| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2018年10月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第25期第１四半期(自 2018年６月１日 至 2018年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ケイブ |
| 【英訳名】 | CAVE Interactive CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長・CEO 高野 健一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都目黒区上目黒２丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6820-8176 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役・CFO 菊地 徹 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都目黒区上目黒２丁目１番１号 |
| 【電話番号】 | 03-6820-8176 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役・CFO 菊地 徹 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第24期第１四半期累計期間 | 第25期第１四半期累計期間 | 第24期 | |
| 会計期間 | 自 2017年６月１日至 2017年８月31日 | 自 2018年６月１日至 2018年８月31日 | 自 2017年６月１日至 2018年５月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 602,709 | 577,811 | 2,366,739 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (千円) | 27,850 | △247,197 | △88,429 |
| 四半期純利益又は四半期（当期）純損失（△） | (千円) | 27,371 | △247,769 | △70,585 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | (千円) | ― | ― | ― |
| 資本金 | (千円) | 1,290,206 | 1,544,983 | 1,544,983 |
| 発行済株式総数 | (株) | 2,782,600 | 3,110,700 | 3,110,700 |
| 純資産額 | (千円) | 646,862 | 813,095 | 1,060,864 |
| 総資産額 | (千円) | 1,107,169 | 1,159,064 | 1,559,719 |
| １株当たり四半期純利益又は四半期（当期）純損失(△) | (円) | 10.01 | △80.87 | △25.32 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | ― | ― | ― |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 58.4 | 69.9 | 67.9 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
３ 当社には関連会社がありませんので、持分法を適用した場合の投資利益は記載しておりません。
４ 第24期第1四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
５ 第24期及び第25期第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式は存在しますが、１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期累計期間における、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 業績の状況
当第１四半期累計期間における我が国経済は、豪雨や台風・地震などの自然災害が相次ぎ、政府が被災者への生活支援及び被災地の復旧・復興を全力で進める中にあって、個人消費の持ち直しや設備投資の増加により緩やかに回復しております。しかしながら、通商問題の動向が世界経済に与える影響や、海外経済の不確実性、金融資本市場の変動に留意が必要な状況となっております。
このような環境の中、当社の属するオンラインエンターテイメント業界におきましては、2018年上半期の日本国内のスマートフォンゲーム市場において、中国企業が提供するゲームのダウンロード数が前年同期比35％増、中国企業が提供するゲームへの消費支出が前年同期比34％増となっております（出典：App Annie「2018年上半期日本モバイルゲーム市場概況」）。これまで日本企業が大半を占めていた国内市場で中国勢の進出がさらに増加する可能性が考えられます。
当社におきましては、新作スマートフォンゲーム『三極ジャスティス』を2018年６月１日にリリースいたしました。『三極ジャスティス』は事前登録数で50万人を突破し、リリース後の出足は順調であったものの、プレイ継続率が満足のいく水準に達しなかったため、継続率アップのための大幅なアップデートが必要と判断し、プロモーションを抑制しつつ運営しております。
主力であるスマートフォンゲーム『ゴシックは魔法乙女～さっさと契約しなさい』につきましては、引き続き「美少女シューティング」への原点回帰を掲げ、「eスポーツ」を意識したアップデートを続けております。2018年９月には韓国版が現地企業のKM BOX社からリリースされ、シューティングゲームの世界標準化を目指します。
海外ゲームの輸入パブリッシングタイトル『ロード・オブ・ダンジョン』につきましては、日本向けに運営体制を見直すとともに、新たな機能を実装して再スタートいたします。また、開発中の輸入タイトル『けもみみメロメロれしぴ～愛の汗だくレストラン～』につきましては、品質の向上及び配信後の運営計画の見直しのため配信日を延期しておりますが、間もなくリリースが可能な状況となっております。
以上の結果、当第１四半期の業績は売上高577百万円（前年同期比4.1％減）、営業損失246百万円（前年同期は27百万円の営業利益）、経常損失247百万円（前年同期は27百万円の経常利益）、四半期純損失247百万円（前年同期は27百万円の四半期純利益）となりました。
(2) 財政状態の分析
（総資産）
総資産は、前事業年度末に比べて400百万円減少し1,159百万円となりました。これは、現金及び預金344百万円の減少等により、流動資産が339百万円減少したことと、ソフトウェア512百万円の増加、ソフトウエア仮勘定577百万円の減少等により、固定資産が61百万円減少したことによるものであります。
（負債）
負債は、前事業年度末に比べて152百万円減少し、345百万円となりました。これは、短期借入金91百万円、未払金27百万円、未払費用34百万円、未払法人税等10百万円の減少等によるものであります。
（純資産）
純資産は、前事業年度末に比べて247百万円減少し、813百万円となりました。これは、利益剰余金247百万円の減少によるものであります。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期累計期間において、当社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
当第１四半期累計期間の研究開発費の総額は53百万円であります。
なお、当第１四半期累計期間において、研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 6,000,000 |
| 計 | 6,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2018年８月31日) | 提出日現在発行数(株)(2018年10月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 3,110,700 | 3,110,700 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード） | （注）１、２ |
| 計 | 3,110,700 | 3,110,700 | ― | ― |
(注) １ 発行済株式数は、すべて完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
２ １単元の株式数を100株とする単元株制度を採用しております。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年８月31日 | ― | 3,110,700 | ― | 1,544,983 | ― | 1,488,622 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2018年８月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | 47,000 | ― | ― | |
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 3,062,900 | 30,629 | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 | |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 800 | ― | ― | |
| 発行済株式総数 | 3,110,700 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 30,629 | ― | ||
(注) 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2018年５月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
| 2018年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式） | 東京都目黒区上目黒２丁目１番１号 | 47,000 | ─ | 47,000 | 1.51 |
| 株式会社ケイブ | |||||
| 計 | ― | 47,000 | ─ | 47,000 | 1.51 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期会計期間(2018年６月１日から2018年８月31日まで)及び第１四半期累計期間(2018年６月１日から2018年８月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、新日本有限責任監査法人は2018年７月１日をもって名称をEY新日本有限責任監査法人に変更しております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年５月31日) | 当第１四半期会計期間 (2018年８月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 602,704 | 257,952 | |||||||||
| 売掛金 | 7,840 | 4,898 | |||||||||
| 商品及び製品 | 3,979 | 3,638 | |||||||||
| 貯蔵品 | 210 | 220 | |||||||||
| 前払費用 | 18,027 | 25,688 | |||||||||
| 未収入金 | 211,700 | 202,315 | |||||||||
| その他 | 561 | 10,670 | |||||||||
| 流動資産合計 | 845,025 | 505,384 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 56,737 | 56,737 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △31,998 | △32,888 | |||||||||
| 建物（純額） | 24,738 | 23,849 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 103,801 | 112,209 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △86,955 | △89,356 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 16,846 | 22,852 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 41,584 | 46,701 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 1,125 | 1,018 | |||||||||
| ソフトウエア | 8,717 | 521,484 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 595,827 | 18,220 | |||||||||
| その他 | 630 | 630 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 606,301 | 541,353 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 敷金 | 50,836 | 49,653 | |||||||||
| 差入保証金 | 15,971 | 15,971 | |||||||||
| 長期未収入金 | 29,499 | 29,499 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △29,499 | △29,499 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 66,807 | 65,624 | |||||||||
| 固定資産合計 | 714,693 | 653,679 | |||||||||
| 資産合計 | 1,559,719 | 1,159,064 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度 (2018年５月31日) | 当第１四半期会計期間 (2018年８月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | 213,998 | 122,497 | |||||||||
| リース債務 | 2,545 | 4,136 | |||||||||
| 未払金 | 149,463 | 122,374 | |||||||||
| 未払費用 | 77,584 | 42,906 | |||||||||
| 未払法人税等 | 14,891 | 4,168 | |||||||||
| 未払消費税等 | 8,284 | 8,571 | |||||||||
| 前受金 | 20,840 | 22,155 | |||||||||
| 預り金 | 6,435 | 8,882 | |||||||||
| 流動負債合計 | 494,043 | 335,693 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| リース債務 | 4,810 | 10,275 | |||||||||
| 固定負債合計 | 4,810 | 10,275 | |||||||||
| 負債合計 | 498,854 | 345,968 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,544,983 | 1,544,983 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,488,622 | 1,488,622 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,488,622 | 1,488,622 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 870 | 870 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | △1,939,138 | △2,186,908 | |||||||||
| 利益剰余金 | △1,928,268 | △2,176,038 | |||||||||
| 自己株式 | △46,934 | △46,934 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,058,402 | 810,632 | |||||||||
| 新株予約権 | 2,462 | 2,462 | |||||||||
| 純資産合計 | 1,060,864 | 813,095 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 1,559,719 | 1,159,064 | |||||||||
(2) 【四半期損益計算書】
【第１四半期累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期累計期間 (自 2017年６月１日 至 2017年８月31日) | 当第１四半期累計期間 (自 2018年６月１日 至 2018年８月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 602,709 | 577,811 | |||||||||
| 売上原価 | 187,814 | 364,404 | |||||||||
| 売上総利益 | 414,894 | 213,407 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 回収費 | 178,842 | 170,537 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 2 | ― | |||||||||
| 広告宣伝費及び販売促進費 | 74,000 | 118,508 | |||||||||
| 役員報酬 | 19,950 | 19,200 | |||||||||
| 給料及び手当 | 32,761 | 32,062 | |||||||||
| 研究開発費 | 5,186 | 53,696 | |||||||||
| 地代家賃 | 7,704 | 7,317 | |||||||||
| 支払手数料 | 6,242 | 10,754 | |||||||||
| その他 | 62,525 | 47,881 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 387,214 | 459,958 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 27,679 | △246,550 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 3 | 2 | |||||||||
| 前受金消却益 | 926 | ― | |||||||||
| その他 | 0 | 35 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 929 | 38 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 729 | 685 | |||||||||
| その他 | 28 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 758 | 685 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 27,850 | △247,197 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 新株予約権戻入益 | 602 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 602 | ― | |||||||||
| 税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） | 28,453 | △247,197 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,081 | 572 | |||||||||
| 法人税等調整額 | ― | ― | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,081 | 572 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 27,371 | △247,769 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を当第１四半期会計期間の期首から適用しております。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期累計期間 (自 2017年６月１日 至 2017年８月31日) | 当第１四半期累計期間 (自 2018年６月１日 至 2018年８月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 4,518千円 | 78,340千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期累計期間(自 2017年６月１日 至 2017年８月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記
該当事項はありません。
当第１四半期累計期間(自 2018年６月１日 至 2018年８月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は単一の報告セグメントであるため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期累計期間 (自 2017年６月１日 至 2017年８月31日) | 当第１四半期累計期間 (自 2018年６月１日 至 2018年８月31日) |
|---|---|---|
| （１）１株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△） | 10円01銭 | △80円87銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）(千円) | 27,371 | △247,769 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る四半期純利益金額又は四半期純損失金額（△）(千円) | 27,371 | △247,769 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 2,735,600 | 3,063,665 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額 | ― | ― |
| （算定上の基礎） | ||
| 四半期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | ― | ― |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) １ 前第１四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 当第１四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在しますが、１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2018年10月11日
株式会社ケイブ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 阪 中 修 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 林 一 樹 | 印 |
|---|
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ケイブの2018年６月１日から2019年５月31日までの第25期事業年度の第１四半期会計期間(2018年６月１日から2018年８月31日まで)及び第１四半期累計期間(2018年６月１日から2018年８月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ケイブの2018年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。