| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成30年８月10日 |
| 【事業年度】 | 第22期（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社エムティーアイ |
| 【英訳名】 | MTI Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 前 多 俊 宏 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区西新宿三丁目20番２号 |
| 【電話番号】 | 03(5333)6838 |
| 【事務連絡者氏名】 | 上席執行役員 財務法務本部長 兼 財務・経理部長 沖 野 俊 彦 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区西新宿三丁目20番２号 |
| 【電話番号】 | 03(5333)6838 |
| 【事務連絡者氏名】 | 上席執行役員 財務法務本部長 兼 財務・経理部長 沖 野 俊 彦 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
平成29年12月25日に提出いたしました第22期（自 平成28年10月１日 至 平成29年９月30日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1)連結財務諸表
注記事項
(税効果会計関係)
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部【企業情報】
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
【注記事項】
(税効果会計関係)
(訂正前)
１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(平成28年９月30日) | 当連結会計年度(平成29年９月30日) | |
|---|---|---|
| （繰延税金資産） | ||
| 貸倒引当金 | 18,058千円 | 14,892千円 |
| 賞与引当金 | 125,253千円 | 92,347千円 |
| 未払事業税 | 85,144千円 | 43,002千円 |
| コイン等引当金 | 58,128千円 | 45,838千円 |
| その他 | 30,156千円 | 56,653千円 |
| 繰延税金資産小計 | 316,742千円 | 252,735千円 |
| 評価性引当額 | －千円 | △14,932千円 |
| 繰延税金資産（流動）小計 | 316,742千円 | 237,802千円 |
| ソフトウエア | 504,900千円 | 660,343千円 |
| 投資有価証券 | 167,824千円 | 212,989千円 |
| 退職給付に係る負債 | 336,758千円 | 312,437千円 |
| 貸倒引当金 | －千円 | 19,453千円 |
| 繰越欠損金 | 636,301千円 | 1,023,330千円 |
| その他有価証券評価差額金 | －千円 | 5,541千円 |
| その他 | 40,234千円 | 500,345千円 |
| 繰延税金資産小計 | 1,686,020千円 | 2,734,440千円 |
| 評価性引当額 | △802,381千円 | △1,716,281千円 |
| 繰延税金資産（固定）小計 | 883,638千円 | 1,018,159千円 |
| 繰延税金資産合計 | 1,200,380千円 | 1,255,961千円 |
| （繰延税金負債） | ||
| その他有価証券評価差額金 | △30,482千円 | －千円 |
| 繰延税金負債計 | △30,482千円 | －千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 1,169,898千円 | 1,255,961千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度(平成28年９月30日) | 当連結会計年度(平成29年９月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 33.1％ | 30.9％ |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0％ | 1.8％ |
| 法人住民税均等割 | 0.3％ | 0.7％ |
| 評価性引当額の増減 | 3.6％ | 10.7％ |
| のれんの償却額 | △0.1％ | 15.6％ |
| 段階取得に係る差益 | － | △7.8％ |
| 持分法による投資損失 | － | 1.7％ |
| 税率変更に伴う繰延税金資産の変動 | 1.1％ | － |
| 税額控除 | △2.6％ | △0.7％ |
| その他 | 1.1％ | △0.3％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.6％ | 52.6％ |
(訂正後)
１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(平成28年９月30日) | 当連結会計年度(平成29年９月30日) | |
|---|---|---|
| （繰延税金資産） | ||
| 貸倒引当金 | 18,058千円 | 14,892千円 |
| 賞与引当金 | 125,253千円 | 92,347千円 |
| 未払事業税 | 85,144千円 | 43,002千円 |
| コイン等引当金 | 58,128千円 | 45,838千円 |
| その他 | 30,156千円 | 56,653千円 |
| 繰延税金資産小計 | 316,742千円 | 252,735千円 |
| 評価性引当額 | －千円 | △14,932千円 |
| 繰延税金資産（流動）小計 | 316,742千円 | 237,802千円 |
| ソフトウエア | 504,900千円 | 667,453千円 |
| 投資有価証券 | 167,824千円 | 212,989千円 |
| 退職給付に係る負債 | 336,758千円 | 312,437千円 |
| 貸倒引当金 | －千円 | 19,453千円 |
| 繰越欠損金 | 636,301千円 | 1,023,330千円 |
| その他有価証券評価差額金 | －千円 | 5,541千円 |
| その他 | 40,234千円 | 62,279千円 |
| 繰延税金資産小計 | 1,686,020千円 | 2,303,484千円 |
| 評価性引当額 | △802,381千円 | △1,285,325千円 |
| 繰延税金資産（固定）小計 | 883,638千円 | 1,018,159千円 |
| 繰延税金資産合計 | 1,200,380千円 | 1,255,961千円 |
| （繰延税金負債） | ||
| その他有価証券評価差額金 | △30,482千円 | －千円 |
| 繰延税金負債計 | △30,482千円 | －千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 1,169,898千円 | 1,255,961千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度(平成28年９月30日) | 当連結会計年度(平成29年９月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 33.1％ | 30.9％ |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0％ | 1.8％ |
| 法人住民税均等割 | 0.3％ | 0.7％ |
| 評価性引当額の増減 | 3.6％ | 10.7％ |
| のれんの償却額 | △0.1％ | 15.6％ |
| 段階取得に係る差益 | － | △7.8％ |
| 持分法による投資損失 | － | 1.7％ |
| 税率変更に伴う繰延税金資産の変動 | 1.1％ | － |
| 税額控除 | △2.6％ | △0.7％ |
| その他 | 1.1％ | △0.3％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.6％ | 52.6％ |