| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 平成30年２月27日 |
| 【事業年度】 | 第115期（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日） |
| 【会社名】 | 川口化学工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Kawaguchi Chemical Industry Co., Ltd |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山 田 吉 隆 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区内神田２丁目８番４号(同所は登記上の本店所在地であり、実際の業務は、下記で行なっております。) |
| 【電話番号】 | ― |
| 【事務連絡者氏名】 | ― |
| 【最寄りの連絡場所】 | 本社事務所 埼玉県川口市領家４丁目６番42号 |
| 【電話番号】 | 048(222)5171 |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役総務部長 荻 野 幹 雄 |
| 【縦覧に供する場所】 | 川口化学工業株式会社本社事務所 (埼玉県川口市領家４丁目６番42号) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
平成29年２月24日に提出いたしました第115期（自 平成27年12月１日 至 平成28年11月30日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1) 連結財務諸表
注記事項
(税効果会計関係)
２ 財務諸表等
(1) 財務諸表
注記事項
(税効果会計関係)
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は を付して表示しております。
第一部 【企業情報】
第５ 【経理の状況】
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
【注記事項】
(税効果会計関係)
(訂正前)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(平成27年11月30日) | 当連結会計年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 退職給付に係る負債 | 113,777千円 | 125,136千円 |
| 税務上の繰越欠損金 | 43,780千円 | 30,987千円 |
| 減価償却超過額 | 563千円 | 468千円 |
| 子会社欠損金 | 17,197千円 | 12,186千円 |
| その他 | 27,404千円 | 27,348千円 |
| 繰延税金資産小計 | 202,723千円 | 196,128千円 |
| 評価性引当額 | △61,147千円 | △35,083千円 |
| 繰延税金資産合計 | 141,575千円 | 161,045千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金負債合計 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 130,219千円 | 152,761千円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度(平成27年11月30日) | 当連結会計年度(平成28年11月30日) | ||
|---|---|---|---|
| 流動資産－繰延税金資産 | 2,636千円 | 29,054千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 | 127,583千円 | 123,706千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
| 前連結会計年度(平成27年11月30日) | 当連結会計年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 33.10％ |
| 受取配当等の益金不算入額 | ― | △29.30％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 3.04％ |
| 住民税均等割 | ― | 5.84％ |
| 繰越欠損金 | ― | △90.81％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | ― | 40.55％ |
| 試験研究費の特別控除 | ― | △5.19％ |
| 評価性引当額 | ― | △20.22％ |
| その他 | ― | 0.80％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | △62.19％ |
(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(訂正後)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(平成27年11月30日) | 当連結会計年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 退職給付に係る負債 | 113,777千円 | 125,136千円 |
| 税務上の繰越欠損金 | 43,780千円 | 30,987千円 |
| 減損損失 | － 千円 | 1,637千円 |
| 減価償却超過額 | 563千円 | 468千円 |
| 子会社欠損金 | 17,197千円 | 12,186千円 |
| その他 | 27,404千円 | 27,348千円 |
| 繰延税金資産小計 | 202,723千円 | 197,766千円 |
| 評価性引当額 | △61,147千円 | △36,721千円 |
| 繰延税金資産合計 | 141,575千円 | 161,045千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金負債合計 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 130,219千円 | 152,761千円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
| 前連結会計年度(平成27年11月30日) | 当連結会計年度(平成28年11月30日) | ||
|---|---|---|---|
| 流動資産－繰延税金資産 | 2,636千円 | 29,054千円 | |
| 固定資産－繰延税金資産 | 127,583千円 | 123,706千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
| 前連結会計年度(平成27年11月30日) | 当連結会計年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 33.10％ |
| 受取配当等の益金不算入額 | ― | △29.30％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 3.04％ |
| 住民税均等割 | ― | 5.84％ |
| 繰越欠損金 | ― | △90.81％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | ― | 48.89％ |
| 試験研究費の特別控除 | ― | △5.19％ |
| 評価性引当額 | ― | △28.56％ |
| その他 | ― | 0.80％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | △62.19％ |
(注) 前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
【注記事項】
(税効果会計関係)
(訂正前)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(平成27年11月30日) | 当事業年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 退職給付引当金 | 113,777千円 | 125,136千円 |
| 税務上の繰越欠損金 | 43,780千円 | 30,987千円 |
| 減価償却超過額 | 563千円 | 468千円 |
| その他 | 26,504千円 | 25,908千円 |
| 繰延税金資産小計 | 184,626千円 | 182,501千円 |
| 評価性引当額 | △43,950千円 | △22,896千円 |
| 繰延税金資産合計 | 140,675千円 | 159,604千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金負債合計 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 129,319千円 | 151,320千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
| 前事業年度(平成27年11月30日) | 当事業年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 33.10％ |
| 受取配当等の益金不算入額 | ― | △52.95％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 5.50％ |
| 住民税均等割 | ― | 10.56％ |
| 繰越欠損金 | ― | △164.12％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | ― | 72.70％ |
| 試験研究費の特別控除 | ― | △9.39％ |
| 評価性引当額 | ― | △4.32％ |
| その他 | ― | 1.12％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | △107.80％ |
(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(訂正後)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(平成27年11月30日) | 当事業年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 退職給付引当金 | 113,777千円 | 125,136千円 |
| 税務上の繰越欠損金 | 43,780千円 | 30,987千円 |
| 減損損失 | － 千円 | 1,637千円 |
| 減価償却超過額 | 563千円 | 468千円 |
| その他 | 26,504千円 | 25,908千円 |
| 繰延税金資産小計 | 184,626千円 | 184,139千円 |
| 評価性引当額 | △43,950千円 | △24,534千円 |
| 繰延税金資産合計 | 140,675千円 | 159,604千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金負債合計 | 11,356千円 | 8,283千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 129,319千円 | 151,320千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
| 前事業年度(平成27年11月30日) | 当事業年度(平成28年11月30日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 33.10％ |
| 受取配当等の益金不算入額 | ― | △52.95％ |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 5.50％ |
| 住民税均等割 | ― | 10.56％ |
| 繰越欠損金 | ― | △164.12％ |
| 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | ― | 87.77％ |
| 試験研究費の特別控除 | ― | △9.39％ |
| 評価性引当額 | ― | △19.39％ |
| その他 | ― | 1.12％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | △107.80％ |
(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。