益に当社グループの法定実効税率を乗じて計算される法人所得税の金額と、要約四半期連結包括利益計算書で認識された法人所得税の金額との調整表は、以下のとおりであります。

（注）当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間の法人所得税を算出するために使用された税率30.62％及び前第２四半期連結累計期間の法人所得税を算出するために使用された税率30.86％は日本国の法定実効税率です。

10．配当金

　当第２四半期連結累計期間において、１株当たり14円（総額322,524千円）の配当を支払っております。

　なお、前第２四半期連結累計期間は１株当たり10円（総額197,463千円）の配当を支払っております。

11．１株当たり利益

（１）基本的１株当たり四半期利益

　基本的１株当たり四半期利益は当社の株主に帰属する利益を各四半期連結累計期間及び各四半期連結会計期間中の加重平均普通株式数で割って計算しており、各四半期連結累計期間及び各四半期連結会計期間の基本的１株当たり四半期利益の算定内容は以下のとおりであります。

（２）希薄化後１株当たり四半期利益

　希薄化後１株当たり四半期利益（親会社の所有者に帰属）は希薄化効果を有している潜在株式が存在していないため、基本的１株当たり四半期利益と同一であります。

12．有形固定資産、のれん及び無形資産

　当社グループの有形固定資産、のれん及び無形資産の帳簿価額の増減内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

13．持分法で会計処理されている投資

当第２四半期連結会計期間末現在、持分法で会計処理されている投資の内訳は以下のとおりであります。

　株式会社ブロードバンドセキュリティの決算日は６月30日であり、当該関連会社については、当社の要約四半期連結財務諸表と同じ日付で作成された財務諸表を用いております。

　株式会社ブロードバンドセキュリティの東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）市場への上場に伴う公募増資等により、当社の所有割合は27.89％から24.98％に変動しております。

当社グループの持分法で会計処理されている投資の増減内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

（注）持分法による投資損益(34,410千円)には、公募増資による持分変動差額(9,298千円)が含まれております。

14．売上債権及びその他の債権

　当社グループの売上債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

　立替金は加盟店に支払われたものであり、以後の決済サービスに伴う営業預り金から回収されるものです。

　売上債権は償却原価で測定される金融資産として、全額が流動資産に分類されました。また、売上債権に関する信用供与期間は２ヶ月であり、売上債権に対して利息は受け取っておりません。

15．資本金及び自己株式

（１）資本金の内容

　当社グループの資本金の内容は以下のとおりであります。

（２）資本金の増減内容

　当社グループの資本金の増減内容は以下のとおりであります。

　普通株式（無額面株式）は１株当たり１議決権と配当金に対する権利を有します。

（３）自己株式

　当社グループの自己株式の増減内容は以下のとおりであります。

16．資本剰余金

（１）資本剰余金の内容

　当社グループの資本剰余金の内容は以下のとおりであります。

（２）資本剰余金の増減内容

① 資本準備金の増減内容

（注）2017年４月１日のFinTech関連事業を営む３社の完全子会社化のために資金調達の一部として実施した、第三者割当による新株式3,291,140株の発行により、2017年４月17日に株式発行価額1,300,000千円について全額の払込がありました。払込金額の２分の１の650,000千円を資本金と資本剰余金にそれぞれ組み入れており、前連結会計年度以前において発生した当該資本取引にかかる費用6,246千円(関連する税効果2,788千円控除後)を控除した643,754千円を資本準備金として計上しております。

② その他資本剰余金の増減内容

（注１）2017年４月１日に当社の親会社であるSBIホールディングス株式会社及び親会社の関係会社よりFinTech関連事業を営む３社の発行済株式すべてを取得し完全子会社化（以下、「本子会社化」）いたしました。本子会社化は共通支配下の企業結合に該当し、上記の取得対価が上記の対象会社の資産及び負債の差額（引継純資産価額）を上回るため、その超過額2,427,216千円は2017年４月１日付でその他資本剰余金より控除しております。

（注２）2017年７月26日の取締役会において、当社の取締役・監査役及び従業員並びに当社子会社の取締役及び従業員に対して発行する新株予約権の募集を決議し、新株予約権発行価格5,477千円の振込を受けました。

（注３）2018年３月29日に当社子会社のSBI Cosmoney Co., Ltd.で実施した増資を引き受けたことによる変動であります。

17．借入金

　当社グループの借入金の内容は以下のとおりであります。

（注１）2018年９月30日現在、当座借越の限度額は1,800,000千円（2018年３月31日：1,800,000千円）であります。その他、極度借入の限度額は15,000千USドル、システム更改による設備投資目的の実行可能期間付タームローンの限度額は500,000千円(2018年３月31日：500,000千円)であります。

（注２）平均利率は、前連結会計年度及び各四半期連結会計期間終了日現在の借入金残高を基準とした加重平均利率であります。

18．引当金

（１）引当金の内容

　当社グループの引当金の内容は以下のとおりであります。

（２）引当金の増減内容

　当社グループの引当金の増減内容は以下のとおりであります。

（単位：千円）

（注１）資産除去債務は当社グループのオフィスの建物附属設備に対する原状回復義務に関するものであります。

（注２）従業員給付に係る引当金は、賞与及び有給休暇に関するものであります。有給休暇は付与された日から２年が経過すれば消滅するため、当社グループは過去の有給休暇消化率を利用して将来の有給休暇消化率を見積り、これを有給休暇引当金の算定に利用しております。

19．仕入債務及びその他の債務

　当社グループの仕入債務及びその他の債務の内容は以下のとおりであります。

　営業預り金はカード会社から受け取り、その後加盟店に支払われるもので、通常の預り期間は0.5～２ヶ月であり、これによる支払利息は発生しません。

20．金融商品

（１）金融商品の分類

　当社グループの金融商品の分類の内容は以下のとおりであります。

（２）金融商品の公正価値

① 償却原価で測定する金融商品の公正価値

　経営者は要約四半期連結財務諸表上、すべての償却原価で測定された金融資産と金融負債の帳簿価額は公正価値に近似しているものと判断しております。

② 要約四半期連結財政状態計算書で認識された公正価値の測定

　前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間終了日現在、FVTOCI及びFVTPLを除き当初認識後、公正価値で測定される金融商品はありません。

　レベル２に分類される金融商品の公正価値は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

　レベル３に分類される金融商品については、取締役会に報告された評価方針及び手続に基づき、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価の実施及び評価結果の分析を行っております。

　評価結果は、担当役員及び担当部門責任者によりレビューされ、承認されております。

　財務報告目的で、公正価値測定は、以下に記述するように、そのインプットが観察可能である程度、及びインプットが公正価値測定全体に与える重要性に応じてレベル１、２、３に分類されます。

　レベル１：企業が測定日現在でアクセスできる同一の資産又は負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格をいいます。

　レベル２：レベル１に含まれる相場価格以外のインプットの内、資産又は負債について直接又は間接に観察可能なものをいいます。

　レベル３：資産又は負債に関する観察可能でないインプットをいいます。

（単位：千円）

（単位：千円）

　上記の金融資産につき前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間においてレベル１とレベル２の間の移動は発生しておりません。

（３）レベル３に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

（単位：千円）

　その他の金融資産のうち、FVTOCIの金融資産は未上場企業への出資であります。

　また、FVTPLの金融資産はメガソーラー投資ファンドへの匿名組合出資とLED照明のリース取引における貸手として契約する債権であります。メガソーラー投資ファンドへの匿名組合出資について、当社グループは、経常的な公正価値測定において、インカム・アプローチに基づき、見積られた将来キャッシュ・フローに対して1.72％の割引率を適用し、公正価値を測定しております。純損益に認識した利得又は損失は要約四半期連結包括利益計算書の「金融収益」及び「財務費用」に含めております。

　また、2017年３月期において取得したLED照明のリース取引における貸手として契約する債権について、当社グループは、経常的な公正価値測定において、インカム・アプローチに基づき、見積られた将来キャッシュ・フローに対して4.75％の割引率を適用し、公正価値を測定しております。本契約はパートナー企業よりLED照明を購入し、５年リースとして顧客に貸与いたします。LED照明の所有権はリース期間満了後に顧客に移転します。当該リース業務及び債権の回収等はパートナー企業のグループ企業との業務委託契約により提供を受けております。顧客がリースを中途解約した場合、残リース料の一定割合がパートナー企業のグループ企業から当社に支払われるとともに、LED照明の所有権は同社に移転します。

　当社グループはLED照明の購入取引、顧客へのリース取引及び業務委託契約の一連の取引の経済的実態に鑑みて、全体として金融商品(金銭消費貸借契約)として会計処理しております。

　当社グループは、一連の取引に基づく純額の債権をFVTPLに分類し、実効金利法に基づき算定した利息収益5,271千円を要約四半期連結包括利益計算書における「金融収益」に、公正価値評価に伴う正味損失1,706千円を要約四半期連結包括利益計算書における「財務費用」に含め表示しております。

公正価値は、割引率の上昇（下落）により減少（増加）します。

　レベル３に分類される金融商品について、インプットがそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の著しい増減は想定されておりません。

21．関連当事者取引

　当社グループの最上位支配株主はSBIホールディングス株式会社（日本企業）であります。

　当社と当社の子会社（当社の関連当事者）の間の取引は連結上消去されているため開示しておりません。当社グループとその他の関連当事者との間の取引内容は以下のとおりであります。

（１）関連当事者との取引

　各四半期連結累計期間中、当社グループの企業と当社グループに含まれていない関連当事者間との取引は以下のとおりであります。

　前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間終了日現在、関連当事者に対する債権・債務の内容は以下のとおりであります。

　上記の他に、前連結会計年度において、SBIレミット株式会社、SBIソーシャルレンディング株式会社、並びにSBIビジネス・ソリューションズ株式会社の株式取得に伴う支配株主及び当社株主の関係会社への支払（3,500,000千円)が発生しております。

　なお、第１四半期連結会計期間よりIFRS15号を適用し、決済サービス事業において、クレジットカード会社等に対する売上原価を収益との総額表示から純額表示に変更しております。当社グループでは、IFRS15号を遡及適用しております。この影響により、前第２四半期連結累計期間において、収益が111,202千円、売上原価が196,661千円減少しております。

　また、当社株主の関係会社に対し当第２四半期連結累計期間において11,857,915千円の債権回収の代行を行っており、前第２四半期連結累計期間においては10,544,540千円の債権回収の代行を行っております。また、当第２四半期連結累計期間において当社株主の関係会社を通じて決済された22,827,277千円の預り金の支払代行を行っており、前第２四半期連結累計期間においては12,706,033千円の預り金の支払代行を行っております。SBIレミット株式会社は、国際送金事業における関東財務局への供託金に代えて、SBI損害保険株式会社及びSBI生命保険株式会社より各々極度額500,000千円の履行保証の提供を受けております。

　関連当事者との取引は当社グループの一般的な取引条件によって行われております。

　関連当事者間の債権・債務に対して提供した担保、又は提供された担保は存在せず、将来に現金で決済されます。該当債権・債務に対する保証取引はありません。

　前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間終了日現在、関連当事者に対する債権が不良債権に分類されることにより認識した費用はありません。

（２）主要な経営幹部に対する報酬

　各四半期連結累計期間中、取締役及びその他の主要な経営者に対する報酬は以下のとおりであります。

　取締役と主要な経営者に対する報酬は個々の実績と市場の傾向を考慮して株主総会で決定されます。

（３）主要な経営幹部との取引

　各四半期連結累計期間中、取締役及びその他の主要な経営者との取引は以下のとおりであります。

（注１）第三者評価機関が、当社の株式情報等を考慮して、一般的なオプション価格算定モデルであるモンテカルロ・シミュレーションによって算出した結果を参考に当社が決定したものです。

22．支出に関するコミットメント

　当社グループの前連結会計年度及び当第２四半期連結会計期間における決算日以降の資産の取得に係るコミットメントは以下のとおりであります。

（単位：千円）

（注１）システム更改のためのシステム開発のうちインフラ開発、仮想基盤構築のための機器購入、送金システムの更改に係る機器購入に係るものであります。

（注２）システム更改のためのシステム開発のうちインフラ開発及びアプリケーション開発、仮想基盤構築の導入開発、及び送金システムの更改に係るものであります。

23．要約四半期連結財務諸表の承認

　当社グループは2018年９月30日をもって終了した第２四半期連結会計期間に対して国際会計基準による要約四半期連結財務諸表を作成し、2018年11月１日に取締役会にて承認されております。

24．後発事象

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているSBI FinTech Solutions株式会社の２０１８年４月１日から２０１９年３月３１日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（２０１８年７月１日から２０１８年９月３０日まで）及び第２四半期連結累計期間（２０１８年４月１日から２０１８年９月３０日まで）に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

要約四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第９３条の規定により国際会計基準第３４号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、国際会計基準第３４号「期中財務報告」に準拠して、SBI FinTech Solutions株式会社及び連結子会社の２０１８年９月３０日現在の財政状態、同日をもって終了する第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間の経営成績並びに第２四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上