4312 サイバネットシステム 四半期報告書－第33期第3四半期(2017/07/01－2017/09/30)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

４．当社は、第31期第２四半期連結会計期間より「役員報酬BIP信託」及び「株式付与ESOP信託」を導入しております。当該信託が所有する当社株式については、自己株式として計上しております。このため、１株当たり四半期（当期）純利益金額の算定にあたっては、当該株式数を控除する自己株式に含めて「普通株式の期中平均株式数」を算定しております。

２ 【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
　また、主要な関係会社についても異動はありません。

第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

３ 【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1) 業績の状況

当社グループは、CAE、IT、可視化、ビッグデータを用いたソリューションを積極的に提案し続けることで、いつも共に歩み、頼りにしていただける、顧客にとっての“First Contact Company”を目指しております。そして、「新中期経営計画2015年-2020年（３年×２）」を策定し、中長期の経営目標を定め、SI（Solution Integrator）（※１)として、顧客にとって最適なソリューションを提供してまいります。

（※１）「顧客の悩み、課題を多面的に捉え、包括的かつ長期にわたってソリューションを提供すること」と当社では定義しております。

３つの経営基本戦略及び重点施策

①当社独自の付加価値の提供

当社は、従来の3D CAE（※２）におけるMDS（マルチドメインソリューション：電気・熱など異なる分野をまたがって解析する手法）に加え、1D CAE（※３）及びテストと計測を連携させた拡大MDSを推進しております。さらに、当社の「CYBERNET CLOUD」を利用したCAEクラウドと連携させるなど研究開発環境への付加価値の創造に注力しております。

（※２) ３D CAE：３次元形状を元に解析を行う手法

（※３）１D CAE：対象とする製品やシステムなどの機能を数学モデル（数式）で表現し、評価解析する手法。広義では、システムレベルモデリング＆シミュレーションといわれております。

②自動車関連分野への注力

ADAS（※４）やIoT（※５）との連携など、ますます高度化・高精度化する自動車関連分野に対して、当社独自の技術を用いたコンサルテーションを通じて、顧客にとっての最適なソリューションをグローバルに提供いたします。

（※４) Advanced Driving Assistant System：運転手の支援や運転技術の補完、さらに運転の代理までも行う、先進運転支援システムのこと

（※５）Internet of Things：様々な「もの」がインターネットに接続され、相互に通信しあう仕組みのこと

③パートナーとの連携強化

グローバル展開を加速するために、各地域でパートナー及びグループ間の連携を強化するとともに、開発子会社製品のOEM提供を積極的に推進いたします。

当第３四半期連結累計期間の業績は、国内売上高については、主力のMCAE分野及び当社グループ製品である最適設計支援ツールが好調に推移したため、前年同期を上回りました。海外売上高については、カナダ開発子会社は、前期の大型案件をカバーするに至りませんでしたが、アメリカ及びベルギーの開発子会社、中国及び台湾の販売子会社は、好調に推移いたしました。その結果、連結売上高は前年同期に比べ増収となりました。利益面においても、営業利益、経常利益、親会社株主に帰属する四半期純利益は、いずれも前年同期を上回りました。

以上の結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は131億70百万円（前年同期比6.8％増）、営業利益は10億７百万円（前年同期比9.7％増）、経常利益は10億82百万円（前年同期比17.2％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は６億49百万円（前年同期比35.5％増）となりました。

セグメントの業績は、次のとおりであります。

（CAEソリューションサービス事業）

＜MCAE（Mechanical CAE）分野＞

主力商品のマルチフィジックス解析ツールの新規ライセンス販売は、電気機器業界からの受注は増加したものの、その他の大手製造業からの受注が伸び悩み、軟調に推移いたしました。保守契約の更新は、前期に従来のオプション機能を標準搭載した新パッケージへ変更したこともあり、電気機器業界を筆頭に製造業、教育・官公庁などで受注が増加し、好調に推移いたしました。エンジニアリングサービスは、設計者向け操作環境整備などの需要増大により、輸送機器及び電気機器業界からの受注が増加し、好調に推移いたしました。その結果、MCAE分野は、前年同期を上回りました。

＜光学設計分野＞

主力商品の照明設計解析ソフトウェアの新規ライセンス販売は、ヘッドアップディスプレイを研究するための導入が一巡したこともあり、低調に推移いたしましたが、保守契約の更新は、横ばいに推移いたしました。光学設計評価プログラムの新規ライセンス販売は、低調に推移いたしましたが、保守契約の更新は、機械・精密機器業界を中心に好調に推移いたしました。フォトニクス デバイスソフトウェアは、レーザーアプリケーションのニーズの高まりにより、電気機器業界を中心に新規ライセンス販売・保守契約の更新ともに好調に推移いたしました。その結果、光学設計分野は、前年同期を上回りました。

＜EDA（Electronic Design Automation）分野＞

電子回路基板設計ソリューションは、電気機器業界からの受注が落ち込み、新規ライセンス販売・保守契約の更新ともに低調に推移いたしました。プリント基板（PCB）エンジニアリングサービスは、自動車関連業界からの受注が伸び悩み、軟調に推移いたしました。電子設計情報管理システムのエンジニアリングサービスは、情報・通信業界からの受注により、好調に推移いたしました。その結果、EDA分野は、前年同期を下回りました。

＜MBD（Model Based Development）分野＞

当社グループ製品である１D CAEツールの新規ライセンス販売は、電気機器業界からの受注が落ち込み、低調に推移いたしましたが、保守契約の更新は、好調に推移いたしました。モデルベース開発エンジニアリングサービスは、自動車業界からのADAS（先進運転支援システム）など自動運転に関する引合いとともに、MBSE（※６）関連の引合いも好調に推移いたしました。その結果、MBD分野は、前年同期を上回りました。

（※６）MBSE（Model Based Systems Engineering）：製品に求める要求、機能、論理構成、物理形状など開発を成功させる上で検討が必要となる事項にモデルを用いて整理、検証する手法のこと

＜テスト・計測分野＞

当社が開発したFPD（Flat Panel Display）自動検査システムは、有機ELパネル市場の立ち上がりに同期して、新バージョンをリリースしたことにより、中国企業を中心に好調に推移いたしました。有機ELと太陽電池のための革新的な測定プラットフォームの販売は、有機EL検査の必要性が高まり、電気機器業界からの受注が増加し好調に推移いたしました。その結果、テスト・計測分野は、前年同期を大きく上回りました。

＜その他分野＞

当社グループ製品である最適設計支援ツールの新規ライセンス販売は、設計者への自動化・最適化への取り組みが進み、電気機器業界からの大型受注により好調に推移し、保守契約の更新も好調に推移いたしました。３次元公差マネジメントツールの新規ライセンス販売は、設計段階での公差検討に注目度が高まったことにより、機械・精密機器業界からの受注により好調に推移し、保守契約の更新も好調に推移いたしました。その結果、その他分野は、前年同期を大きく上回りました。

＜開発子会社＞

WATERLOO MAPLE INC.（カナダ）は、前第１四半期に大型のOEM案件があった反動で前年同期を下回りましたが、OEM案件を除く販売は堅調に推移いたしました。Sigmetrix, L.L.C.（米国）は、３次元公差マネジメントツールの販売が全地域において好調に推移いたしました。Noesis Solutions NV（ベルギー）は、最適設計支援ツールの販売が、北米は低調に推移しましたが、欧州及び日本では堅調に推移いたしました。

＜販売子会社＞

莎益博工程系統開発（上海）有限公司（中国）は、主力の光学系ソフトウェアの販売が、好調に推移いたしました。当社グループ製品の販売については、最適設計支援ツールは低調に推移しましたが、STEM（※７）コンピューティング・プラットフォーム及び３次元公差マネジメントツールは好調に推移いたしました。 思渤科技股份有限公司（台湾）は、主力の光学系ソフトウェア及びマルチフィジックス解析ツールの販売が、好調に推移いたしました。当社グループ製品の販売については、最適設計支援ツールは低調に推移しましたが、３次元公差マネジメントツールは好調に推移いたしました。

（※７）STEM：Science, Technology, Engineering, and Mathematics（科学、技術、工学、数学）という総合的な分野の総称

以上の結果、売上高は108億89百万円（前年同期比7.0％増）、セグメント利益（営業利益）は18億95百万円（前年同期比4.2％増）となりました。

（ITソリューションサービス事業）

＜ITソリューション分野＞

主力商品のセキュリティ関連ソリューションの新規ライセンス販売は、情報・通信業界からの受注により、好調に推移いたしました。保守契約の更新は、前期の大型受注をカバーするに至らず、低調に推移いたしました。前期にリリースしたIT資産管理の窓口（主要商品の複数販売）におけるクライアント管理ツールの新規ライセンス販売・保守契約の更新は、情報・通信業界からの受注により、好調に推移いたしました。その結果、ITソリューション分野は、前年同期を上回りました。

＜データソリューション分野＞

イノベーション支援ソリューションの新規ライセンス販売は、堅調に推移しましたが、保守契約の更新は低調に推移いたしました。汎用可視化分野は、新規ライセンス販売・保守契約の更新ともに好調に推移いたしました。医療可視化エンジニアリングは好調に推移しました。AR及びVR分野は、産業向けの作業支援システムや新デバイスを使用したプロトタイプアプリ等の開発請負サービスの受注により、好調に推移いたしました。その結果、データソリューション分野は、前年同期を上回りました。

以上の結果、売上高は23億89百万円（前年同期比6.4％増）、セグメント利益（営業利益）は２億59百万円（前年同期比9.4％減）となりました。

(2) 財政状態の分析

（資産）

流動資産は、159億96百万円（前連結会計年度末比３億16百万円の増加）となりました。これは主に、現金及び預金の減少１億92百万円、有価証券の増加７億円によるものです。

固定資産は、38億34百万円（前連結会計年度末比７百万円の減少）となりました。これは主に、のれんの減少１億19百万円によるものです。

この結果、当第３四半期末における総資産は、198億31百万円（前連結会計年度末比３億８百万円の増加）となりました。

（負債）

流動負債は、46億10百万円（前連結会計年度末比91百万円の減少）となりました。これは主に、買掛金の増加２億61百万円、未払法人税等の減少１億60百万円、賞与引当金の減少２億９百万円によるものです。

固定負債は、13億32百万円（前連結会計年度末比53百万円の増加）となりました。これは主に、退職給付に係る負債の増加54百万円によるものです。

この結果、当第３四半期末における負債合計は、59億43百万円（前連結会計年度末比37百万円の減少）となりました。

（純資産）

当第３四半期末における純資産は、138億87百万円（前連結会計年度末比３億46百万円の増加）となりました。これは主に、利益剰余金の増加２億23百万円、為替換算調整勘定の増加１億12百万円によるものです。

この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の69.0％から69.6％となりました。

(3) 研究開発活動

当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は45百万円であります。

なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

(4) 経営成績に重要な影響を与える要因及び経営戦略の現状と見通し

当社グループが提供する様々なCAEソリューションサービスは、ものづくり企業の品質向上、開発期間の短縮、開発コスト削減、製品の安全性の向上並びに環境に配慮した製品開発に貢献しております。当社グループは、引き続き営業及びマーケティング並びに技術サポート・開発体制を強化しながら、顧客の複雑かつ高度な課題を解決すべく、様々な領域にまたがる複合・統合ソリューション（マルチドメインソリューション）の推進に注力し、「Solution Integrator」として付加価値サービスを提供してまいります。

当期の経営環境につきましては、個人消費、輸出及び生産の持ち直しや、雇用情勢の改善等の動きを受けて緩やかな回復基調で推移しております。

当社グループの主要顧客である製造業の投資意欲は、引き続き堅調に推移していくものと思われます。

一方、ものづくりの現場では、顧客ニーズの多様化に迅速に対応するため、設計開発の効率化ニーズが拡大しており、設計開発工程で従来の3D CAE技術と概念設計の1D CAE技術を融合し、トータルで設計開発工程の効率化を図る動きが出てきております。さらに、設計開発に対する検証・計測といった分野や、IoTといったビッグデータ分野でのビジネスが生まれてきております。

当社グループでは、このような動きに対応した中期経営計画を平成27年２月27日付けで発表しており、この中期経営計画に掲げる基本戦略に基づき、引き続き業績拡大に向けて取り組んでまいります。

これらの状況を勘案した結果、平成29年２月９日付け発表の通期業績予想に変更はありません。

［ご参考      平成29年度（平成29年12月期連結業績見通し）］

（注）上記連結業績見通しに関する注意事項

　　平成29年度（平成29年12月期）連結業績予想値は、いずれも業界等の動向、国内及び海外の経済状況、為替相場などの要因について、現時点で入手可能な情報をもとに行った見通しであります。そのため、上記連結業績予想数値はこれらの要因の変動により大きく異なる場合があります。

第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

(2) 【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

(5) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

(6) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(7) 【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成29年６月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

平成29年６月30日現在

（注）１.「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、日本マスタートラスト信託銀行株式会社（役員報酬BIP信託口・75786口）が保有する当社株式200,000株（議決権の数2,000個）及び同社（株式付与ESOP信託口・
75787口）が保有する当社株式124,000株（議決権の数1,240個）が含まれております。

２. 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式31株が含まれております。

②【自己株式等】

平成29年６月30日現在

（注）日本マスタートラスト信託銀行株式会社（役員報酬BIP信託口・75786口）が保有する当社株式200,000株及び同社（株式付与ESOP信託口・75787口）が保有する当社株式124,000株は、上記には含まれておりません。

２ 【役員の状況】

前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。

(1) 退任役員

(2) 役職の異動

(3) 異動後の役員の男女別人数及び女性の比率

男性８名　女性１名　(役員のうち女性の比率11.1％)

第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

【注記事項】

(会計方針の変更)

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日。以下「回収可能性適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。

回収可能性適用指針の適用については、回収可能性適用指針第49項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点において回収可能性適用指針第49項(3)①から③に該当する定めを適用した場合の繰延税金資産及び繰延税金負債の額と、前連結会計年度末の繰延税金資産及び繰延税金負債の額との差額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金及びその他の包括利益累計額に加算しております。

なお、第１四半期連結会計期間の期首において、四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(四半期連結貸借対照表関係)

※　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

(株主資本等関係)

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１．配当金支払額

（注）１．平成28年２月４日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口が所有する当社株式（自己株式）324,000株に対する配当金2,235千円が含まれております。

２．平成28年８月４日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口が所有する当社株式（自己株式）324,000株に対する配当金2,106千円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。　

当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

１．配当金支払額

（注）１．平成29年２月９日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口が所有する当社株式（自己株式）324,000株に対する配当金2,106千円が含まれております。

２．平成29年８月８日取締役会決議による配当金の総額には、株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口が所有する当社株式（自己株式）324,000株に対する配当金2,339千円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自  平成28年１月１日  至  平成28年９月30日）

１. 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

（単位：千円）

（注）１．セグメント利益の調整額△1,187,389千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,187,389千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自  平成29年１月１日  至  平成29年９月30日）

１. 報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

（単位：千円）

（注）１．セグメント利益の調整額△1,147,875千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,147,875千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

(注) １．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

１株当たり四半期純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間324,000株、当第３四半期連結累計期間324,000株であります。

２ 【その他】

第33期（平成29年１月１日から平成29年12月31日まで）中間配当について、平成29年８月８日開催の取締役会において、平成29年６月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①  配当金の総額                                   227,301千円

②  １株当たりの金額                                    7.22円

③  支払請求権の効力発生日及び支払開始日      平成29年８月28日

（注）配当金の総額には、株式付与ESOP信託口及び役員報酬BIP信託口が所有する当社株式（自己株式）324,000株に対する配当金2,339千円が含まれております。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

平成29年11月６日

サイバネットシステム株式会社

取締役会  御中

太陽有限責任監査法人

指定有限責任社員業 務 執 行 社 員 公認会計士 田 尻 慶 太 印

指定有限責任社員業 務 執 行 社 員 公認会計士 古 市 岳 久 印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているサイバネットシステム株式会社の平成29年１月１日から平成29年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(平成29年７月１日から平成29年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(平成29年１月１日から平成29年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、サイバネットシステム株式会社及び連結子会社の平成29年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。