E26631 アクトコール 訂正四半期報告書－第14期第3四半期(2017/06/01－2017/08/31)

【表紙】

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】

　当社における不動産事業等及び当社連結子会社である株式会社kiddingにおける不動産フランチャイズ権利販売において、会計上疑義のある取引が存在することが判明いたしました。当社といたしましては、本件に関し、専門的かつ客観的な見地からの調査が必要と判断し、平成30年７月10日に取締役会を開催し、当社と利害関係を有しない外部の専門家から構成される第三者委員会を設置し、当該取引の事実関係の調査等を行いました。

　平成30年８月10日付で同委員会による調査報告書を受領いたしました。その結果、当社及び連結子会社である株式会社kiddingの取引において、従来、事業取引として計上していた取引の一部に弊社取締役の私財を投じた取引が確認され、当該取引は実在するものの、計上は資金取引等として取り扱うべきである旨、指摘されました。

　当社は、過去に提出した四半期報告書に記載されている四半期連結財務諸表に含まれる当該取引に係る会計処理を訂正することを平成30年８月15日開催の取締役会の承認を経て決定し、当該四半期報告書について訂正を行うことといたしました。

　これらの決算訂正により、当社が平成29年10月13日に提出いたしました第14期第３四半期（自　平成29年６月１日　至　平成29年８月31日）に係る四半期報告書の一部を訂正する必要が生じましたので、四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。

　ななお、訂正後の四半期連結財務諸表については、ひので監査法人により四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。

２【訂正事項】

(四半期連結損益計算書関係)

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

(セグメント情報等)

(１株当たり情報)

３【訂正箇所】

　訂正箇所は＿＿＿を付しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから上記の訂正事項については、訂正後のみを記載しております。

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．第14期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額のため記載しておりません。

４．当社は、平成28年６月1日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって、また平成28年12月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該分割が行われたと仮定して、「１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△)」、「潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額」及び「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）」を算定しております。

２【事業の内容】

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

　なお、株式会社ヒトビトは、平成29年６月30日付で株式会社ＣＯＵＲＴＥＳＹへ社名変更いたしました。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　当第３四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動など、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項は発生しておりません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載しております「事業等のリスク」について、重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

(1）業績の状況

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、政府による景気刺激策と日銀による金融緩和策を背景として、企業の業績が拡大しているほか、「ほぼ完全雇用の状態」が続いております。このような状況の下、４－６月期の実質ＧＤＰが設備投資並びに個人消費の伸びを受け、11年ぶりに６四半期連続で増加したほか、今期は上場企業の約２割が過去最高の純利益となる見通しです。

一方、アジア情勢の不安定さに加え、米国ではトランプ政権が依然として不安定であり、世界情勢は予断を許さない状況です。

当社グループの主力事業の市場である不動産業界では、日銀による超低金利政策の長期化を受け、旺盛な資金流入が続いております。一方、賃貸アパート建設への投資が過熱しているほか、空き家問題が深刻化するなど、将来的な不安要素も生じております。

このような状況のもと、当社グループは、従来からのマーケットと位置付ける不動産業界への営業のほか、新規事業を推進していくための営業にも積極的に取り組みました。

この結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高2,821,267千円（前年同期比13.9％増）、営業利益64,788千円（前年同期比9.6％減）、経常利益24,495千円（前年同期比62.5％減）、親会社株主に帰属する四半期純損失123,393千円（前年同期は22,735千円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。

　各セグメントの業績は、次のとおりであります。

（住生活関連総合アウトソーシング事業）

　住生活関連総合アウトソーシング事業においては、緊急駆けつけ等会員制サービス、コールセンターサービス、その他住生活に関わるサービスの開発、提供を行っております。

主力の緊急駆けつけサービスにおいては、賃貸市場向け、持家市場向けサービスの新規導入企業の開拓及び、エネルギー業界既存企業へのフォロー営業に注力してまいりました。

　当第３四半期連結累計期間は、緊急駆けつけ等会員制サービスの新規獲得が堅調に推移いたしました。この結果累計有効会員数は417千人となり、当第３四半期連結累計期間における売上高は1,724,756千円（前年同期比10.6％増）、営業利益は109,428千円（前年同期比15.0％増）となりました。

（不動産総合ソリューション事業）

　不動産総合ソリューション事業においては、不動産開発プロジェクトへの参画、サブリースやＰＭ業務、不動産フランチャイズ本部業務等、不動産に関する様々なサービスを提供しております。

　品川におけるサブリース事業、不動産プロジェクトが順調に推移する一方、不動産フランチャイズ本部業務については引き続き費用が先行しました。この結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は417,981千円（前年同期比13.0％増）、営業損失は67,143千円（前年同期は31,173千円の営業損失）となりました。

（決済ソリューション事業）

　決済ソリューション事業は、不動産賃貸管理会社、不動産オーナー向けに、家賃の概算払いと出納業務を組み合わせた家賃収納代行サービスを提供しております。

　当第３四半期連結累計期間は、既存サービス取扱件数は堅調に推移いたしました。この結果、決済ソリューション事業の売上高は530,065千円（前年同期比29.9％増）、営業利益は144,043千円（前年同期比94.5％増）となりました。

（その他事業）

　その他事業においては、飲食事業、音楽事業、ＡＩ事業を行っております。

　当第３四半期連結累計期間の売上高は148,464千円（前年同期比6.4％増）、営業損失は74,174千円（前年同期は32,355千円の営業損失）となりました。

　(2）財政状態の分析

資産、負債及び純資産の状況

（資産の部）

　当第３四半期連結会計期間末における資産合計は5,325,482千円となり、前連結会計年度末に比べ555,773千円増加しました。

　これは主に、販売用不動産を新規に取得したことにより487,515千円増加したこと及びその他（流動資産）に含まれる子会社の株式会社ＣＯＵＲＴＥＳＹが新しく運営する店舗の保有資産を目的とする特別目的会社（ＳＰＣ）に対する立替金を115,673千円計上したこと等によるものであります。

（負債の部）

　当第３四半期連結会計期間末における負債合計は4,667,306千円となり、前連結会計年度末に比べ717,585千円増加いたしました。

　これは主に、新規の社債を200,000千円発行したこと等により有利子負債が249,723千円増加したこと、その他（流動負債）に含まれる子会社の株式会社インサイトの預り金が543,383千円増加したこと及び未払法人税等が40,100千円減少したこと等によるものであります。

（純資産の部）

　純資産につきましては、658,175千円となり、前連結会計年度末に比べ161,811千円減少いたしました。

これは主に、親会社株主に帰属する四半期純損失による減少123,393千円及び当社の配当金の支払いによる減少38,416千円等によるものであります。

(3）事業上及び財務上の対処すべき課題

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(4）研究開発活動

　該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）「提出日現在発行数」欄には、平成29年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

（２）【新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

　該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（６）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

（注）単元未満株式には自己株式72株が含まれております。

②【自己株式等】

（注）当第３四半期会計期間末日の自己株式は972株であります。

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年12月１日から平成29年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、ひので監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表について、ひので監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を

第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

上記のほか、連結子会社株式（消去前金額390,000千円）を担保に供しております。

担保付債務は、次のとおりであります。

※２ 当座貸越契約及び貸出コミットメント

　当社及び連結子会社（株式会社インサイト）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行11行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

※３ 財務制限条項

　前連結会計年度（平成28年11月30日）

　当社が平成25年２月27日（㈱りそな銀行）に締結した金銭消費貸借契約の借入金残高70,030千円には下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触し債権者の要請があった場合には、当該債務の一括弁済をする可能性があります。

　① 各事業年度の決算期の末日における単体及び連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。

　② 各事業年度の決算期の末日における単体及び連結の損益計算書における経常損益を損失としないこと。

　③ 各事業年度の決算期の末日における単体及び連結の損益計算書に示されるキャッシュ・フローの金額を70,000千円以上に維持すること。なお、ここでいうキャッシュ・フローとは、経常利益、減価償却費及びのれん償却費の合計金額から法人税等充当額を控除した金額をいう。

　また、当社子会社が平成28年２月26日（㈱りそな銀行）に締結した金銭消費貸借契約の借入金残高－千円には下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触し債権者の要請があった場合には、当該債務の一括弁済をする可能性があります。

　① 各事業年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。

　② 各事業年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額をマイナスとしないこと。

　③ 各事業年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益を２期連続して損失とならないようにすること。

　④ 各事業年度の決算期における単体の損益計算書に示される営業損益を損失とならないようにすること。

　当第３四半期連結会計期間（平成29年８月31日）

　当社が平成25年２月27日（㈱りそな銀行）に締結した金銭消費貸借契約の借入金残高28,036千円には下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触し債権者の要請があった場合には、当該債務の一括弁済をする可能性があります。

　① 各事業年度の決算期の末日における単体及び連結の貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上に維持すること。

　② 各事業年度の決算期の末日における単体及び連結の損益計算書における経常損益を損失としないこと。

　③ 各事業年度の決算期の末日における単体及び連結の損益計算書に示されるキャッシュ・フローの金額を70,000千円以上に維持すること。なお、ここでいうキャッシュ・フローとは、経常利益、減価償却費及びのれん償却費の合計金額から法人税等充当額を控除した金額をいう。

　また、当社子会社が平成28年２月26日（㈱りそな銀行）に締結した金銭消費貸借契約の借入金残高－千円には下記の財務制限条項が付されており、当該条項に抵触し債権者の要請があった場合には、当該債務の一括弁済をする可能性があります。

　① 各事業年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額を、前年同期比75％以上に維持すること。

　② 各事業年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における純資産の部の金額をマイナスとしないこと。

　③ 各事業年度の決算期における連結の損益計算書に示される経常損益を２期連続して損失とならないようにすること。

　④ 各事業年度の決算期における単体の損益計算書に示される営業損益を損失とならないようにすること。

（四半期連結損益計算書関係）

※　減損損失

前第３四半期連結累計期間(自　平成27年12月１日　至　平成28年８月31日)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

当第３四半期連結累計期間(自　平成28年12月１日　至　平成29年８月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

（資産のグルーピング方法）

当社グループは、減損損失の算定にあたって、事業セグメントを基準に独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位を識別し、資産のグルーピングを行っております。

（減損損失の認識に至った経緯）

事業用資産は、営業活動から生じる損益がマイナスとなることが見込まれるため、回収可能価額まで帳簿価額を減額し、当該減少額を特別損失に計上しております。また、のれんについては、株式取得時に想定していた超過収益力が認められなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

（株主資本等関係）

　前第３四半期連結累計期間（自平成27年12月１日　至平成28年８月31日）

１．配当金支払額

　当第３四半期連結累計期間（自平成28年12月１日　至平成29年８月31日）

１．配当金支払額

(注）当社は、平成28年12月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を行っております。上記の１株当たり配当額は、当該株式分割前の実際の配当額を記載しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自平成27年12月１日 至平成28年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　重要な発生及び変動はありません。

当第３四半期連結累計期間（自平成28年12月１日 至平成29年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

 重要な発生及び変動はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額は及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります。

（注）１．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在す

るものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２．当社は、平成28年６月１日を効力発生日として普通株式１株につき３株の割合をもって、また平成28年12

月１日を効力発生日として普通株式１株につき２株の割合をもって株式分割を行っております。当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定して、「１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△)」、「普通株式の期中平均株式数」、「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額」及び「普通株式増加数」を算定しております。

（重要な後発事象）

１．多額な資金の借入

　　当社は、平成29年９月15日開催の取締役会において、資金の借入を行うことを決議いたしました。

当該借入の内容は次のとおりであります。

（１）資金の借入の目的

固定資産の取得に伴う資金の借入であります。

①　名称　　キャニオンヴィラ高桑

②　所在地　埼玉県さいたま市南区白幡６丁目15番21号

③　面積　　土地：1,590.37㎡　建物：延面積3,152.91㎡

④　用途　　共同住宅　54戸

（２）資金の借入の概要

①　借入先　　株式会社武蔵野銀行及び株式会社三井住友銀行

②　借入総額　700百万円（各行350百万円)

③　借入時期　平成29年10月

④　借入期間　20年

２．コミットメントライン契約の締結

　　当社の子会社である株式会社インサイトは、平成29年９月15日開催の同社取締役会において、コミットメントライン契約の締結について決議いたしました。

　当該コミットメントライン契約の内容は次のとおりであります。

（１）コミットメントライン設定の目的

　今後の積極的な事業展開を推進していくための資金需要に対して、迅速で自由度の高い安定的な資金調達手段の確保を目的としてコミットメントライン契約を締結するものであります。

（２）コミットメントライン契約の概要

①　融資枠設定金額　５億円

②　契約日　　　　　平成29年９月25日

③　契約期間　　　　平成29年９月25日～平成30年10月１日

④　契約金融機関　　株式会社東京スター銀行

⑤　財務制限条項　　・2017年11月期以降の各四半期末日における損益計算書に記載される営業損益（累計）が、一度でも損失となったとき。

　　　　　　　　　　・2017年11月期以降の決算期において、借入人の貸借対照表に記載される純資産額が前年実績の75％を下回ったとき。

３．当座勘定貸越契約の変更

　　当社の子会社である株式会社インサイトは、平成29年９月15日開催の同社取締役会において、当座勘定貸越契約（増額変更）の締結について決議いたしました。

　当該当座勘定貸越契約（増額変更）の内容は次のとおりであります。

（１）増額変更の目的

　株式会社インサイトと株式会社千葉銀行が平成29年５月30日付で締結した当座勘定貸越契約に関しまして、今後の積極的な事業展開を推進していくための資金需要に対して、迅速で自由度の高い安定的な資金調達手段の確保を目的として、当座勘定貸越契約の変更（増額）を行うものです。

（２）当座勘定貸越契約の変更（増額）の概要

①　現行融資枠設定金額　　　　１億円

②　契約締結後融資枠設定金額　５億円

③　契約日　　　　　　　　　　平成29年10月５日

④　契約期間　　　　　　　　　１年間（自動更新）

⑤　契約金融機関　　　　　　　株式会社千葉銀行

⑥　保証　　　　　　　　　　　当社が当該債務を保証します。

２【その他】

　　該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アクトコールの平成28年12月１日から平成29年11月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年12月１日から平成29年８月31日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

　当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

　四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

　当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アクトコール及び連結子会社の平成29年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

その他の事項

　四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して平成29年10月13日に四半期レビュー報告書を提出した。

利害関係

　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　　上