3418 バルニバービ 四半期報告書－第26期第2四半期(2016/11/01－2017/01/31)

【表紙】

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．当社株式は、平成27年10月28日をもって、東京証券取引所マザーズに上場しているため、第25期第２四半期連結累計期間及び第25期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額は、新規上場日から第25期第２四半期連結会計期間末及び第25期末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

４．平成28年２月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、第25期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額を算定しております。

２【事業の内容】

　当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、第１四半期連結会計期間における主要な関係会社の異動については、株式会社バルニバービオーガストを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載された事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】

当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定、または、締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

(1）業績の状況

当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用、所得環境の改善傾向が続き、緩やかな回復基調が見られた反面、中国経済の減速や英国のＥＵ離脱問題、米国新政権の政策に対する懸念等により、依然として先行き不透明な状況が続いております。

外食業界におきましては、景気回復による消費マインドの改善が期待されるものの、競合企業との競争激化、原材料価格の高騰、人手不足に伴う人材確保難や人件費上昇に加え、引き続き厳しい状況で推移しております。

このような状況の中、当社グループでは関東エリア、関西エリアだけではなく、福岡、名古屋、滋賀などのエリアへの店舗展開及び多様な新規出店プロジェクトの企画開発をする一方で、平成28年８月に複合型もしくは開発型の店舗運営を行うことを目的とした店舗運営子会社を設立し、今後の出店の大型化、複合化に伴う事業拡大を支える運営体制を強化しております。

当第２四半期連結累計期間における店舗の増減といたしましては、レストラン事業において３店舗をオープン、期間限定店舗１店舗をクローズしております。結果、当第２四半期連結会計期間末現在における当社グループの運営する店舗数は73店舗となっております。

この結果、当第２四半期連結累計期間における当社グループの売上高は4,619,543千円（前年同四半期比16.4％増）となりましたが、利益については天候不順によるテラス席の稼働率の悪化、平成28年10月に滋賀県大津市にオープンした「ザ カレンダー」の出店費用及び簡易宿泊施設や観光案内所、イベント開催等の事業開発の投資の影響により、営業利益216,901千円（前年同四半期比9.4％減）、経常利益222,552千円（前年同四半期比8.4％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益141,181千円（前年同四半期比8.3％減）となっております。

事業別の業績は以下のとおりであります。

①　レストラン事業

レストラン事業におきましては、平成28年９月に東京都新宿区「新宿ガーデン」にて「クッチーナカフェ オリーヴァ」をオープン、平成28年10月には「大津駅リニューアルプロジェクト」におけるキーテナントとして、レストラン、カフェ、バー、バーベキューテラス、簡易宿泊施設を統合した複合施設「ザ カレンダー」並びに大津駅観光案内所「オーツリー」を同時オープンしております。また平成29年１月には大阪市中央区の御堂筋沿いにベーカリーバル「フレンチ バゲット カフェ」をオープンしております。

店舗運営に関しましては、店舗運営子会社における各店舗の状況に合わせたきめ細かいレストラン運営に取り組む一方で、新規店舗における顧客満足度と収益性を向上させる店舗運営方法の確立、ビアガーデンやバーベキュー、こたつテラス等季節に応じた店舗運営、営業企画・イベントの立案等の取り組みを実施しております。

また、当社独自の組織制度である店舗運営子会社につきましては、平成28年８月に複合型もしくは開発型の店舗運営を担う株式会社バルニバービオーガストを設立したことで、店舗運営子会社は10社となり、今後の事業規模拡大における店舗運営体制をより強化しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末におけるレストラン事業の店舗数は、関東地区29店舗、関西地区21店舗、その他地域３店舗の計53店舗となり、当第２四半期連結累計期間における売上高は4,105,338千円（前年同四半期比18.6％増）となりました。

②　スイーツ事業

スイーツ事業におきましては、季節商品やコラボ商品等の商品開発及びスイーツや自家製パンを製造、直売する工場と店舗の出店準備を行う一方で、ヒット商品及び新規出店がなかったことにより、当第２四半期連結累計期間における売上高は276,217千円（前年同四半期比4.7％減）となりました。

この結果、当第２四半期連結会計期間末におけるスイーツ事業の店舗数は、関東地区10店舗、関西地区４店舗の計14店舗となりました。

③　アスリート食堂事業

アスリート食堂事業におきましては、アスリートだけではなく健康志向の顧客へのターゲット層の拡大及びオペレーションの効率改善によるコストダウンによる収益性改善を進めております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末におけるアスリート食堂事業の店舗数は、関東地区４店舗、関西地区１店舗、その他地域１店舗の計６店舗となり、当第２四半期連結累計期間における売上高は204,605千円（前年同四半期比1.6％増）となりました。

④　その他の事業

その他の事業におきましては、企業、行政機関等に対して、地域ブランド振興、カフェやレストランの企画・開発等のコンサルティングを行っております。当第２四半期連結累計期間における売上高は33,381千円（前年同四半期比100.1％増）となりました。

(2）財政状態の分析

（資産）

当第２四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末と比較して、141,587千円増加し5,430,276千円となりました。

流動資産につきましては、前連結会計年度末と比較して、324,473千円減少し1,461,033千円となりました。これは主に現金及び預金の減少270,606千円、売掛金の減少66,361千円によるものであります。

固定資産につきましては、前連結会計年度末と比較して、466,060千円増加し3,969,242千円となりました。これは主に店舗用の建物及び構築物の増加85,825千円、無形固定資産のその他に含まれる借地権の増加265,599千円によるものであります。

（負債）

当第２四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比較して、24,735千円増加し3,431,487千円となりました。

流動負債につきましては、前連結会計年度末と比較して、183,126千円減少し1,501,632千円となりました。これは主に買掛金の減少98,571千円、未払金の減少88,388千円、１年内返済予定の長期借入金の増加41,552千円によるものであります。

固定負債につきましては、前連結会計年度末と比較して、207,862千円増加し1,929,854千円となりました。これは主に長期借入金の増加221,718千円によるものであります。

（純資産）

当第２四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比較して、116,851千円増加し1,998,788千円となりました。これは主に利益剰余金の増加99,691千円によるものであります。

(3）キャッシュ・フローの状況

当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物の期末残高は、前連結会計年度末に比べ276,606千円減少し、978,226千円となりました。

当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

（営業活動によるキャッシュ・フロー）

営業活動の結果得られた資金は194,678千円（前年同期は333,380千円の収入）となりました。主な増加要因は、税金等調整前四半期純利益220,724千円、減価償却費230,798千円、主な減少要因は、法人税等の支払額109,226千円であります。

（投資活動によるキャッシュ・フロー）

投資活動の結果使用した資金は613,700千円（前年同期は610,617千円の支出）となりました。主な減少要因は、有形固定資産の取得による支出277,379千円、無形固定資産の取得による支出271,404千円、差入保証金の差入による支出46,633千円であります。

（財務活動によるキャッシュ・フロー）

財務活動の結果得られた資金は142,365千円（前年同期は596,955千円の収入）となりました。主な増加要因は、長期借入れによる収入496,000千円、主な減少要因は、長期借入金の返済による支出232,730千円、配当金の支払いによる支出41,490千円であります。

(4）事業上及び財務上の対処すべき課題

当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。

(5）研究開発活動

該当事項はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

②【発行済株式】

（注）「提出日現在発行数」欄には、平成29年３月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

（２）【新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【ライツプランの内容】

該当事項はありません。

（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】

（注）新株予約権の行使による増加であります。

（６）【大株主の状況】

（７）【議決権の状況】

①【発行済株式】

②【自己株式等】

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（平成28年11月１日から平成29年１月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年８月１日から平成29年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、かがやき監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、株式会社バルニバービオーガストを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　シンジケートローンによるコミットメントライン契約及び当座借越契約

①　当社グループは、新規出店に係る設備資金に充当するため、機動的かつ安定的な資金調達を確保することを目的として、取引銀行５行とシンジケーション方式のコミットメント契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

②　当社グループは、運転資金の効率的な調達を行うために取引銀行の１行と当座借越契約を締結しております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　平成27年８月１日　至　平成28年１月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

当社は、平成27年10月28日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、平成27年10月27日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株発行255,000株により、資本金及び資本準備金がそれぞれ293,250千円増加しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金は392,250千円、資本剰余金は443,666千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　平成28年８月１日　至　平成29年１月31日）

１．配当金支払額

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

３．株主資本の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社グループは、飲食店運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

（注）１．当社株式は、平成27年10月28日をもって、東京証券取引所マザーズに上場しているため、前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額は、新規上場日から前第２四半期連結会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２．当社は、平成28年２月１日付で株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

平成29年２月22日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　　20,901千円

　（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　５円00銭

　（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　　　平成29年４月14日

（注）平成29年１月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行ないます。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社バルニバービの平成28年8月1日から平成29年7月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（平成28年11月1日から平成29年1月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（平成28年8月1日から平成29年1月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。

四半期連結財務諸表に対する経営者の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

監査人の責任

当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。

四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

監査人の結論

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社バルニバービ及び連結子会社の平成29年1月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。

利害関係

会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以 上